Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Февраля 2011 в 15:13, курсовая работа
ООО «Офис-Сервис» осуществляет высококачественное обслуживание офисной техники, заправку и восстановление картриджей для лазерных принтеров, обеспечивая максимальное удовлетворение потребностей клиентов с минимумом неудобств.
При выполнении работ сторонними гражданами по трудовому соглашению (выполнение разовых работ) заработная плата определяется Директором и работником по соглашению сторон.
Отпуск составляет 20 рабочих дней (8% от фонда рабочего времени) = 20*12/249 = 0,96 месяца. Отсюда фонд рабочего времени сост. 12-0,96=11,04 мес.
Рассчитаем фонд оплаты труда работников ООО «Офис-Сервис». Объем реализованных услуг по ремонту и сервису принтеров, заправке и восстановлению картриджей для принтеров составляет 45 000 руб. в месяц (стоимость запчастей 8 000 руб., телефонные переговоры 1000 руб.). Объем реализованных услуг по ремонту и обслуживанию копиров, заправке и восстановлению картриджей для копиров – 51 500 руб. в месяц (стоимость запчастей 6 000 руб., телефонные переговоры 1500 руб.). Выручка от продажи сопутствующих товаров – 80 000 руб. в месяц.
Таблица 15
Фонд оплаты труда
| Наименование должности | Численность, чел. | Процентная
ставка, %
/ Оклад |
Объем реализованных услуг, руб, фонд раб. времени, мес | Расчет
фонда оплаты труда
и его величина, руб. | ||
| Основного | Дополнительного | Доплат по районному коэффициенту. | ||||
| 1. Основной производственный персонал | 5 | |||||
| 1.1.Сервисные инженеры по ремонту и обслуж. принтеров | 2 | 42 | (45 000-8000-1000),
11,04 |
36 000*
0,42 * 11,04 *2 = 333849,60 |
0 | 333 849,60 * 0,15 = 50 077,44 |
| 1.2.Сервисные инженеры по ремонту и обслуж. копиров | 2 | 42 | (51500-
6000 – 1500), 11,04 |
44000* 0,42* 11,04*2 = 408038,40 | 0 | 408 038,40 * 0,15 =
61205,76 |
| 1.3. Диспетчер-кассир | 1 | 0,5 – услуги
1 – товар/ 8 000 |
(45000*2+ 51500 *2) =193 000
,
11,04 |
8000* 11,04=
88320 - оклад |
193 000* 0,005*11,04 =10653,6
руб.-услуги
80000*0,01 *11,04 =8832 руб. -товары 10653,6+ 8832= 19485,60 руб. |
(88320+ 19485,60)*0,15 =
16170,84 |
| 2. Вспомогательные рабочие | 1 | |||||
| 2.1.Работник склада | 1 | 10 000 | 11,04 | 10000* 11,04 = 110400 | 0 | 110400* 0,15 = 16560 |
| 4. Служащие | 1 | |||||
| 4.1.Бухгалтер | 1 | 0,75-услуги/
12 000 |
193 000,
11,04 |
12000* 11,04=
132480 |
193 000* 0,0075* 11,04 =15980,40 | (132480 + 15980,40)* 0,15 = 22269,06 |
| 5. ИТР | 3 | |||||
| 5.1.Руководитель предприятия (директор) | 1 | 2,5-услуги/
20 000 |
193 000,
11,04 |
20000* 11,04=
220800 |
193000* 0,025*11,04=53268 | (220800+53268)*0,15= 41110,2 |
| 5.2 Эксперт по ремонту принтеров | 1 | 2-услуги/
15 000 |
90 000,
11,04 |
15000* 11,04=
165600 |
90000*0,02*11,04= 19872 | (165600+ 19872)*0,15= 27820,80 |
| 5.3 Эксперт по ремонту копиров | 1 | 2-услуги/
15 000 |
103 000,
11,04 |
15000* 11,04=
165600 |
103000* 0,02*11,04= 22742,4 | (165600+ 22742,4)*0,15= 28251,36 |
| Итого |
1625088 | 131348,40 | 263465,46 | |||
| Начисленный фонд оплаты труда (ФОТ) | 2 019 901,86 | |||||
| Единый социальный налог (26% ФОТ) | 2 019 901,86*0,26 = 525 174,48 | |||||
| Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,2% ФОТ) | 2 019 901,86*0,002 = 4039,80 | |||||
Сервисное предприятие ООО «Офис-Сервис» работает в условиях, когда наряду с появлением рисков общего характера (промышленных, экологических, политических, инвестиционных, предпринимательских, финансовых, коммерческих и др.) сильно влияние специфических рисков.
Выделим основные виды рисков [10] и методом экспертных оценок определим вероятность наступления каждого риска (таб. 19) с использованием следующих баллов:
-риск наверняка реализуется (5);
-риск, скорее всего, появится (4);
-о
наступлении события ничего
-риск, скорее всего, не реализуется (2);
-риск рассматривается как несущественный (1).
Таблица 16
Оценка риска методом экспертных оценок
| Риск | Экспертные оценки | Среднее значение | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1.Влияние
«отложенного» спроса на |
5 | 4 | 5 | 4,67 |
| 2. Сервисное предприятие не имеет запасов готовой продукции | 5 | 5 | 5 | 5 |
| 3.Риски неопределенности | 4 | 3 | 3 | 3,33 |
Определим ущерб от риска, организационные меры по профилактике и нейтрализации риска (табл. 20).
Таблица 17
Перечень рисков и их влияние на прибыль
| Вид риска | Вероятность возникновения | Ущерб от риска | Организационные меры по профилактике и нейтрализации риска |
| 1.Влияние «отложенного» спроса на услугу вследствие ее «вынужденного» характера | наверняка реализуется | Неэффективность традиционных методов рекламы (прямая адресная рассылка, реклама в СМИ) | Отказ от традиционных методов рекламы и маркетинга, спользование наружной рекламы |
| 2. Сервисное предприятие не имеет запасов готовой продукции | наверняка реализуется | Невозможность сглаживания сезонных колебаний спроса и предложения | Необходимо
наличие ликвидных активов в
виде денежных средств, запасов сырья
или быстрооборачиваемой |
| 3.Риски неопределенности | о наступлении события ничего определенного сказать нельзя | Страдает динамика и структура выручки от ремонтов по видам техники и по маркам, а также по количеству ремонтов и по категории их сложности и стоимости | Развивать различные направления деят-ти: гарант. и послегарант. ремонты и установки офисной техники для корп.клиентов и населения, торговля комплектующими и сопутст.товарами, мультибрэндовость |
Рассчитаем себестоимость заправки одного картриджа.
Таблица 18
Калькуляция товара
| Наименование элементов затрат | Условно-переменные затраты | Условно-постоянные затраты | ||
| Таблица, где выполнен расчет | Значение, руб | Расчет | Значение, руб | |
| 1.Затраты на сырье, основные и вспомогательные материалы | ||||
| Фотобарабан | 11 | 274 | ||
| Тонер | 11 | 200/10 = 20 | ||
| Ракель | 11 | 55 | ||
| 3.Затраты на малоценный быстроизнашивающийся инвентарь | ||||
| Ракель | 11 | 55 | ||
| DM-CCP <Isoclenes> средство для удаления тонера с барабанов (180мл) | 12 | 148 | ||
| Очиститель | 12 | 125 | ||
| Фильтр | 12 | 4071/(80*249)=0,20 | ||
| 4.Затраты на спецодежду | ||||
| Халат | 12 | 3000/(80*249)= 0,15 | ||
| 5.Затраты на электроэнергию | ||||
| 5000*12 | 60 000/(80*249)= 3,01 | |||
| 6.Амортизационные отчисления | ||||
| 9,10 | 272196,15/(80*249)= 13,66 | |||
| 7.Затраты на рекламу | ||||
| 6 | 509600/(80*249)= 25,58 | |||
| 8. Арендная плата | ||||
| 10 | 480000//(80*249)= 24,10 | |||
| Итого | 637,66 | 65,65 | ||
| Всего | 703,31 | |||
| Налоги | 703,31*0,3=210,99 | |||
| Полная себестоимость | 914,30 | |||
Таблица 19
Смета затрат на производство товаров
| Наименование затрат | Условно-переменные затраты | Условно-постоянные затраты | ||
| Расчет | Значение, руб | Таблица, где выполнен расчет | Значение, руб | |
| Сырье, основные, вспомогательные материалы, комплектующие изделия | 12 | 868 735 | ||
| Электроэнергия и другие виды топлива | 5 000*12 | 60 000 | ||
| Амортизационные отчисления, арендная плата, лизинговые платежи | 11-12 | 272196,15 | ||
| Основная зарплата работников | 15 | 1 625 088 | ||
| Дополнительная зарплата работников | 15 | 131 348,40 | ||
| Доплата по районному коэффициенту | 15 | 263 465,46 | ||
| Единый социальный налог | 15 | 52 174,485 | ||
| Отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 15 | 4 039,80 | ||
| Инструментальная продукция, малоценный быстроизнаш. Инвентарь и т.п. | 14 | 3 711,40 | ||
| Налоги | 1 126127,59 | |||
| Итого переменных и постоянных затрат | 928 735 | 2 825 023,63 | ||
| Издержки по предприятию | 4 879 886,22 | |||
Таблица 20
Бюджет по прибыли
| Показатели | Расчет величины | Сумма, руб. | |
| на начало года | на конец года | ||
| 1. Выручка | 1500*30*249 | 11 205 000 | |
| 2. Переменные расходы | 859 176 | 928 735 | |
| 3. Величина покрытия | 9 417 089 | ||
| 4. Постоянные расходы | 2 586 177 | 2 825 023,63 | |
| 5. Расходы на начало и конец года | 3 445 353 | 3 753 758, 63 | |
| 6. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 4 005 888,37 | ||
ООО «Офис-Сервис» обладает качествами, необходимыми для успешного предприятия.
Улучшение
системы материального
Создание единой информационной системы предполагает объединение в сеть всех компьютеров фирмы для работы по единым праилам и протоколам, а также формирование учетной, статистической и аналитической информации для принятия решений.
Информация о работе Бизнес-план стратегического развития предприятия