Бизнес-план ресторана русской кухни «Море»

                                                    

Анализ безубыточности

Таблица 34- Анализ безубыточности.

Наименование показателя	Обозначение и расчётная формула	Расчёт
1.Объём продаж, тыс. руб.	Q	13500000
2.Условно-переменные затраты, тыс. руб.	V	1401600
3.Валовой доход (маржинальная прибыль), тыс. руб.	B = Q - V	12098400
4.Процент валового дохода, %	D=B/Q*100	89
5. Условно постоянные расходы	С	4329430
6.Удельный вес условно- переменных расходов в объёме продаж, %.	Y = V/Q * 100	10,3
7.Точка безубыточности, тыс. руб.	E = C/D	48645,3
8.Запас фин. прочности, тыс. руб.	F = Q – E	13451345,7
9.Прибыль, тыс. руб.	P = B – C	7768970
10.Сила воздействия операционного рычага.	I = B / P	1,5

 

Благодаря соотношению постоянных затрат, отнесенных к разнице между ценой единицы продукции и переменных на нее затрат, можно не только вычислять собственную точку безубыточности, начиная с которой производство становится рентабельным, но и посредством варьирования цифрами достигать наиболее оптимальных условий функционирования и развития фирмы.

В нашем проекте безубыточный уровень продаж будет достигнут, когда стоимость реализованной продукции будет равна 48645,3руб.

 

График 1-точка безубыточности

 

 

Экономическая эффективность проекта

Срок окупаемости

Простой срок окупаемости определяет на сколько быстро поступления от проекта покроют инвестиционные затраты на этот проект.

 

Таблица 35-простой срок окупаемости

Период	Денежный поток Тыс./руб.	Денежный поток проекта нараст.итогам
0	-11610489	-11610489
1	9000000	-2610489
2	1000000	7389511
3	13000000	20389511
4	13500000	33889511
5	13000000	46889511

 

РВР=2+ = 2,26

 

 

Бухгалтерская норма доходности

 

ARR= * 100=201 %

 

период	Денежный поток	Коэффициент дисконтирования	Дискон-ый Денежный поток	Накопленный диск-ый денеж. поток
0	-11610489	1	-11610489	-11610489
1	9000000	0,8929	8036100	-3574389
2	1000000	0,7972	7972000	4397611
3	13000000	0,7118	92534000	96931611
4	13500000	0,6355	8579250	105510861
5	13000000	0,5674	7376200	112887061

 

DPBP= 2+ =2,44

 

NVP=58500000* – 11610489 = 40621653,9

 

Вывод: Для рассматриваемого проекта сумма дисконтированного потока превышает общую сумму инвестиций на 29011164,9 рублей.при заданной норме доходности 12 % годовых. Это означает, что инвестор от реализации проекта получит:

1. полное возмещение всех инвестиционных затрат;
2. при начисленных 12 % сверх заданных инвестиций затраты чистой приведенной стоимости составят 40621653,9 ;

 

IP= = 107

 

IP=107%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.Оценка рисков

 

Работе ресторана сопутствуют следующие риски:

1.Увеличение числа конкурентов;

2. Конкуренты навязывают ценовую войну, что может привести к потере посетителей;

3. Резкий рост цен на  алкоголь;

4. Введение запрета на курение в общественных местах;

5. Снижение доходов населения, что может привести к потере посетителей;

6. Рост повседневные расходы;

7.  Увеличение арендной платы;

8. Изменения в политике поставщиков по отношению к ресторану.

9. Планируется закрытие  ряда офисов, расположенных рядом  с рестораном, что может привести  к уменьшению количества клиентов, даже к уменьшению количества  постоянных клиентов;

10. Экономическая нестабильность в стране;

Таблица 36- оценка рисков

Виды рисков	Значимость (от 0 до 1)	Оценка 1-ого эксперта (от 0 до 5)	Оценка 2-ого эксперта	Средневзвешен-ная оценка
1.Увеличение числа конкурентов;	1	4	3	7
2. Конкуренты навязывают ценовую войну, что может привести к потере посетителей;	0,5	3	3	3
3. Резкий рост цен на алкоголь;	0,2	2	2	0,8
4. Введение запрета на курение в общественных местах;	0,1	0	1	0,1
5. Снижение доходов населения, что  может привести к потере посетителей;	0,6	3	4	4,2
6. Рост повседневные расходы;	1	5	5	10
7.  Увеличение арендной платы;	1	5	5	10
8. Изменения в политике поставщиков по отношению к ресторану.	0,9	3	4	6,3
9. Планируется закрытие ряда офисов, расположенных рядом с рестораном, что может привести к уменьшению  количества клиентов, даже к уменьшению количества постоянных клиентов;	0,3	1	2	0,9
10.Экономическая нестабильность в стране;	0,9	5	4	8,1

 

 

 

Способы снижения рисков

 

1.Увеличение числа конкурентов;

Смена концепции ресторана для привлечения внимания клиентов. Бывают ситуации, когда разработанная концепция ресторана по итогам ее воплощения себя не оправдала, или через какое-то время просто устарела, тогда её необходимо изменить.(ибо интерес к заведению может приблизиться к нулю)

Иногда смена концепции - единственное решение, позволяющее ресторану остаться на плаву. В определенном смысле, это будет уже другой ресторан. В него будет заложена новая идея, под нее разработана новая концепция. Иногда кроме места расположения от ресторана мало что остается. И в этом существенная проблема.

2. Конкуренты навязывают ценовую войну, что может привести к потере посетителей;

В широком применении используется система накопительных бонусов и скидок с использованием пластиковых карт. Правила просты: на "карточку почетного гостя" начисляется 10 процентов от суммы счета в виде бонусов, и, когда накапливается достаточное количество очков, карточкой можно расплатиться за обед. Или же, клиенту выдается постоянная десяти процентная скидка, например, за "крупный счет". Возможно разработать так называемые маркетинговые анкеты: гость оставляет там свою дату рождения, почтовый адрес, предпочтения по кухне и т.д., а заведение в свою очередь присылает персональные приглашения на вечеринки, поздравляет с днем рождения и т.п.

4. Резкий рост цен на алкоголь;

В таком случае можно делать скидки постоянным клиентам, либо разработать систему скидок. Например, при сумме чека на 3000 предлагать в подарок бутылку вина. Так же, в подарок можно преподносить бокал алкогольного напитка в подарок в праздники. Например, женщинам бокал вина или шампанского на 8 марта, а мужчинам бокал коньяка в день защитника отечества.

5. Введение запрета на курение в общественных местах;

В таком случае можно оборудовать на улице удобные беседки для курения.

6. Снижение доходов населения, что может привести к потере посетителей;

Разработать систему скидок или искать пути для снижения стоимости блюд.

7. Рост повседневных расходов;

В таком случае необходимо искать новых поставщиков для покупки сырья по более низким ценам.

7.  Увеличение арендной платы;

      Повысить цены на блюда, либо вести переговоры с арендодателем для снижения арендной платы.

8. Изменения в политике поставщиков по отношению к ресторану;

Самый простой  путь - занять жесткую позицию на переговорах о закупке и стараться получить самые лучшие условия. Такой подход в краткосрочной перспективе может дать положительные результаты.

9. Планируется закрытие ряда офисов, расположенных рядом с рестораном, что может привести к уменьшению количества клиентов, даже к уменьшению количества постоянных клиентов;

Проведение акций и скидок. Снижение цен на доставку заказов на дом. Увеличение количества рекламы.

10. Снижение курса рубля;

        Отказ  от работы с долларом и евро. Необходимо искать российских  поставщиков сырья.