Учет кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 18:43, курсовая работа

Описание работы

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Искусство управления денежными потоками заключается в оптимизации их запасов, стремлении к такому планированию денежных потоков, чтобы к каждому очередному платежу по обязательствам организации ей было обеспечено поступление денег от покупателей или дебиторов при сохранении необходимых резервов.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………………3
Глава 1. Порядок ведения и отражения в учете кассовых операций
Правила ведения кассовых операций…………………………………………4
Прием, выдача наличных денег и оформление кассовых документов……..5
Глава 2. Ведение кассовой книги и хранение денег……………………………..11
Глава 3. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
3.1 Инвентаризация кассы………………………………………...……………….15
3.2 Учет кассовых операций……………………………………………………….16
3.3 Ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций………………………………...……………20
Глава 4. Ведение валютных кассовых операций и учет денежных средств в кассе на примере организации……………………………...……………………..22
Заключение…………………………………………………………………………30
Список используемой литературы……………………

Файлы: 1 файл

готовая курсовая учет кассовых операций.doc

— 586.00 Кб (Скачать файл)

    должность                             фамилия, имя, отчество

 

    По  данному  образцу  печатать все страницы журнала  по  форме

N КО-3

 
Приходный  
документ
Сумма,  
руб. коп.
Примечание Расходный  
документ 
Сумма,  
руб. коп.
Примечание
дата  но-  
мер
дата  но-  
мер
3    4    5   7    8    
               
               
               
      и т.д.          
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                    ПРИЛОЖЕНИЕ 8

                    Унифицированная форма № ИНВ-15

                    Утвержденная  Постановлением Госкомстата России 
                    от 18.08.1998 № 88

  Код
Форма по ОКУД 0317013
  по ОКПО  
(организация)    
 
(структурное  подразделение)  
 
Вид деятельности  
Основание для проведения инвентаризации: приказ, постановление, распоряжение номер  
  (ненужное  зачеркнуть) дата  
Вид операции  
 
  Номер документа Дата составления  
АКТ      

инвентаризации  наличных денежных средств,

находящихся по состоянию на “         г.

РАСПИСКА

    К началу проведения инвентаризации все  расходные и приходные документы  на денежные средства сданы в бухгалтерию  и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие  на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

    Материально ответственное лицо:          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)

    Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

    1) наличных денег   руб.   коп.
    2) марок   руб.   коп.
    3) ценных бумаг   руб.   коп.
    4)   руб.   коп.
    5)   руб.   коп.
    Итого фактическое наличие на сумму   руб.   коп.
  (цифрами)      
 

(прописью)

 
    По  учетным данным на сумму   руб.   коп.
  (цифрами)      
 

(прописью)

  руб.   коп.
    Результаты  инвентаризации: излишек   руб.   коп.
недостача   руб.   коп.
    Последние номера кассовых ордеров: приходного №   ,
            расходного  №
 
    Председатель  комиссии          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
    Члены комиссии:          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
               
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
               
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)

    Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные  в акте, находятся на моем ответственном  хранении.

    Материально ответственное лицо:          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
             г.

 

Оборотная сторона формы № ИНВ-15

Объяснение причин излишков или недостач 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Материально ответственное лицо          
  (должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)

Решение руководителя организации 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
         
(должность)   (подпись)   (расшифровка  подписи)
 
             г.

Информация о работе Учет кассовых операций