Учет денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2016 в 15:59, контрольная работа

Описание работы

Цель работы – изучение организации учета денежных средств, выявление возможных ошибок в учете.
Исходя из цели, были сформулированы задачи работы:
определить понятие денежных средств;
рассмотреть теоретические основы ведения и организации бухгалтерского учета операций по учету денежных средств предприятий;
изучить процесс учета денежных средств;
определить типичные основные ошибки при учете денежных средств.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...3
1 Учет денежных средств……………………..….………………………………5
1.1 Понятие денежных средств……………………………………….…....…….5
1.2 Учет кассовых операций ……..………………………………...…….………9
1.3Учет денежных средств на расчетных счетах….…………………….……..12
1.4Отчет о движении денежных средств……………………………………….18
2 Практическое задание (41 вариант)….……...……………….………….…....22
Заключение…...……………………………………………….………………....37
Список использованных источников………………

Файлы: 1 файл

бух.учет.docx

— 102.50 Кб (Скачать файл)



 

Дт                   20.2                  Кт

50 000

 

10)109200

10)94200

16)6800

16)5866

70)119200

70) 99200

69)35760

69)29760

23.2)586710

40.2)1086696

1086696

1086696

50 000

 



 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дт             23.1                  Кт

   

10)55200

16)3437

70)64200

69)19260

25)491379

20.1)633476

633476

633476

-

-




Дт             23.2                  Кт

   

10)54100

16)3369

70)58200

69)17460

25)453581

20.2)586710

586710

586710

-

-




 

Дт             23.2                  Кт

   

10)54100

16)3369

70)58200

69)17460

25)453581

20.2)586710

586710

586710

-

-




 

 

 

 

 

 

 

Дт                25                  Кт

   

02)346700

70)460200

69)138060

23.1)491379

23.2)453581

944960

944960

-

-




 

 

    

 

 

 

 

 

 

 

Дт               26                  Кт

   

02)66200

05)49900

10)51700

16)3219

69)89760

71)4200

70)448400

90)713379

713379

713379

-

-




Дт                40.1               Кт

   

20.1)1188396

43)649200

43)539196

1188396

1188396

-

-




 

Дт                40.1               Кт

   

20.1)1188396

43)649200

43)539196

1188396

1188396

-

-




 

 

 

 

 

 

 

 

Дт                     43                 Кт

Н – 100 000

О – 60 000

 

40.1)649200

40.1)539196

40.2)649200

40.2)437496

90)889200

90)663483

Н – 1298400

О – 976692

Н – 889200

О – 663483

Н – 569200

О – 373209

 



Дт                    40.2                   Кт

   

20.2)1086696

43)649200

43)437496

1086696

1086696

-

-




 

Дт                    40.2                   Кт

   

20.2)1086696

43)649200

43)437496

1086696

1086696

-

-




 

 

 

 

 

 

 

Дт            44              Кт

   

51)56200

90)56200

 

56200

56200

-

-




Дт                  50                   Кт

2500

 

51)798000

70)793800

71)4200

798000

798000

2500

 



 

Дт                  50                   Кт

2500

 

51)798000

70)793800

71)4200

798000

798000

2500

 



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дт                  51                    Кт

670000

 

62)3118000

60)589000

76.1)59200

60)60075

66)349200

60)167200

50)798000

44)56200

58)549200

69)318308

68)154370

62)53200

68)319200

60)57200

66)749500

4445475

3222378

1893097

 



Дт                  58                    Кт

   

51)549200

66)149200

549200

149200

400000

 



 

Дт                  58                    Кт

   

51)549200

66)149200

549200

149200

400000

 



 

 

 

 

 

Дт                  62                    Кт

299050

 

90)2937200

51)53200

51)3118000

2990400

3118000

171450

 



 

 

 

 

 

Дт                  60                   Кт

 

48930

51)57200

76.2)54200

51)167200

91)57200

15)149200

19)67200

51)659000

51)52950

278600

985550

 

755880




 

 

 

Дт                  68                    Кт

 

87500

19)49700

19)67200

51)319200

51)154370

70)194714

90)528696

91)126172

590470

849582

 

346612




 

 

 

 

 

 

 

Дт                  66                    Кт

 

900000

58)149200

51)749500

51)349200

898700

349200

 

350500




Дт             69                 Кт

 

54 990

51)318308

20.1)74520

20.2)65520

23.1)19260

23.2)17460

25)113976

26)89760

318308

380496

 

117178




 

Дт             69                 Кт

 

54 990

51)318308

20.1)74520

20.2)65520

23.1)19260

23.2)17460

25)113976

26)89760

318308

380496

 

117178




 

 

 

 

Дт             70                  Кт

 

175 600

50) 793800

68) 194714

76.2) 1300

20.1)248400

20.2)218400

23.1)64200

23.2)58200

25)460200

26)448400

989814

1497800

 

683586




Дт            71              Кт

2000

 

50)4200

26)4200

 

4200

4200

2000

 



 

Дт            71              Кт

2000

 

50)4200

26)4200

 

4200

4200

2000

 



 

 

 

 

 

 

Дт           76.1              Кт

81000

 
 

51)59200

 

 

59200

21800

 



Дт           76.2              Кт

   
 

70)1300

60)54200

 

 

55500

 

55500




 

Дт           76.2              Кт

   
 

70)1300

60)54200

 

 

55500

 

55500




 

 

 

 

 

Дт                  90                    Кт

   

26)713379

43)1552683

44)56200

68)528696

99)86242

62)2937200

2937200

2937200

-

-




 

 

Дт            84              Кт

 

505000

99)177930

 

177930

 
 

327070




 

 

 

 

 

 

Дт                  91                Кт

   

01)200 000

60)57200

68)126172

10)119200

99)264172

383372

383372

-

-




Дт                  99                Кт

   

91)264172

90)86242

84)177930

264172

264172

-

-




 

Дт                  99                Кт

   

91)264172

90)86242

84)177930

264172

264172

-

-




 

 

 

 

 

 

 

На основании схемы счетов бухгалтерского учета, составим оборотно-сальдовую ведомость (табл.5).

Таблица 5 – Оборотно-сальдовая ведомость

№ счета

С-до на начало периода

Обороты за период

С-до на конец периода

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1

7500000

 

118200

649200

6969000

 

2

 

1517560

449200

412900

 

1481260

4

150000

     

150000

 

5

 

21000

 

49900

 

70900

8

1000000

   

118200

881800

 

10

410000

 

248400

582800

75600

 

15

   

149200

149200

0

 

16

21000

 

20000

36291

4709

 

19

75500

 

149200

116900

107800

 

20.1

50000

 

1188396

1188396

50000

 

20.2

50000

 

1086696

1086696

50000

 

23.1

   

633476

633476

   

23.2

   

586710

586710

   

25

   

944960

944960

0

0

26

   

713379

713379

0

 

40.1

   

1188396

1188396

   

40.2

   

1086696

1086696

0

0

43

160000

 

1298400

889200

569200

 

44

   

56200

56200

   

50

2500

 

798000

798000

2500

 

51

670000

 

4445475

3222378

1893097

 

58

   

549200

149200

400000

 

60

 

48930

278600

985550

 

755880

62

299050

 

2990400

3118000

171450

 

66

 

900000

898700

349200

 

350500

68

 

87500

590470

849582

 

346612

69

 

54990

318308

380496

 

117178

70

 

175600

989814

1497800

 

683586

71

2000

 

4200

4200

2000

 

76.1

81000

   

59200

21800

 

76.2

     

55500

 

55500

80

 

6500000

     

6500000

83

 

633470

     

633470

84

 

505000

177930

   

327070

90

   

2937200

2937200

 

0

91

   

383372

383372

 

0

96

 

27000

     

27000

99

   

264172

264172

0

0

Итого:

10471050

10471050

25543350

25543350

11348956

11348956

   

0

 

0

 

0

Информация о работе Учет денежных средств