Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 18:43, курсовая работа
Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов.
Введение……………………………………………………………………………3
Глава 1. Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций
Правила ведения кассовых операций…………………………………………4
Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов……..5
Глава 2. Ведение кассовой книги и хранение денег……………………………..11
Глава 3. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
3.1 Инвентаризация кассы………………………………………...……………….15
3.2 Учет кассовых операций……………………………………………………….16
3.3 Ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций………………………………...……………20
Глава 4. Ведение валютных кассовых операций и учет денежных средств в кассе на примере организации……………………………...……………………..22
Заключение…………………………………………………………………………30
Список используемой литературы……………………
должность
По данному образцу печатать все страницы журнала по форме
N КО-3
Приходный документ |
Сумма, руб. коп. |
Примечание | Расходный документ |
Сумма, руб. коп. |
Примечание | ||
дата | но- мер |
дата | но- мер | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
и т.д. |
ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утвержденная
Постановлением Госкомстата России
от 18.08.1998 № 88
Код | ||||
Форма по ОКУД | 0317013 | |||
по ОКПО | ||||
(организация) | ||||
(структурное подразделение) | ||||
Вид деятельности | ||||
Основание для проведения инвентаризации: | приказ, постановление, распоряжение | номер | ||
(ненужное зачеркнуть) | дата | |||
Вид операции |
Номер документа | Дата составления | ||
АКТ |
инвентаризации наличных денежных средств,
находящихся по состоянию на “ | ” | г. |
РАСПИСКА
К
началу проведения инвентаризации все
расходные и приходные
Материально ответственное лицо: | |||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
1) наличных денег | руб. | коп. | |||||||
2) марок | руб. | коп. | |||||||
3) ценных бумаг | руб. | коп. | |||||||
4) | руб. | коп. | |||||||
5) | руб. | коп. | |||||||
Итого фактическое наличие на сумму | руб. | коп. | |||||||
(цифрами) |
(прописью)
По учетным данным на сумму | руб. | коп. | ||
(цифрами) |
(прописью)
руб. | коп. | |||||||||||||
Результаты инвентаризации: излишек | руб. | коп. | ||||||||||||
недостача | руб. | коп. | ||||||||||||
Последние номера кассовых ордеров: приходного № | , | |||||||||||||
|
||||||||||||||
Председатель комиссии | ||||||||||||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||
Члены комиссии: | ||||||||||||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо: | ||||||||||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||
“ | ” | г. |
Оборотная сторона формы № ИНВ-15
Объяснение причин излишков или недостач
Материально ответственное лицо | |||||
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Решение руководителя организации
(должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
“ | ” | г. |