Осуществление и учет депозитных операций

     Эти выводы являются существенными, поскольку на их основе может быть значительно скорректирована позиция заинтересованных в деятельности банка внешних пользователей  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
ЗАДАЧА  ДЛЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ

  КБ  был создан как АО путем выпуска 25 тыс. обыкновенных акций по номинальной стоимости 12 тыс. руб. и 5 тыс. привилегированных акций по номинальной стоимости 3500 руб. Акции были размещены среди акционеров, которые предоставили в оплату следующие средства (в рублях):

  а) финансовая компания "Инвест" - банковское здание в оплату 5 тыс. обыкновенных акций;

  б) КБ "Атлант" оплатил 800 привилегированных акций и 1500 обыкновенных;

  в) АО "Юнити - Вест" оплатило 2700 обыкновенных акций;

  г) Иванов А.Б. купил 350 привилегированных акций и 150 обыкновенных;

  д) Петров В.Г. купил 2500 обыкновенных акций;

  е) инвестиционный фонд купил 2,1 тыс. привилегированных акций и 5500 тыс. обыкновенных;

  ж) АО "Диамант" купило 2650 обыкновенных акций и 250 привилегированных акций,

  з) Сидоров О.П. купил 1500 тыс. обыкновенных акций и 500 привилегированных;

  и) страховая компания купила 1000 привилегированных  акций и 3 тыс. обыкновенных; к) Андреев  купил все остальные акции.

  Часть средств была потрачена на приобретение имущества банка.

1. 20 компьютеров по 27000 руб. (срок полезного использования 10 лет),
2. 20 компьютерных столов и стульев по цене соответственно 3 тыс. и 1000 руб. (срок полезного использования 15 лет);
3. 10 сейфов по цене 11 тыс. руб. каждый (срок полезного использования 7 лет;;
4. 4 принтера  по цене 13 тыс. руб. (срок полезного использования 5 лет);
5. 2 ксерокса по цене 15 тыс. руб. (срок полезного использования 5 лет);
6. 3 банкомата по цене 38 тыс. руб. (срок полезного использования 10 лет);
7. компьютерная программа - 42 тыс. руб.

  3) предметы интерьера и дизайна  на сумму 500 тыс. руб.

9. 3 автомобиля по цене 130, 140, 170 тыс. руб.
10. канцелярские товары и принадлежности на сумму 20 тыс. руб.
11. оружие для охраны на сумму 90 тыс. руб. и сигнализация на сумму 19000 руб.
12. дискеты на сумму 5000 руб.
13. материалы на сумму 120000 руб.

  ! 4) заготовки пластиковых карт - 20000 руб. 15) книги и методические пособия на сумму 50000 руб.

  16)запасные  части для автомобилей на сумму  130000руб. и талоны на топливо  на сумму 50000 руб.

17. пломбы и мешки для инкассации на сумму 5000 руб.
18. 4 машинки для счета денег по цене 6000 руб. каждая
19. оборудование для касс на сумму 100000 руб.
20. брокерское место на сумму 50000 руб.

  21)4 детектора валют на сумму 64 тыс. руб. получены безвозмездно.

  Все имущество стоит на балансе, а  материальные запасы переданы в эксплуатацию.

  26 марта

  В банке были совершены следующие операции:

  1) реализованы собственные процентные векселя другому К5 на сумму 30 тыс. руб.. ссеком

  погашения 180 дней и ставкой 8% годовых

3. получены % по кредиту, выданному индивидуальному предпринимателю на сумму 1200 руб. 
4. АО "Рассвет" подало заявку в банк на открытие аккредитива ^Ji поступило платежное требование к финансовой компании от иногороднего поставщика со сроком оплаты 28 марта на сумму 32000 руб.
5. получен "овердрафт" от КБ "Титан" на сумму 100000 руб.
6. в кассу банка поступила проинкаассированная выручка для зачисления на счет универмага -120000 руб.
7. оплачено инкассовое требование, предъявленное АО "Авангард" за пользование услугами    ЖКХ на сумму 12700 руб.
8. оплачен денежный чек для выдачи заработной платы гос. коммерч. организации - 91000 р

  9)открыт  депозит физическому лицу на  срок 2 года - 25000 руб.

  10)учтен  вексель банка-нерезидента с номиналом  700000 руб. по учетной ставке 95% и  сроком погашения 1 апреля

  11)экономисту  банка Петровой выдано на командировочные  расходы - 7500 руб. 
 
 

27 МАРТА

  В банке были совершены следующие  операции:

1. выдан кредит государственному внебюджетному фонду на 7 дней под 14° о на сумму .S0 
   руб. (2 гр. риска)
2. открыт р/с ЗАО  "Монолит"  путем  перечисления  на него  платежа от иногороднего плательщика - 16400 руб.
3. заключена сделка на покупку у АО иностранной валюты на сумму 8400S
4. на счет финансовой компании "АКМ" поступила валютная выручка от банка-нерезидент 
   размере 18000S
5. выдано с депозитного счета физического лица - 1800 руб.
6. произведена загрузка банкоматов, находящихся вне банка: 
   100000 руб.

  75000$ ' 30000 €

7. финансовая организация, находящаяся в федеральной собственности; дала согласие 
   продажу части валютной выручки - 650 $
8. АО "Авангард" депонировало 23000 руб. на счет для расчета чеками
9. ранее начисленные дивиденды были выплачены наличными физическому лицу- акционеру 
   120 руб.
10. получены денежные средства в счет погашения ранее выданной банковской гарантии в 
    пользу АО - 180000 руб.

  28 МАРТА

1. начислены % на потребительский кредит - 720 руб.
2. выкуплены собственные дисконтные векселя у АО по номиналу 32000 руб и дисконтом 20 
   руб.

  3 ) уплачена неустойка в пользу  финансовой компании - 1400 руб.

4. в кассу внесена неизрасходованная сумма командировочных расходов от экономиста банк; 
   1500 руб.
5. произведены все операции по валютным счетам финансовой организации, находящейся 
   федеральной собственности

  6) оплачен денежный чек АО "Авангард" на сумму 7500 руб.

  7) выдан кредит другому коммерческому  банку на 30 дней под 13% годовых  на сумму 90000

  руб

  8) поступило платежное требование от АО на сумму 13500 руб. от иногороднего покупателя

  9) начислены % по предоставленному  межбанковскому кредиту на сумму  4200 руб 

  10) банк купил 5 котируемых государственных  облигаций с номиналом 15000 руб.  каждая

  целью их перепродажи через 100 дней

   11) закрыт депозит индивидуального  предпринимателя на сумму 750 руб.

   

    29 МАРТА

1. оплачено платежное требование в пользу АО от клиента банка - финансовой компании - 135 
   руб.
2. передано в кассу обменного пункта, находящиеся в банке: 
   18000$

  12000€ 

  150000 руб.

  3) кассир обменного пункта совершил следующие операции:

  а) покупка 500 $,

  б) покупка 100 €,

  в) продажа 1500€,

  г) покупка 1200 $,

  д) продажа 5000 $,

  е) продажа 1000€.

4. банк реализовал собственные сертификаты на сумму 100000 руб. другому КБ
5. получены % по кредиту, выданном) государственной финансовой компании - 1800 рус
6. получены % по межбанковскому кредиту от другого банка - 2800 руб.
7. оплачен денежный чек с р/с АО - 17000 руб.
8. поступили наличные деньги от физического лица за оплату коммунальных услуг - 950 руб.

 

   30 МАРТА

1. погашен ранее учтенный вексель по цене 12000 руб. и дисконтом - 800 руб.
2. погашена недостача от работника банка - 2000 руб.
3. перечислены по платежному поручению АО налоги з федеральный бюджет - 3500 руб.
4. открыт депозит банку-нерезиденту - 10000 руб.
5. средства со счета АО депонированы на счете для расчета по аккредитиву - 10000 руб.
6. предоставлен межбанковский кредит на 10 дней под 13% годовых - 50000 руб.
7. оплачены % по полученному ранее кредиту ЦБ - 5300 руб.
8. закрыт депозит до востребования государственного внебюджетного фонда - 11500 руб.
9. финансовая компания "АКМ" дала согласие на продажу части валютной выручки
10. поступила проинкассированная выручка для зачисления на счет транспортной организации 
    37100 руб.

  31 МАРТА 

  1)куплено 50 некотируемых акций нефтяной компании для инвестирования на сумму 300000

2. со счета индивидуального предпринимателя оплачено 2700 руб. в пользу транспортной 
   компании - клиенту банка
3. открыт депозит на 5 лет физическому лицу - 15000 руб.

  4) заключена сделка на покупку у финансовой организации 3000 $

  5)банк  погасил собственные облигации,  купленные индивидуальным предпринимателем  на 
сумму 38000 руб. и заплатил 3500 руб. в виде %

  6)получено  от физического лица в счет  погашения просроченной задолженности  по кредиту 
2000 руб.

  7)начислены % по полученному кредиту от другого КБ - 3300 руб.

  8) в кассу получена выручка для  зачисления на счет индивидуального  предпринимателя1200руб.

  9)был  осуществлен дополнительный взнос  на депозит физического лица  – 1700 руб.

10)получен  процентный доход по сертификату другого банка – 350 руб

   2 АПРЕЛЯ

  1) оплачены услуги связи с корреспондентского счета по счетам клиентов -1800 руб.

   2) начислены % по депозиту негос. некомм, предпр-ю - 90 руб.

3. предъявлено платежное требование к счету финансовой организации на сумму 2800 руб.
4. получена комиссия от другого банка - 300 руб.
5. получены % от другого банка за размещенный там депозит -1100 руб.
6. инкассированная выручка зачислена на счет универмага - 18000 руб.
7. в кассе банка обнаружена недостача по вине кассира - 300 руб.
8. перенесены на просрочку неполученные во время проценты по кредиту АО - 2100 руб.

  3 АПРЕЛЯ

1. предоставлен кредит банку-нерезиденту на срок 14 дней на сумму 200000 руб. под 11% 
   годовых
2. произошла загрузка банкомата, находящегося в банке:  152000 руб., 11000$, 5000€
3. учтен вексель государственных органов власти с номиналом 25000 руб. по ставке 91% и 
   сроком погашения через полгода
4. выдано по денежному чеку АО "Авангард" 5000 руб.
5. физическое лицо оплатило услуги ЖКХ - 2500 руб.
6. банк уплатил штраф в пользу налоговых органов -1100 руб.
7. перечислены в федеральный бюджет налоги с физических лиц - работников банка - 9000 руб.
8. оплачено платежное требование АО - клиента банка в пользу другого КБ
9. начислены и выплачены % по депозитам финансовой компании - 3200 руб