Бизнес-план «Відкриття кафе «Comfort Cafe»

 

Таблица 7.1 – Штатное  расписание

 

Должность	Число рабочих	Оклад на 1 работника, грн.	Годовой ФОТ, тыс. грн.
Директор	1	4000	48000
Бухгалтер	1	2500	30000
Менеджер	1	3000	36000
Шеф-повар	1	3000	36000
Администратор	1	2500	30000
Специалист-креативщик	1	1000	12000
Официант	4	1000	12000
Помощники шеф-повара	1	1200	14400
Уборщица	1	800	9600
ИТОГО	12	-	234 000

 

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний  возраст наших работников составит 25 лет.

Рассчитав налоги и сборы из заработной платы работника [7] : а именно сбор в пенсионный фонд (2%), сбор в фонд социального страхования из временной потери работоспособности (1%) сбор в фонд социального страхования на случай безработицы (0,6%), налог из доходов физических лиц(15%) мы имеем общие расходы на заработную плату с учетом налогов на сумму 306000 грн.

Рабочая сила, не связанная с управлением:

Так как проектируемое  предприятие относится к сфере  обслуживания, то планируемый график работы с 11.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы официантов устанавливается два через два дня, с 10.30 до 22.30. По такой же схеме в нашем кафе будут работать и помощники повара. Рабочий день шеф-повара будет начинаться в 11:00 и заканчиваться в 19:00, 6 дней в неделю. Режим работы администратора персонала с 11.00 до 22.00 с перерывом на обед 6 дней в неделю. Специалист-креативщик будет работать с 10:30 до 18:30. Уборщица работает утром до открытия кафе и в обеденный перерыв с 15:00-16:00. Бухгалтер будет работать с 11:00 до 18:00.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 7.2 – Квалификационные требования к работникам

 

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Директор	Высшее	Стратегическое мышление, анализирующий скад ума, ответственность, умение убеждать, целеустремленность и упорство,   умение рабо-тать с  клиентами, быстрота выполнения работы,	Обязателен, не менее 4х лет
Бухгалтер	Высшее	аккуратность в работе с бумагами, внимательность, математический склад ума,	Обязателен, не менее 2х лет
Менеджер	Высшее	Умение работать с клиентами, ответственность, целеустремленность	Обязателен, не менее 2х  лет
Официант	Среднее и спе-циализирован-ные курсы	Порядочность, добро-совестность, приятная внешность, аккуратность, пользователь ПК, умение работать с клиентами.	Желателен
Повар	Высшее или среднее специальное	Умение вкусно и быстро гото-вить, чистоплотность, чест-ность, порядочность, добросо-вестность.	Обязателен, не менее 2 лет
Помощник повара	Высшее или среднее  специальное	Умение вкусно и быстро гото-вить, чистоплотность, чест-ность, порядочность, добросо-вестность, быстрая  обучаемость.	Желателен
Специалист-креативщик	Высшее или среднее  специальное	Талант, творческие способности, чутье, гибкость мышления, оригинальное видение мира, умение работать с  людьми и обладать знаниями психологии, маркетинга, менеджмента	желателен
Админист-ратор	Высшее	Ответственность, пунктуаль-ность, умение работать с клиен-тами, выполнять все указания быстро и качественно.	Желателен

 

Подбирая управляющих  и шеф-поваров, работодатели прежде всего обращают внимание на успешный предыдущий опыт. К тому же чрезвычайно  ценится работа в известных заведениях и опыт открытия новых ресторанов. А вот идеальный управляющий должен сочетать в себе следующие черты: высокую работоспособность, позитивное восприятие своей профессии и хорошие коммуникативные навыки. Не менее важно стильно выглядеть, уметь вести себя в обществе и, конечно, иметь терпение.

Найм сотрудников будет  проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта  работы.

 

8. Финансовый план

Для реализации проекта нам необходимо 1010000 грн.

Источником финансирования всей суммы  является собственный капитал.

Период окупаемости данного  проекта равен 2,94 года.

Рентабельность за второй год = 11%;

Рентабельность за третий год = 20%.

По истечению 3х лет прибыльность проекта будет составлять 56% годовых (571800 грн.)

 

8.1 План доходов  и расходов

При  использовании  прямолинейного   метода расчета амортизации стоимость объекта   основных средств списывается одинаковыми частями в течение всего периода   его эксплуатации.

    Годовая сумма  амортизации   определяется делением амортизируемой  стоимости  на ожидаемый срок использования объекта основных средств :

                        А = АС / Т

    А - сумма амортизационных  отчислений, грн.;

    АС - амортизируемая стоимость объекта, грн.;

    Т - ожидаемый срок  использования объекта.

Амортизация  вычислительной техники, кондиционеров, мясорубки, посудомоечной машины, плиты с духовкой, кофеварки, чайника и пр. рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1) Срок службы холодильного шкафа – 15 лет. Первоначальная стоимость 25300. Ежегодные амортизационные отчисления: 25300/15=1687 грн в год;

2) Срок службы холодильников (2 шт.) - 10 лет. Первоначальная стоимость 12000 грн, ежегодные амортизационные отчисления:

12000/10 = 1200 грн в год;

3) Срок службы кондиционеров  (2 шт.) - 6 лет. Первоначальная стоимость 20000 грн, ежегодные амортизационные отчисления:

20000/6 = 3334 грн в год;

4) Срок службы чайников (2 шт.), кофеварки (1 шт.), мясорубки (1 шт.), кухонного комбайна (2 шт.) – 3 года. Первоначальные стоимости соответственно 600, 2000, 3000 грн, ежегодные амортизационные отчисления:

8600/3 = 2867 грн в год;

5) Срок службы плиты с духовкой (3 шт.), барной стоки (1 шт.), кухонной  мебели, мебели и сантехники –  10 лет. Первоначальные стоимости соответственно: 9000, 8000, 20000, 45000, 12000 грн. Ежегодная амортизация:

94000/10=9400 грн в год

6) Срок службы посудомоечной машины (1 шт.), кассового аппарата (1 шт.), компьютера (1 шт.), нетбука (2 шт.), музыкального центра (1 шт.) – 6 лет. Первоначальная стоимость соответственно: 6000, 3787, 5000, 5000, 2000 (грн). Амортизация в год: 21787/6=3632 грн в год.

ИТОГО амортизационные исчисления за год составляют: 22120 грн.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыли и убытки

 

Таблица 8.1 – Расчет прибылей и убытков

 

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности		2013		2014	2015
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	4845600		4827549	5946393
НДС (20%)	B	969120		965510	1189279
Чистая выручка	C	3876480		3862039	4757114
Переменные затраты
Сырьевые материалы		1881600		2300830	2831035
Электроэнергия		67320		67400	67500
Покупка оборудования		188687		-	-
Реклама		21320		-	-
Итого переменные затраты	D	2158927		2368230	2898535
Постоянные затраты
Амортизация		22120		22120			22120
Персонал		306000		306000			306000
Обучение  персонала		24000		-			-
Аренда		768000		768000			768000
Итого постоянные затраты	E	2216240		1096120			1096120
Итого издержки	F	4375167		3464350			3994655
Балансовая прибыль	G=C-F	-498687	397689			762459
Налог на прибыль	H (25%)	-	99422			190615
Чистая прибыль	J=G-H	-498687	298267			571844

 

Прогноз объема продаж продуктов  питания за год (2013-2015гг.) * Средняя цена за единицу продукции = Доход от продажи товаров, продукции, услуг

Сразу мы выплачиваем  затраты на аренду за первый год, на обучение персонала, на покупку оборудования и на рекламу. Сумма разовых выплат оставляет 1002007 грн, деньги берем из уставного фонда.

Рассчитаем чистый денежный поток за 1й период

1) 4 375 167 – 188687 – 21320 – 24000 – 768000 = 3373160 (грн)

2) 3876480-3373160= 503320 (грн)

Чистый денежный поток  за 2й и 3й год соответственно: 298267 и 571844 (грн)

Таблица 8.2 – Расчет NPV

Показатели	Годы
	0	1	2	3
Чистый денежный поток	1002007	503 320	298 267	571 844
Дисконтиро-ванный денежный поток	1002007	433358	221 612	367 123
Накопленный чистый дисконтиро-ванный поток	(1 002007)	(568 648)	(347036)	20 086

 

r = 15 %;

CF₁ =503320;

CF₂ =298 267;

CF₃ =571 844;

r – ставка дисконтирования %;

CF_i — денежный поток за i-тый период;

DPB — дисконтированный срок окупаемости;

NPV — чистое современное значение;

NPV = CF_i x FM₂(r, n);

n — период (год);

NPV₁ = CF₁ x FM₂(15, 1) =  503320 x 0,861 = 433358;

NPV₂ = CF₂ x FM₂(15, 2) = 298 267 x 0,743 = 221 612;

NPV₃ = CF₃ x FM₂(15, 3) =  571 844 x 0,642 =367 123;

NPV = NPV₁ + NPV₂ + NPV₃ = 1022093 > 1002007, проект окупится.

Найдем период окупаемости  проекта: DPB = 2+ 347036/367 123= 2, 94 (года).

Период окупаемости  данного проекта равен 2,94 года.

Рентабельность за второй год = 397689 / 3464350 * 100% = 11%;

Рентабельность за третий год = 762459 / 3994655 * 100% = 20%.

 

 

8.2. Анализ безубыточности  проекта

Для определения точки  безубыточности необходимо определить переменные и постоянные издержки по проекту (таблицы 8.3 и 8.6). Непосредственно  точки безубыточности определены в  таблицах 8.4 и 8.7). Построение точек безубыточности проводится по данным, приведенным в таблицах 8.5 и 8.8, их графическое изображение приведено на рис. 8.1 и 8.2.

Поскольку в 2013 г. предприятие несёт убытки, расчеты точки безубыточности будем проводить только на 2014 и 2015 гг.

 

Таблица 8.3 - Статьи валовых  затрат предприятия «Сomfort Cafe» в 2014 году