Учет и аудит денежных средств на примере ТОО «Транстехносервис»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2011 в 07:48, дипломная работа

Описание работы

Целью данной дипломной работы является рассмотрение практически и теоретически особенностей бухгалтерского учета и аудита денежных средств на примере ТОО «Транстехносервис» и предложение мероприятий по совершенствованию бухгалтерского учета

Для достижения поставленной цели в дипломной работе поставлены следующие задачи:

◦Рассмотреть учет и управление денежными средствами ;
◦Определить правильность учета наличности в кассе ТОО «Транстехносервис»;
◦Рассмотреть учет денежных средств на текущих, корреспондентских счетах ;
◦Описать проведение аудита и анализа денежных средств в ТОО «Транстехносервис»

Содержание работы

Введение 3

1. Организация производства и учета. 6

1.1 Особенности организации производства, производственно-хозяйственной деятельности и анализ основных показателей ТОО «Транстехносервис» 11

1.2 Организация бухгалтерского учета и учетная политика предприятия. 16

2. Учет денежных средств ТОО «Транстехносервис 19 18

2.1 Учет наличности в кассе 19

2.2 Учет денежных средств на текущих, корреспондентских счетах

в банках и на карт-счетах. 23

2.3 Учет валютных операций 36

3. Аудит денежных средств 38

3.1 Информационная база и задачи аудита денежных средств

3.2. Аудит наличности в кассе 43

3.3 Аудит денежных средств на текущих, корреспондентских и 50

прочих счетах в банках и на карт-счетах

3.4. Анализ движения денежных средств. 55



Заключение 60

Список использованной литературы 65

Приложение 69

Файлы: 1 файл

учет и аудит ден ср.doc

— 471.00 Кб (Скачать файл)
 
Продолжение приложения 
1 2 3
Обязательства и собственный капитал     
I.Собственный капитал    
Уставный  капитал 82300 82300
Дополнительный  оплаченный капитал

Нераспределённый  доход (непокрытый убыток)

 
551762
30864945

844837

ИТОГО по разделу I. 634062 31792082
Текущие обязательства    
Кредиторская  задолженность 25889105 12212068
Итого 25889149 12212068
Всего 26523211 44004150
 
 

Приложение  2

Таблица  9

ОТЧЁТ

О доходах  и расходах

c 1 января 2005г. по 1 января 2006г.

Наименование   ТОО «Транстехносервис»

Вид деятельности    торгово-закупочная  деятельность 

Единицы измерения    тенге 

Наименование  показателей На начало

2004 г.

На начало

2005 г.

Доход от реализации продукции (работ, услуг) 16986522 22342995
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) 13280721 17565918
Валовый доход  3705801 4777077
Расходы периода в том числе: 3304736 4466777
общие и административные расходы 3304736 4013956
Расходы по реализации   452821
Расходы на выплату процентов    
Доход (убыток) от основной деятельности 401065 310300
Доход (убыток) от не основной деятельности 134454 310300-доход
161512-убыток
Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения 535519 293069
Расходы по корпоративному налогу

Чистый  доход (убыток)

160656

374863

87921

205148

 
 

Приложение 3

Таблица 10

                                         Отчет о движении денег 

Наименование  показателей на начало 2006 г.
I. Движение денег от операционной деятельности  
1. Поступление денег 25682142
Доход от реализации готовой продукции 21242995
Авансы  полученные 4439147
2. Выбытие денег 25044609
Расчеты с поствщиками и подрядчиками 18004141
Расчеты по заработной плате 975144
Расчеты с бюджетом 565769
Прочие  выплаты 54999555
3. Результат операционной деятельности 637533
II. Движение денег от инвестиционной деятельности  
1. Поступление денег 82300,00
прочие 82300,00
2. выбытие,всего  
3. Результат инвестиционной деятельности 82300
III. Движение денег от финансовой деятельности  
1. Поступление денег  
2. Выбытие денег  
Погашение банковских кредитов  
3. . Увеличение (+), уменьшение (-) денег в результате финансовой деятельности  
Итого: увеличение (*+), уменьшение (-) денег 7198333,87
Деньги  на начало отчетного периода 28668,97
Деньги  на конец отчетного периода 748502,84

Информация о работе Учет и аудит денежных средств на примере ТОО «Транстехносервис»