Учет кассовых операций, анализ и управление денежными средствами предприятия

Целью работы является изучение теоретических и методологических основ учета кассовых операций, анализа и управления денежными средствами предприятия и практическое использование полученных знаний на примере ОАО «Букет Чувашии».

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

- изучить общие сведения об ОАО «Букет Чувашии»;

- проанализировать основные технико-экономические показатели ОАО «Букет Чувашии»;

- рассмотреть особенности учетной политики ОАО «Букет Чувашии»;

- изучить теоретический материал по учету кассовых операций, анализу и управлению денежными средствами предприятия;

- рассмотреть особенности учета кассовых операций в ОАО «Букет Чувашии»;

- провести анализ денежных средств ОАО «Букет Чувашии» за 2006-2007 гг;

- оптимизировать средний остаток денежных средств ОАО «Букет Чувашии»;

- разработать мероприятия по обеспечению рентабельного использования временно свободного остатка денежных средств ОАО «Букет Чувашии».

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………….…….5
1 Технико-экономическая характеристика ОАО «Букет Чувашии»……………………………….7
1.1 Общие сведения об ОАО «Букет Чувашии»…….…………………………………………..7
1.2 Основные технико-экономические показатели ОАО «Букет Чувашии» и их анализ…...9
1.3 Учетная политика ОАО «Букет Чувашии»…..…………………………………………..…12
2 Учет кассовых операций, анализ и управление денежными средствами предприятия……….18
2.1 Организация наличного денежного обращения…………………………………….……...18
2.2 Документальное оформление и учет кассовых операций………………………………...21
2.3 Разработка политики управления денежными активами предприятия………….…….....28
2.4 Методика анализа денежных активов предприятия……………………………………….33
2.5 Оптимизации среднего остатка денежных активов предприятия………………………..35
3 Особенности учета кассовых операций, анализ и управление денежными средствами в ОАО «Букет Чувашии»…………………………………………………………………………………......37
3.1 Особенности учета кассовых операций в ОАО «Букет Чувашии»……………………….37
3.2 Анализ и управление денежными средствами в ОАО «Букет Чувашии»……………..…42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………..…48
ЛИТЕРАТУРА…………………………………………………………………………………....51