Осуществление и учет депозитных операций

  Все операции отразить по счетам и составить оборотную ведомость. 
На 26 МАРТА

  Курс  ЦБ: 1$ = 28,5 руб. 1£ = 37,10 руб.

  На 26 МАРТА

  Курс  банка: IS = курс ЦБ + (-) 3% 1€ = курс ЦБ + (-) 2%

  Каждый  рабочий день официальный курс $ уменьшается на 10 коп., а курс 1€ - увеличивается на 10 коп. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Решение.

                    Формирование уставного капитала

1)   Д-т  60401  К-т   10204 -60.000.000 –  оплата обыкновенных акций финн. компанией

2).  Д-т   30102  К-т  10304 – 2.800.000 – КБ оплатил привелигерованые акции

      Д-т   30102  К-т  10204 – 18.000.000 - КБ оплатил обыкновенные акции

3). Д-т   30102  К-т  10204 – 32.400.000 – АО  купило обыкновенные акции

4).  Д-т   20202  К-т  10304 – 1.225.000 – Иванов  купил привелигерованые акции

      Д-т   20202  К-т  10205 – 1.800.000  – Иванов купил обыкновенные  акции

5).  Д-т   20202  К-т  10205 – 30.000.000 – Петров  купил обыкновенные акции

6).  Д-т  30102 К-т 10304 – 7.350.000 – Инвестиционный фонд купил привел. акции

     Д-т   30102  К-т  10204 – 66.000.000 – Инвестиционный фонд купил обыкновенные акции

7).  Д-т   30102  К-т  10204 – 31.800.000 - АО купило  обыкновенные акции

       Д-т   30102  К-т  10304 – 875.000 - АО  купило привелигерованые акции

8).  Д-т   20202  К-т  10205 – 18.000.000 – Сидоров купил обыкновенные акции

     Д-т   20202  К-т  10305 – 1.750.000 - Сидоров купил привелигерованые  акции

9).  Д-т   30102  К-т  10304 – 3.500.000  – Страховая  компания купила привел.акции

Д-т   30102  К-т  10204 – 36.000.000 - Страховая  компания купила обыкновенные акции

10).  Д-т   20202  К-т  10205 – 6.000.000 –  Андреев купил обыкновенные акции(500шт.)

                                               Приобретение имущества 

1).  Д-т   60312  К-т  30102 – 540.000 – перечисление  ден. средства за поставку компьютеров

       Д-т   60701  К-т  60312 – 540.000 –  капитальные вложения

       Д-т   60401  К-т  60701 – 540.000 –  поставлено на баланс

2a).  Д-т   60312  К-т 30102 – 60.000 – покупка компьют. столов

       Д-т   61009  К-т  60312 – 60.000 –  постановка на баланс

б).  Д-т   60312  К-т  30102 – 20.000 –  покупка стульев для компьютеров

       Д-т   61009  К-т  60312 – 20.000 –  постановка на баланс

3).  Д-т   60312  К-т  30102 – 110.000 – покупка  сейфов

       Д-т   60701  К-т  60312 – 110.000 –  капитальные вложения

      Д-т 60401 К-т 60701 110.000 - постановка  на баланс

4).  Д-т   60312  К-т  30102 – 52.000 покупка принтеров

       Д-т   60701  К-т  60312 – 52.000 –  постановка на баланс

5).  Д-т   60312  К-т  30102 – 30.000 - покупка  ксероксов

       Д-т   60701  К-т 60312 – 30.000 – постановка на баланс

6).  Д-т   60312  К-т  30102 – 114.000 - покупка  банкоматов

       Д-т   60701  К-т  60312 – 114.000 –  постановка на баланс

7).  Д-т   60312  К-т  30102 – 42.000 - покупка  компьютерн. программ

       Д-т   60701  К-т 60312 – 42.000  - постановка на баланс

8).  Д-т   60312  К-т  30102 –500.000 - покупка предметов  интерьера и дизайна

       Д-т   60701  К-т  60312 – 500.000 - постановка  на баланс

9 а).  Д-т   60312  К-т  30102 – 130.000 - покупка автомобиля

      Д-т   60701  К-т  60312 – 130.000 - постановка  на баланс

 б).  Д-т   60312  К-т  30102 – 140.000 - покупка автомобиля

       Д-т   60701  К-т  60312 – 140.000 - постановка  на баланс

 в).  Д-т   60312  К-т  30102 – 170.000 - покупка автомобиля

       Д-т   60701  К-т  60312 – 170.000 - постановка  на баланс

10).  Д-т   60312  К-т  30102 – 20.000 - покупка  канцелярских товаров

       Д-т   61009  К-т  60312 – 20.000 - постановка  на баланс

11 а).  Д-т   60312  К-т  30102 – 90.000 - покупка оружия

       Д-т   60701  К-т  60312 – 90.000 - поступление 

       Д-т   60401  К-т  60701 – 90.000 - постановка  на баланс

 б).  Д-т   60312  К-т  30102 – 19.000 - покупка сигнализации

       Д-т   60701  К-т  60312 – 19.000 - постановка  на баланс 

12).  Д-т   60312  К-т 30102 – 5.000 – покупка дискет

       Д-т   61008  К-т  60312 – 5.000 - постановка  на баланс 

13).  Д-т   60312  К-т  30102 – 120.000 –  покупка материалов

       Д-т   61008  К-т  60312 – 120.000 - постановка  на баланс

14).  Д-т   60312  К-т  30102 – 20.000 – покупка заготовок пластиковых карт

       Д-т   61008  К-т  60312 – 20.000 - постановка  на баланс

15).  Д-т   60312  К-т  30102 – 50.000 –  покупка книг и методических  пособий

       Д-т   61010  К-т  60312 – 50.000 - постановка  на баланс

16 а).  Д-т   60312  К-т  30102 – 130.000 – покупка запчастей для автомобилей

       Д-т   61002  К-т  60312 – 130.000  - постановка на баланс

 б).  Д-т   60312  К-т  30102 – 50.000 –  покупка талонов на топливо

       Д-т   61008  К-т  60312 – 50.000 - постановка на баланс

17).  Д-т   60312  К-т  30102 – 5.000 –  покупка пломб и мешков для  инкассации

       Д-т   61008  К-т  60312 –5.000 - постановка  на баланс

18).  Д-т   60312  К-т  30102 – 24.000 - покупка  машинок для пересчета

       Д-т   61008  К-т  60312–24.000 - постановка на баланс

19).  Д-т   60312  К-т  30102– 100.000 - покупка  оборудования для касс

       Д-т   60701  К-т  60312– 100.000 - постановка  на баланс

20).  Д-т   60312  К-т  30102 – 50.000 –  покупка брокерского места

       Д-т   60701  К-т  60312 – 50.000 – приобретение брокерского места

       Д-т   60901  К-т  60701 – 50.000 - постановка  на баланс

21).  Д-т   60401  К-т  70601 – 64.000 –  4 детектора валют получено безвозмездно

                   Материальные запасы переданы в эксплуатацию 

Д-т  70606  К-т  61009 – 60.000 – переданы в  эксплуатацию столы

Д-т  70606  К-т  61009 – 20.000 – переданы в  эксплуатацию стулья

Д-т  70606  К-т  61009 – 20.000 – переданы в  эксплуатацию канц. товары и принадлежности

Д-т  70606  К-т  61008 – 5.000 – переданы в эксплуатацию дискеты

Д-т  70606  К-т  61008 – 120.000 – переданы в эксплуатацию материалы

Д-т  70606  К-т  61008 – 20.000 – переданы в  эксплуатацию пластиковые карты

Д-т  70606  К-т  61010– 50.000 – переданы в  эксплуатацию книги

Д-т  70606  К-т  61002 – 130.000 – переданы в эксплуатацию запчасти для автомобилей

Д-т  70606 К-т  61008 – 50.000 – переданы в  эксплуатацию талоны на топливо

Д-т  70606  К-т  61008– 5.000 – переданы в  эксплуатацию пломбы и мешки для  инкассации

Д-т  70606  К-т  61008 – 24.000 – переданы в эксплуатацию машинки для счета

Оборотная ведомость 

 

26 марта

1. Д-т 30110  К-т   52304 – 80.000 –реализованы собственных %-х векселя другому КБ
2. Д-т 20202  К-т   47427 – 1.200 – получены % по кредиту, выданные ИП

Д-т  47501  К-т   70601  – 1.200 - % относим на доходы

3. Д-т 40702 К-т   40901 –получена заявка на открытие аккредитива
4. Д-т 40701 К-т   30102 – 32.000 - получено платежное требование
5. Д-т  30110 К-т 31301 – 100.000 – получен овердрафт
6. Д-т 20202 К-т  40906– 120.000 – средства зачислены на счет универмага
7. Д-т 40702  К-т   40602 – 12.700 – оплачено инкассовое требование
8. Д-т 40602  К-т   20202– 91.000 – оплачен ден. чек
9. Д-т 20202  К-т   42306 – 25.000 – открыт депозит физ. лицу на 2 года

10)Д-т  51802 К-т   30102 –700.000 –учтен вексель банка-нерезидента

      11)Д-т 60308  К-т  20202 – 7.500 –  выдано экономисту банка на  командиров. расходы

27 марта 

Курс  ЦБ:1$=28,40руб.;1€=37,20руб.

Курс  банка:1$=27,55\29,25руб.;1€=36,46\37,94руб.

1. Д-т  44303 К-т  30102 – 80.000 – выдан кредит гос. внебюджетному фонду

      Д-т  70606 К-т  44315 – 8.000(10%) – создание резерва

2. Д-30102  К-т  40702 - 16.400 – открыт р\с  ЗАО «Монолит»

3). Д-т  47408840 К-т  47407810 – 231.420 –заключена сделка на покупку у АО ин. валюты

      (8.400$)        К-т 61306810 – 7.140 - переоценка

4). Д-т  30114840 К-т  40702840 – 18.000 $ - поступление  средств на счет фин. компании

5). Д-т  42308 К-т  20202 – 1.800 – выдано с  депозитного счета физ. лица

6 a). Д-т 20209810  К-т 20202810  – 100.000 – ден. ср-ва в пути

       Д-т  20208810 К-т  20209810 – 100.000 –  загрузка банкомата

 б). Д-т  20209840 К-т  20208840 – 75.000 $ -ден.  ср-ва в пути

        Д-т  20208840 К-т  20209840  – 30.000 $ -ден.  ср-ва в пути

 в). Д-т  20209978 К-т  20202978 – 30.000 - загрузка  банкомата

      Д-т  202089840 К-т  20209840 – 75.000$  - загрузка банкомата 

7). Д-т  40501840  К-т  47405 – 650 $ - продажа  вал. выручки

8).  Д-т  40702 К-т  40903 – 23.000 – депонирование  ср-в для расчета чеками

9). Д-т  60320 К-т  20202– 120 –выплата дивидендов

10) Д-т  30102 К-т 40702- 180.000 –получена банковская  гарантия 
 
 

28 марта 

Курс  ЦБ:1$=28,30руб.;1€=37,30руб.

Курс  банка:1$=27,45\29,15руб.;1€=36,55\38,05руб.

3. Д-т  47427 К-т  47501 – 720 – начислены % на потребительский кредит

  2)  Д-т 52406 К-т 40702  – 32.000 – выкуп дисконтных векселей у АО

       Д-т  70204  К-т  52502 – 3.000 – дисконт

 3)  Д-т 70208 К-т 40701 –1.400 – уплата неустойки в пользу фин. компании

4)Д-т  20202  К-т  60308 –1.500 – заключена  сделка на покупку иностр. валюты

5)Д-т  40501840 К-т  61306  – 1735 –положительная  переоценка 

Д-т  447405840 К-т  61306

6)Д-т  40702  К-т  20202 –7.500 – оплачен  ден. чек

7)Д-т  32004 К-т  30102 – 90.000 – выдан кредит  другому КБ

    Д-т 40702 К-т  32015 – 9.000(10%) – создан резерв