Организация комплексного сервисного цента по обслуживанию автомобилей "АВТО-ДОМ"

 

      Срок  полезного использования оборудования для автосервиса составляет приблизительно 8 лет, следовательно, норма амортизации  на него будет равна 13 %.

Расчёт инвестиционных издержек представлен в таблице  4.

Таблица 4

Инвестиционные издержки (капиталовложения)

 

      В работе принимается, что источниками  финансирования проекта является собственный  и заемный капитал. Наиболее целесообразным будет соотношение 70:30 % собственного и заемного капитала соответственно. Процентная ставка которых соответствует 23% годовых.

   Таблица 5

   Финансовая  структура инвестиций

 

      Расчет  заработной платы приведен как на основных и вспомогательных рабочих, так и на административно-управленческий персонал. Так как деятельность проектируемого предприятия попадает под систему  налогообложения в виде единого  налога на вмененный доход, то расчет отчислений во внебюджетные фонды не производится.

      Объектом  данного налогообложения является вмененный доход, который рассчитывается по формуле:

ВД=БД*N*k_1.2.3

Где БД – базовая доходность;

N – физические показатели;

k_1.2.3 – корректирующие коэффициенты.

Ставка  налога – 15%.

БД на планируемый вид деятельность составляет 12000 руб./мес.

Физическим  показателем в данном случае выступает  численность персонала.

Корректирующие  коэффициенты в Ивановском регионе  на 2010 год составляют:

K₁=1,295

K₂=1,0*0,52*0,18*0,8=0,075

Таким образом, ВД=12000*52*12*1,295*0,075=727272 руб./год.

Налог на ВД = 0,15*727272=109090,8 руб./год.

Таблица 6

Расчёты затрат на оплату труда  работников

        Для расчета затрат на оплату процентов по полученным кредитам необходимо составить график платежей в погашение суммы кредита и процентов за пользованием кредитом.

Таблица 7

      График  платежей в погашение  суммы кредита и процентов за пользованием кредитом, тыс. руб.

 

      Для выделения процентных платежей и  суммы основного долга из общей  величины средств, идущих на погашение  долгосрочных или краткосрочных  обязательств может быть использована формула текущей стоимости аннуитета:

где PVA – текущая стоимость аннуитета; Р – периодические поступления или выбытия равных по величине денежных средств, руб.; PVIFA_r,n – фактор текущей стоимости обыкновенного аннуитета, коэф. (приложение); r- годовая процентная ставка за кредит, %; n- срок предоставления кредита, m – количество выплат в год.

Таблица 8

Расчет  общих затрат

 

      В первый год реализации проекта отсутствует  возможность выхода на 100%-ую загрузку мощностей. Таким образом, примем на 1 год – 50%-ую загрузку, на 2 год – 80%-ую загрузку. С3 года предполагается выход на 100% загрузки мощности.

      Норма амортизации здания составляет 5%, так  как срок полезного использования  равен 20 лет.

      Условно допустим, что прочие расходы рассчитываются как процент от величины элементов  затрат.

       Реклама включает в себя:

• Рекламный щит на прилегающей дороге 350000
• Указатель на автосервис  300000
• Вывеска с названиями на здании  200000
• Стрелки-указатели для проезда  300000
• Рекламные флаги 50000
• Аппликация из пленки на входе с режимом работы и лицензией 50000
• Стенд ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ КЛИЕНТОВ   100000
• Широкоформатная печать на пленке, бумаге, баннере, баннерной сетке 25000
• Майки, кепки, поло, рубашки для персонала с логотипом предприятия, нанесение логотипа на рабочую одежду 5000 за ед. (рассчитывается на основной персонал и продавца магазина и бариста, т. е. 48 чел.).

      Учитывая  частоту пользования услугами автосервиса  и ориентируясь на средний уровень  цен в регионе, спрогнозируем  возможный объем продаж и, соответственно, выручку от оказания услуг. Результаты приведем в таблице 9.

Таблица 9

Расчет  выручки от оказания услуг

при оптимистическом варианте