Бизнес-план на примере предприятия ООО «Колос»

 

Окончание таблицы 2.19

Остаток на конец отчетного периода

103469,6

83669,6

74952,6

79002,6

88722,6

105822,6

 

Выручка в первый месяц составит 394940 руб., при этом отток составит 1460790,4 руб. из – за покупки сырья и оборудования. Отток денежных средств от текущей деятельности составит на 100150 рублей больше притока. Это говорит, что предприятие в первые месяца своей работы будет нести убытки, но будет продолжать свою деятельность  за счет денежных средств полученных у банка. Но в октябре планируется, что приток денежных средств станет больше оттока и предприятие начнет приносить прибыль.

 

Таблица 2.20 – Расчёт денежных потоков на 2012, 2013 год

Показатели	2012 год	2013 год
Остаток на начало отчетного периода	105822,6	490925,6
Приток	6686076	7689870
Средства, полученные от покупателей и  заказчиков	6686076	7689870
Отток	6300973	6455633
Средства, направленные на покупку основных фондов	-	-
Себестоимость	799184	879102
Средства на оплату труда	1852200	1889244
Средства на расчеты по налогам и сборам	549797	558044
Отчисления в государственные внебюджетные фонды	730800	745416
Арендная плата	988992	1003827
Ежемесячные платежи по кредиту	1380000	1380000
Остаток на конец отчетного периода	490925,6	1725162,6

 

За следующее 2 года работы предприятия чистая прибыль за 2012 год 490926 рублей. А в 2013 году уже будет приблизительно  1500 000 рублей.

В целом, рассчитав показатели можно сказать, что предприятие ООО «Колос» начнет приносить  прибыль на 10 месяце работы, к концу 3 года работы чистая прибыль составит 1500000 рублей. Предприятие планирует, рассчитается с банком через 2 года, то есть  срок окупаемости проекта составит 2 года.

Таблица 2.21 – Результат реализации проекта

Анализируемый проект	Необходимые капитальные вложения, руб.	Период окупаемости, месяцы	Чистая прибыль в месяц, руб.
Создание мини- пекарни	2000000	2 года	130 000

 

 

2.10 Управление рисками

 

В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты. Наиболее ощутимое воздействие фактора риска на деятельность предприятия проявляется в двух направлениях:

- уровень доходности финансовых  операций предприятия. Риск и  доходность предприятия образуют  единую систему.

- финансовый риск, который является  одним из предвестников банкротства, так как финансовые потери, связанные с этим риском, являются наиболее ощутимыми.

Риск характеризуется как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами. Его величина измеряется частотой, вероятностью возникновения того или иного уровня потерь.

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в таблице 2.22

Таблица 2.22 -  Финансово-экономические риски

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
Имущественный риск	Приводит к разрушению, воровству и порчи имущества

Проанализировав виды рисков можно сказать, что:

• неустойчивость спроса маловероятна, потому что хлебобулочная продукция конкурентов пользуется большим спросом даже, несмотря на низкое ее качество, и мировые тенденции говорят о том, что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж;
• появление альтернативного продукта имеет большую вероятность из-за отсутствия конкуренции в данном сегменте рынка, но предприятие после освоения производства хлебобулочной продукции планирует производить целый ряд хлебобулочной продукции и, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;
• снижение цен конкурентов и снижение цен на данный тип продукта также имеет большую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;
• увеличение производства у конкурентов также имеет большую вероятность, мера противодействия – создание продукта с новыми потребительскими качествами;
• рост налогов маловероятен, но даже в случае этого события предприятие будет акцентировать внимание на налоговом планировании своей деятельности;
• рост цен на сырье, материалы и перевозки имеет большую вероятность, так как в настоящее время на рынке сырья, материалов и перевозок имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы;
• зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы имеет малую вероятность по причинам указанным выше.
• имущественный риск, связанный с разрушением, воровством и порчей имущества предприятия.

     Таблица 2.23 – Вероятность наступления риска

Риски	Вероятность наступления, %	Расчет потерь
Неустойчивость спроса	10	5319606 * 0,1 = 531960,6
Появление альтернативного продукта	12	5319606 * 0,12 = 638352,7
Снижение цен конкурентов	8	5319606 * 0,8 = 425568,4
Увеличение производства у конкурентов	18	5319606 * 0,18  = 957529,1
Рост налогов	3	5319606 * 0,03 = 159588,2
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	15	5319606 * 0,15 = 797940,9
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	14	5319606 * 0,14 = 744744,8
Имущественный риск	20	981300 * 0,2 = 196260
Итого:	100	4255684,7

 

Существует несколько способов риска, один из них является передача риска третьему лицу (страхование), тоесть инвестор готов перекладывать ответственность за финансовый риск на страховое общество. Сущность страхования в том, что инвестор готов пожертвовать частью доходов во избежание риска, т. е готов платить за снижение степени риска до нуля. Фактически, если стоимость страховки равна возможному убытку (цена страхового полиса равна сумме ожидаемого убытка), инвестор, не склонный к риску, страхуется чтобы обеспечить полное возмещение любых финансовых потерь. Страхование финансовых рисков является одним из наиболее распространенных способов их снижения.

С целью защиты нашего бизнеса от непредвиденных расходов, чрезвычайных ситуаций будет создан резервный фонд, равный трём процентам от величины чистой прибыли.

Мерами по снижению рисков могут быть:  

• Систематическое изучение конъюнктуры рынка (поставщиков, клиентов, конкурентов)
• Рациональная ценовая политика
• Формирование общественного мнения и фирменного стиля мини пекарни
• Развитие рекламы.
• Прогнозирование факторов риска
• Предотвращение угрожающих ситуаций и минимизация их последствий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В соответствии с поставленной целью и задачи, тема инвестиционный бизнес-план, раскрыта, т.к. в соответствии с теорией был разработан инвестиционный бизнес-план на примере предприятия ООО «Колос».

В данной работе мы раскрыли сущность бизнес-плана, где можно сказать, что бизнес-план - это документ, вырабатываемый новой или действующей фирмой, компанией, в котором систематизируются основные аспекты намеченного коммерческого мероприятия.

Назначение бизнес-плана бывает разного вида, но в данной работе теоретический упор был направлен на инвестиционный бизнес-план, где был разработан бизнес-план для привлечения инвестиций в виде кредита, который нам нужен для создания мини-пекарни в размере 2000 тыс.руб.

В соответствии с проведенным анализом выявилось, что срок окупаемости составит 2 года, в соответствии с ежемесячной прибылью в 130 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Инвестиции в России 2009: Стат.сб./Росстат. – М.,2009 - 212 с
2. Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Комментарий и методики составления. и др. - М., 2007 - 456 с
3. Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху. / Пер. с англ. - М.: Дело ЛТД, 2005 - 142 с
4. Бизнес – план. Методические материалы / под ред. Р.Г. Маниловского. - М: Финансы и статистика, 2005 - 254 с
5. Бизнес-планы: Полное справочное руководство/ Под. ред. Степнова И.М. - М.: Лаборатория Базовых Знаний, 2008 - 322 с
6. Буров В.П. Морошкин В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие, - М.: Дело ЛТД, 2006 - 256 с
7. Иванникова И.А. Бизнес–план инвестиционного проекта - М.: Экспертное бюро, 2004 - 238 с
8. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Под ред. д-ра экон. наук,  проф. В.А. Слепова. – М.: Экономистъ, 2008 – 478 с
9. Корчагин Ю.А. Инвестиционная стратегия. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2006 - 348 с.
10. Лосев В.А.  Как составить бизнес-план: Практическое руководство с примерами готовых бизнес-планов для разных отраслей, 2007 - 316 с
11. Лунев Н., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. М.: Внешсигма, 2006 - 488 с
12. Попов В.М. Бизнес-план инвестиционного проекта. Отечественный и зарубежный опыт – М.: Финансы и статистика , 2003 - 432 с.
13. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: Теория и практика, - М. 2006 - 428 с
14. www.bfs.ru  -  Библиотека Пресс Клуба

 

 

Приложение 1

 

Таблица 3.1 - Ассортимент выпускаемой продукции

№ п/п	Изделия	Вес готового изделия, гр.	Состав	Цена
1.	Батоны и багеты
1.1	Багет классический парижский	300	Мука пшеничная, вода питьевая, соль, дрожжи, масло растительное, смесь «Чиаббатта микс»	25
1.2	Мини-багет с изюмом	80	Мука пшеничная, вода, соль, дрожжи, маргарин, изюм, сахар- песок, солодовый экстракт.	11
1.3	Мини-багет с отрубями	150	Мука пшеничная, вода, соль, хлебопекарная смесь «Интеграл», дрожжи, отруби пшеничные, маргарин.	18,5
1.4	Батон Литовский	200	Мука пшеничная, вода питьевая, соль, дрожжи, сахар-песок, майонез	27
1.5	Батон французский с чесночной начинкой	220	Мука пшеничная, вода питьевая, соль, дрожжи,маргарин, закваска, ВАД «Укроп-чеснок», «Чеснок»,чесночная начинка.	36
2	Пшеничные хлеба
2.1	Хлеб Американский картофельный	200	Мука, дрожжи, картофель, смесь «картофельная», масло растительное, маргарин, вода	24
2.2	Хлеб Ирландский	350	Мука пшеничная, мука ржаная обдирная, вода, соль, дрожжи, масло растительное, лук сушеный жаренный, морковь обезвоженная, ВАД добавка «Укроп чеснок», закваска	37
2.3	Хлебушек кукурузный	200	Мука, вода соль, хлебопекарная смесь «Маисбас»	34
2.4	Хлеб с сыром	380	Мука, дрожжи, сахар-песок, соль, улучшитель  хлебопекарный, маргарин столово -  молочный, сыр «Литовский»	56
3	Ржано-пшеничные хлеба
3.1	Хлеб Деревенский	410	Мука пшеничная, мука ржаная обдирная, вода, соль, дрожжи, закваска	37
3.2	Хлеб ржаной	450	Мука пшеничная, мука ржаная обдирная, вода, соль, дрожжи, закваска, хлебопекарная смесь «интеграл», масло растительное, рогенколор,  семя подсолнечника,	43