Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Апреля 2015 в 11:01, курсовая работа
Цель исследования – раскрыть сущность инвестиционного бизнес-плана на примере предприятия ООО «Колос».
Из вышепоставленной цели вытекают следующие задачи:
- раскрыть сущность бизнес-плана в целом и его назначение;
- определить структуру бизнес-плана;
- составить инвестиционный бизнес-план на примере предприятия ООО «Колос».
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3
1 ОСНОВЫ ИНВЕСТИЦИОННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА……………………....4
1.1 Назначение и сущность бизнес-плана……………………………………….4
1.2 Структура инвестиционного бизнес-плана………………………………….7
2 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ
ООО «КОЛОС»…………………………………………………………………..12
2.1 Резюме………………………………………………………………………..12
2.2 Описание предприятия и отрасли…………………………………………..13
2.3 Характеристика услуг и продукции в зависимости от чего занимается…14
2.4 Исследование и анализ рынка сбыта……………………………………….15
2.5 Конкуренция…………………………………………………………………20
2.6 План маркетинга……………………………………………………………..21
2.7 План производства…………………………………………………………..24
2.8.Организационный план……………………………………………………...29
2.9 Финансовый план……………………………………………………………34
2.10 План рисков…………………………………………………………………39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….43
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………44
Таблица 2.10 - Основные характеристики производства
Показатель |
Значение |
Количество рабочих смен |
2 |
Продолжительность рабочей смены, час |
14 |
Количество рабочих дней в месяц |
31 |
Количество хлеба, выпекаемых за смену, шт. |
375 |
Итого: Количество продукции в месяц, шт. |
11616 |
Магазин «Спутник» работает с 9 утра до 11 вечера. Работники работают по сменно 2/2 дня. Кассир работает 14 часов в сутки, рабочий день поваров составляет 12 часов. В сутки в среднем персонал выпускает хлебобулочной продукции 260 шт. В среднем предприятие в месяц выпускает 8060 шт.
Таблица 2.11 - Штатное расписание
ФИО |
Возраст, лет |
Должность |
Образование |
Стаж работы |
Полохин Е.М. |
30 |
директор |
Высшее экономическое образование, ЧелГУ |
- |
Кибиков Р.Е. |
26 |
Зам. директор |
Высшее экономическое образование, ЧелГУ |
- |
Шахова Татьяна Михайловна |
45 |
Глав. бухгалтер |
Высшее образование, ЧелГУ |
23 |
На предприятии ООО «Колос» работает 11 человек. Руководящие должности занимают люди с высшим специальным образованием. Остальной штат сотрудников имеет как средне специальное, так и высшее образование.
Таблица 2.12 – Текущие затраты (ежемесячные)
Статья расходов |
Количество |
Затраты на ед., руб. |
Суммарные затраты, USD |
Заработная плата персонала: |
|||
Директор |
1 |
20 000 |
20000 |
Зам. директор |
1 |
18000 |
18000 |
Гл. бухгалтер |
1 |
17000 |
17000 |
Главный пекарь |
2 |
15000 |
30000 |
Пекарь - кондитер |
2 |
10000 |
20000 |
Кассир |
2 |
10000 |
20000 |
Электрик |
1 |
11000 |
11000 |
Уборщица |
1 |
9000 |
9000 |
Итого фонд заработной платы «Фзп» |
145000 | ||
Налоговые отчисления от «Фзп»: | |||
Социальные отчисления 0,34% |
Фзп |
0,26 |
37700 |
Итого налоговые отчисления из Фзп «Нфзп» |
37700 | ||
2.9 Финансовый план
Кредитный договор № 12345678998745612332 Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, в лице Заместителя управляющего Челябинским отделением № 8923 Сбербанка России, Соколов Юрий Антонович, действующего на основании устава Сбербанка России ОАО, Положения о Челябинском отделении № 8923 Сбербанка России и доверенности № 65-45/45 от 8 января 2013 года, с одной стороны, и гр. Полохин Е.М. . именуемый далее заёмщик, с другой стороны, заключили договор с кредитной ставкой в 34 %.
Таблица 2.13 - График погашения кредита
Дата перечисления |
Дата погашения |
Сумма ежемесячного платежа |
Полная задолженность,% |
8. 02. 2011 |
18.02.2011 |
115000 |
2645000 |
8.03. 2011 |
18.03.2011 |
115000 |
2530000 |
8.04. 2011 |
18.04.2011 |
115000 |
2415000 |
8.05.2011 |
18.05.2011 |
115000 |
2300000 |
8.06.2011 |
18.06.2011 |
115000 |
2185000 |
8.07. 2011 |
18.07.2011 |
115000 |
2070000 |
8.02. 2012 |
18.02.2012 |
690000 |
1380000 |
8.02.2013 |
18.02.2013 |
1380000 |
0 |
Предприятие ООО «Колос» планирует погасить кредит в течении 2 лет. При ежемесячном платеже в размере 115000 тыс. руб. К 8.02.2013 предприятие погасить задолженность перед банком. Срок окупаемости проекта составляет 2 года.
Таблица 2.14 - Расчет капитальных затрат
Статья расходов |
Число позиций, шт |
Стоимость за 1 шт., руб. |
Суммарная стоимость, руб. |
Оборудование: Полный комплект оборудования |
1 |
981 300 |
981 300 |
Прочие расходы: Приобретение пакета Документации |
1 |
2400 |
2400 |
ИТОГО стоимость основных фондов |
983700 | ||
Таблица 2.15 - Расчет затрат на сырье (на одну шт. готовой продукции)
Вид сырья |
Расход сырья на 1 шт. продукции, кг. |
Стоимость 1 кг. сырья, руб. |
Стоимость сырья на 1 шт. продукции, руб. | ||
Мука пшеничная в/с |
0,120 |
19 |
2,28 | ||
Дрожжи пресованные |
0,0003 |
35 |
0,0105 | ||
Соль |
0,0001 |
6 |
0,0006 | ||
Сахар |
0,010 |
26 |
0,26 | ||
Маргарин |
0,025 |
60 |
1,5 | ||
Улучшитель вкуса |
0,005 |
20 |
0,1 | ||
ИТОГО стоимость сырья на 1шт. готовой продукции |
4,1511 | ||||
Таблица 2.16 – Анализ затрат
№ п/п |
Элементы затрат |
Единица измерения |
Сумма |
А |
Б |
1 |
2 |
1 |
Сырье и материалы |
руб. |
624000 |
2 |
Топливо |
руб. |
24000 |
3 |
Энергия |
руб. |
96000 |
4 |
Заработная плата, в том числе для: |
руб. |
1740000 |
5 |
Административно- |
руб. |
660000 |
6 |
Рабочих |
руб. |
1080000 |
7 |
Отчисление на социальные нужды |
руб. |
452400 |
8 |
Амортизация |
руб. |
96330 |
9 |
Аренда |
руб. |
979200 |
10 |
Прочие |
руб. |
45230 |
12 |
Итого: в том числе |
руб. |
4057160 |
13 |
Затраты на 1 шт. в среднем |
руб. |
29 |
В таблице затрат рассчитываются составляющие для приготовления 1 шт. готовой продукции на основании которой был произведен расчет стоимости сырья для производства такого количества хлеба.
Из таблицы видно, что стоимость сырья для производства 1 штуки готовой продукции составляет 29 рубля.
Основная составляющая текущих затрат - это заработная плата работников пекарни.
Штат пекарни должен состоять из следующих должностей:
Помимо заработной платы есть и другие статьи расходов, входящих в текущие затраты.
Амортизация основных фондов служит
для учета износа оборудования.
Она рассчитывается как 10% в год от стоимости
оборудования.
Таблица 2.17 - Расчет прибыли
Показатель |
Сумма в руб. |
Прибыль валовая Пв = Врп – Срп |
2075970 |
Налог на нужды образования 1% от Фзп |
1450 |
Налогооблагаемая прибыль «Пнал» |
2074520 |
Налог на прибыль 20% от Пнал «Нприб» |
497884,8 |
Остаточная (чистая) прибыль По = Пнал – Нприб |
1576635,2 |
Таблица 2.18 – Расчёт показателей эффективности производства
Показатель |
Формула расчета |
Величина |
Рентабельность продукции |
РП = По/Сп |
0,5149 |
Фондоотдача |
Fo = Врп/Фо |
5,5 |
Фондоемкость |
Fe = Фо/Врп |
0,1816 |
Затраты на руб товарной продукции |
Зт = Сп/Врп |
0,6097 |
Таблица 2.19 – Расчёт денежных потоков
С 10.01.2011- по 10.06.2011 | ||||||
Показатели |
10.01. 2011 |
10.02. 2011 |
10.03. 2011 |
10.04 2011 |
10.05 2011 |
10.06. 2011 |
Остаток на начало отчетного периода |
2020000 |
885639,6 |
793819,6 |
292749,6 |
229099,6 |
176489,6 |
Окончание таблицы 2.19
Приток |
394944 |
402300 |
410570 |
438900 |
452000 |
465000 | |||||||||||||
Средства, полученные от покупателей и заказчиков |
394940 |
402300 |
410570 |
438900 |
452000 |
465000 | |||||||||||||
Отток |
1460790,4 |
494120 |
501070 |
502550 |
504610 |
506390 | |||||||||||||
Средства направленные на покупку основных фондов |
965700 |
- |
- |
- |
- |
- | |||||||||||||
Себестоимость |
52000 |
50200 |
55890 |
56230 |
57250 |
58890 | |||||||||||||
Средства на оплату труда |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 | |||||||||||||
Средства на расчеты по налогам и сборам |
41490,4 |
42320 |
43580 |
44720 |
45760 |
45900 | |||||||||||||
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 | |||||||||||||
Арендная плата |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 | |||||||||||||
Ежемесячные платежи по кредиту |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 | |||||||||||||
Остаток на конец отчетного периода |
954149,6 |
793819,6 |
292749,6 |
229099,6 |
176489,6 |
135099,6 | |||||||||||||
С 10.07.2011 – по 10.12.2011 | |||||||||||||||||||
Показатели |
10.07. 2011 |
10.08. 2011 |
10.09. 2011 |
10.10 2011 |
10.11. 2011 |
10.12. 2011 | |||||||||||||
Остаток на начало отчетного периода |
135099,6 |
103469,6 |
83669,6 |
74952,6 |
79002,6 |
88722,6 | |||||||||||||
Приток |
473270 |
485650 |
497560 |
510500 |
516520 |
524520 | |||||||||||||
Сред-ва полученные от покупателей и заказчиков |
473270 |
485650 |
497560 |
510500 |
516520 |
524520 | |||||||||||||
Отток |
504900 |
505450 |
506277 |
506450 |
506800 |
507420 | |||||||||||||
Средства направленные на покупку основных фондов |
- |
- |
- |
- |
- |
- | |||||||||||||
Себестоимость |
57200 |
57500 |
57800 |
57950 |
58100 |
58264 | |||||||||||||
Средства на оплату труда |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 |
147000 | |||||||||||||
Средства на расчеты по налогам и сборам |
46100 |
46350 |
46877 |
46900 |
47100 |
47256 | |||||||||||||
Отчисления в государственные внебюджетные фонды |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 |
58000 | |||||||||||||
Арендная плата |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 |
81600 | |||||||||||||
Ежемесячные платежи по кредиту |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 |
115000 | |||||||||||||
Информация о работе Бизнес-план на примере предприятия ООО «Колос»