Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Января 2016 в 15:59, контрольная работа
Цель работы – изучение организации учета денежных средств, выявление возможных ошибок в учете.
Исходя из цели, были сформулированы задачи работы:
определить понятие денежных средств;
рассмотреть теоретические основы ведения и организации бухгалтерского учета операций по учету денежных средств предприятий;
изучить процесс учета денежных средств;
определить типичные основные ошибки при учете денежных средств.
Введение…………………………………………………………………………...3
1 Учет денежных средств……………………..….………………………………5
1.1 Понятие денежных средств……………………………………….…....…….5
1.2 Учет кассовых операций ……..………………………………...…….………9
1.3Учет денежных средств на расчетных счетах….…………………….……..12
1.4Отчет о движении денежных средств……………………………………….18
2 Практическое задание (41 вариант)….……...……………….………….…....22
Заключение…...……………………………………………….………………....37
Список использованных источников………………
Дт 20.2 Кт | |
50 000 |
|
10)109200 10)94200 16)6800 16)5866 70)119200 70) 99200 69)35760 69)29760 23.2)586710 |
40.2)1086696 |
1086696 |
1086696 |
50 000 |
Дт 23.1 Кт | |
10)55200 16)3437 70)64200 69)19260 25)491379 |
20.1)633476 |
633476 |
633476 |
- |
- |
Дт 23.2 Кт | |
10)54100 16)3369 70)58200 69)17460 25)453581 |
20.2)586710 |
586710 |
586710 |
- |
- |
Дт 23.2 Кт | |
10)54100 16)3369 70)58200 69)17460 25)453581 |
20.2)586710 |
586710 |
586710 |
- |
- |
Дт 25 Кт | |
02)346700 70)460200 69)138060 |
23.1)491379 23.2)453581 |
944960 |
944960 |
- |
- |
Дт 26 Кт | |
02)66200 05)49900 10)51700 16)3219 69)89760 71)4200 70)448400 |
90)713379 |
713379 |
713379 |
- |
- |
Дт 40.1 Кт | |
20.1)1188396 |
43)649200 43)539196 |
1188396 |
1188396 |
- |
- |
Дт 40.1 Кт | |
20.1)1188396 |
43)649200 43)539196 |
1188396 |
1188396 |
- |
- |
Дт 43 Кт | |
Н – 100 000 О – 60 000 |
|
40.1)649200 40.1)539196 40.2)649200 40.2)437496 |
90)889200 90)663483 |
Н – 1298400 О – 976692 |
Н – 889200 О – 663483 |
Н – 569200 О – 373209 |
Дт 40.2 Кт | |
20.2)1086696 |
43)649200 43)437496 |
1086696 |
1086696 |
- |
- |
Дт 40.2 Кт | |
20.2)1086696 |
43)649200 43)437496 |
1086696 |
1086696 |
- |
- |
Дт 44 Кт | |
51)56200 |
90)56200
|
56200 |
56200 |
- |
- |
Дт 50 Кт | |
2500 |
|
51)798000 |
70)793800 71)4200 |
798000 |
798000 |
2500 |
Дт 50 Кт | |
2500 |
|
51)798000 |
70)793800 71)4200 |
798000 |
798000 |
2500 |
Дт 51 Кт | |
670000 |
|
62)3118000 60)589000 76.1)59200 60)60075 66)349200 |
60)167200 50)798000 44)56200 58)549200 69)318308 68)154370 62)53200 68)319200 60)57200 66)749500 |
4445475 |
3222378 |
1893097 |
Дт 58 Кт | |
51)549200 |
66)149200 |
549200 |
149200 |
400000 |
Дт 58 Кт | |
51)549200 |
66)149200 |
549200 |
149200 |
400000 |
Дт 62 Кт | |
299050 |
|
90)2937200 51)53200 |
51)3118000 |
2990400 |
3118000 |
171450 |
Дт 60 Кт | |
48930 | |
51)57200 76.2)54200 51)167200 |
91)57200 15)149200 19)67200 51)659000 51)52950 |
278600 |
985550 |
755880 |
Дт 68 Кт | |
87500 | |
19)49700 19)67200 51)319200 51)154370 |
70)194714 90)528696 91)126172 |
590470 |
849582 |
346612 |
Дт 66 Кт | |
900000 | |
58)149200 51)749500 |
51)349200 |
898700 |
349200 |
350500 |
Дт 69 Кт | |
54 990 | |
51)318308 |
20.1)74520 20.2)65520 23.1)19260 23.2)17460 25)113976 26)89760 |
318308 |
380496 |
117178 |
Дт 69 Кт | |
54 990 | |
51)318308 |
20.1)74520 20.2)65520 23.1)19260 23.2)17460 25)113976 26)89760 |
318308 |
380496 |
117178 |
Дт 70 Кт | |
175 600 | |
50) 793800 68) 194714 76.2) 1300 |
20.1)248400 20.2)218400 23.1)64200 23.2)58200 25)460200 26)448400 |
989814 |
1497800 |
683586 |
Дт 71 Кт | |
2000 |
|
50)4200 |
26)4200
|
4200 |
4200 |
2000 |
Дт 71 Кт | |
2000 |
|
50)4200 |
26)4200
|
4200 |
4200 |
2000 |
Дт 76.1 Кт | |
81000 |
|
51)59200
| |
59200 | |
21800 |
Дт 76.2 Кт | |
70)1300 60)54200
| |
55500 | |
55500 |
Дт 76.2 Кт | |
70)1300 60)54200
| |
55500 | |
55500 |
Дт 90 Кт | |
26)713379 43)1552683 44)56200 68)528696 99)86242 |
62)2937200 |
2937200 |
2937200 |
- |
- |
Дт 84 Кт | |
505000 | |
99)177930 |
|
177930 |
|
327070 |
Дт 91 Кт | |
01)200 000 60)57200 68)126172 |
10)119200 99)264172 |
383372 |
383372 |
- |
- |
Дт 99 Кт | |
91)264172 |
90)86242 84)177930 |
264172 |
264172 |
- |
- |
Дт 99 Кт | |
91)264172 |
90)86242 84)177930 |
264172 |
264172 |
- |
- |
№ счета |
С-до на начало периода |
Обороты за период |
С-до на конец периода | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
1 |
7500000 |
118200 |
649200 |
6969000 |
||
2 |
1517560 |
449200 |
412900 |
1481260 | ||
4 |
150000 |
150000 |
||||
5 |
21000 |
49900 |
70900 | |||
8 |
1000000 |
118200 |
881800 |
|||
10 |
410000 |
248400 |
582800 |
75600 |
||
15 |
149200 |
149200 |
0 |
|||
16 |
21000 |
20000 |
36291 |
4709 |
||
19 |
75500 |
149200 |
116900 |
107800 |
||
20.1 |
50000 |
1188396 |
1188396 |
50000 |
||
20.2 |
50000 |
1086696 |
1086696 |
50000 |
||
23.1 |
633476 |
633476 |
||||
23.2 |
586710 |
586710 |
||||
25 |
944960 |
944960 |
0 |
0 | ||
26 |
713379 |
713379 |
0 |
|||
40.1 |
1188396 |
1188396 |
||||
40.2 |
1086696 |
1086696 |
0 |
0 | ||
43 |
160000 |
1298400 |
889200 |
569200 |
||
44 |
56200 |
56200 |
||||
50 |
2500 |
798000 |
798000 |
2500 |
||
51 |
670000 |
4445475 |
3222378 |
1893097 |
||
58 |
549200 |
149200 |
400000 |
|||
60 |
48930 |
278600 |
985550 |
755880 | ||
62 |
299050 |
2990400 |
3118000 |
171450 |
||
66 |
900000 |
898700 |
349200 |
350500 | ||
68 |
87500 |
590470 |
849582 |
346612 | ||
69 |
54990 |
318308 |
380496 |
117178 | ||
70 |
175600 |
989814 |
1497800 |
683586 | ||
71 |
2000 |
4200 |
4200 |
2000 |
||
76.1 |
81000 |
59200 |
21800 |
|||
76.2 |
55500 |
55500 | ||||
80 |
6500000 |
6500000 | ||||
83 |
633470 |
633470 | ||||
84 |
505000 |
177930 |
327070 | |||
90 |
2937200 |
2937200 |
0 | |||
91 |
383372 |
383372 |
0 | |||
96 |
27000 |
27000 | ||||
99 |
264172 |
264172 |
0 |
0 | ||
Итого: |
10471050 |
10471050 |
25543350 |
25543350 |
11348956 |
11348956 |
0 |
0 |
0 |