Учет кассовых операций, анализ и управление денежными средствами предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2011 в 22:46, дипломная работа

Описание работы

Целью работы является изучение теоретических и методологических основ учета кассовых операций, анализа и управления денежными средствами предприятия и практическое использование полученных знаний на примере ОАО «Букет Чувашии».

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

- изучить общие сведения об ОАО «Букет Чувашии»;

- проанализировать основные технико-экономические показатели ОАО «Букет Чувашии»;

- рассмотреть особенности учетной политики ОАО «Букет Чувашии»;

- изучить теоретический материал по учету кассовых операций, анализу и управлению денежными средствами предприятия;

- рассмотреть особенности учета кассовых операций в ОАО «Букет Чувашии»;

- провести анализ денежных средств ОАО «Букет Чувашии» за 2006-2007 гг;

- оптимизировать средний остаток денежных средств ОАО «Букет Чувашии»;

- разработать мероприятия по обеспечению рентабельного использования временно свободного остатка денежных средств ОАО «Букет Чувашии».

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………….…….5
1 Технико-экономическая характеристика ОАО «Букет Чувашии»……………………………….7
1.1 Общие сведения об ОАО «Букет Чувашии»…….…………………………………………..7
1.2 Основные технико-экономические показатели ОАО «Букет Чувашии» и их анализ…...9
1.3 Учетная политика ОАО «Букет Чувашии»…..…………………………………………..…12
2 Учет кассовых операций, анализ и управление денежными средствами предприятия……….18
2.1 Организация наличного денежного обращения…………………………………….……...18
2.2 Документальное оформление и учет кассовых операций………………………………...21
2.3 Разработка политики управления денежными активами предприятия………….…….....28
2.4 Методика анализа денежных активов предприятия……………………………………….33
2.5 Оптимизации среднего остатка денежных активов предприятия………………………..35
3 Особенности учета кассовых операций, анализ и управление денежными средствами в ОАО «Букет Чувашии»…………………………………………………………………………………......37
3.1 Особенности учета кассовых операций в ОАО «Букет Чувашии»……………………….37
3.2 Анализ и управление денежными средствами в ОАО «Букет Чувашии»……………..…42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………..…48
ЛИТЕРАТУРА…………………………………………………………………………………....51

Скачать архив (384.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Дипломная работа.doc

— 1.50 Мб (Скачать файл)

 

Литература

  1. Гражданский кодекс РФ. Части 1 и 2. – 6-е изд. – М.: Изд-во «Ось-89», 2000
  2. О бухгалтерском учете. Федеральный закон РФ от 21.11.1996 года № 129-ФЗ
  3. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием пластиковых карт. Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ
  4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденное Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н
  5. Положение по бухгалтерскому учету 1/08 «Учетная политика организации» (в ред. Приказа Минфина России от 06.10.2008 № 106н)
  6. Положение по бухгалтерскому учету 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации» (в ред. Приказа Минфина России от 18.09.2006  № 107н)
  7. Порядок ведения кассовых операций в РФ, утвержденный Решением Совета директоров Банка России от 22.09.1993 №40
  8. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденное приказом Банка России № 14-п от 5 января 1998 г.
  9. Альбом Унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации, утвержденный Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 №88
  10. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом Минфина России от 13.06.1995 г. №49
  11. Адамов Н.А. «Основы бухгалтерского учета». - Санкт-Петербург: Питер, 2005 - 328 с.
  12. Астахов В.П. «Бухгалтерский (финансовый учет)». - Москва: МЦФЭР, 2006  - 520 с.
  13. Бабаев Ю.А. «Бухгалтерский учет»: Учебник. - М: Проспект, 2006 - 388 с.
  14. Басовский Л.Е. «Финансовый менеджмент. Учебник». - М.: ИНФРА-М, 2002 – 462 с.
  15. Бланк И.А. «Финансовый менеджмент: Учебный курс». - К.: Ника-Центр, Эльга, 2002 – 562 с.
  16. Богаченко Н.В. «Бухгалтерский учет». - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005 – 346 с.
  17. Вещунова Н.Л. «Бухгалтерский учет: учебник, 2-е изд. перераб. и допол.». - М: ЭКСМО, 2006 - 488 с.
  18. Гусева Т.М. «Бухгалтерский учет». - Москва: Проспект, 2006 – 624 с.
  19. Керимова В.Э. «Бухгалтерский учет: учебник/ 2-е изд. перераб. и допол.» – М: ЭКСМО, 2006 - 688 с.
  20. Ковалев В.В. «Введение в финансовый менеджмент». - М.: Финансы и статистика, 2002 – 562 с.
  21. Ковалев В.В. «Финансовый учет и анализ: концептуальные основы». – М.: Финансы и статистика, 2004 – 486 стр.
  22. Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет». - Москва: ИНФРА – М, 2006 – 312 с.
  23. Стоянова Е.С. «Финансовый менеджмент: Российская практика». – 2-е изд. – М.: Перспектива, 1995 – 286 с.
 

 

 

Информация о работе Учет кассовых операций, анализ и управление денежными средствами предприятия