Планирование продаж. Сбытовая политика и организация сбыта продукции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2010 в 18:32, Не определен

Описание работы

Введение……………………………………………………………………....3
1. Теоретическая часть…………………………………………………..5
1.1. Сбытовая политика фирмы, ее элементы……………………………… 5
1.2.Прямой и косвенный сбыт и их характеристика……………………….6
1.3.Сущность и функции канала товародвижения…………………………8
Формирование сыбтовых сетей и стимулирование сбыта…………11
2. Практическая часть…………………………………………………22
Заключение…………………………………………………………………..39
Список использованной литературы……………………………………….40

Скачать архив (178.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

планирование.doc

— 715.00 Кб (Скачать файл)

                                                                   Смета товарно-материальных запасов на конец года                                                  Таблица 2.3.7

Наименование  показателя Итого за год Итого за год
1 2 3
1. Желательный запас всех материалов на конец года, млн. руб. (табл.4 п. 17) 27,8 64,71
2. Желательный запас готовой продукции  на конец года (табл.3 п.2) 723,63 1605,57
3. Удельная себестоимость продукции  на конец года (табл.7 п.7) млн. руб. 0,053 0,055
4. Себестоимость готовой продукции с учетом желательного запаса на конец года (4=2*3) млн. руб. 38,35 88,306

                                                                                    

      Смета коммерческих  расходов                                                                    Таблица 2.3.8

 
 
Наименование  показателя 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Объем продаж, штуки (табл.2 п.1) 1447,2 2894,52 4341,78 5789,04 14472,6 3211,14 6422,28 9633,42 12844,56 32111,4
2. Удельные коммерческие расходы,  руб. (табл.1 п. 13), руб. 2558 2558 2558 2558 2558 1819 1819 1819 1819 1819
3. Планируемая стоимость коммерческих  расходов (3=1*2) млн. руб. 3,702 7,404 11,106 14,808 37,02 5,841 11,682 17,523 23,364 58,41
 

                                                            Смета движения  денежных средств  (денежных потоков)                                                  Таблица 2.3.9

Наименование  показателя 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Остаток  денежных средств на начало  года, млн. руб. (табл. 1.3. п.1) 185,25 185,25 185,25 185,25 741 188,75 188,75 188,75 188,75 755
2. Поступление  денежных средств от продаж, всего, млн. руб. (табл.2 п.5) 72,486 173,167 273,846 374,523 894,022 169,908 405,888 641,874 877,857 2095,527
3. Итого  денежных средств в наличии,  всего, млн. руб. (3=1+2) 257,736 358,417 459,096 559,773 1635,022 358,658 594,638 830,624 1066,607 2850,527
4. Направлено  денежных средств, всего, млн.  руб.: (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.) 35,464 138,997 249,689 344,837 773,986 78,461 314,07 566,558 783,037 1742,13
4.1. На  основные материалы, млн. руб. (табл.4 п.21) 16,315 85,6545 164,57 229,973 501,511 37,9795 199,359 383,057 535,27 1155,669
4.2. На  оплату прямых затрат труда  с отчислениями на социальные  нужды, (табл.5 п.8) 3,48 9,804 15,243 20,427 48,954 7,815 22,023 34,236 45,891 109,965
4.3. Планируемые  накладные расходы с амортизацией, млн. руб. (табл.6 п. 15) 11,967 36,135 58,77 79,629 186,501 26,826 81,006 131,742 178,512 418,086
4.4. Торговые  и коммерческие расходы, млн.  руб. (табл.9 п. 3) 3,702 7,404 11,106 14,808 37,02 5,841 11,682 17,523 23,364 58,41
5. Остаток  денежных средств на конец года, млн. руб. (5=1+2-4) 222,272 219,42 209,407 214,936 861,036 280,197 280,568 264,066 283,57 1694,858
 

                                                              
 

                                                              Бюджет доходов  и расходов (отчет о прибылях и убытках)                                                Таблица 2.3.10

Наименование  показателя Проект 3 Проект 4
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности                    
1. Выручка (нетто)  от продажи товаров,  работ, (за минусом  налога на добавлен, стоимость, акцизов  и анлогич. обязател. платежей), млн. руб. (табл.2 п.3) 100,677 201,357 302,034 402,711 1006,779 235,983 471,966 707,949 943,932 2359,83
2. Себестоимость продукции  товаров, работ,  услуг, всего, млн.  руб. (2.1.+2.2.+2.3.) 44,584 164,025 242,124 325,809 776,543 102,156 377,52 557,289 750,01 1786,9
2.1. Планируемая  себестоимость закупок всех материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19) 25,492 113,917 168,144 227,97 535,523 59,343 265,137 391,389 530,5923 1246,4613
2.2. Планируемая  себестоимость затрат на оплату  труда, млн. руб. (табл.5 п.6) 3,345 8,78 12,966 17,148 42,24 7,515 19,731 29,127 38,523 94,896
2.3. Планируемые  накладные расходы, млн. руб. (табл.6 п. 12) 15,747 41,328 61,014 80,691 198,78 35,298 92,652 136,773 180,894 445,617
3. Валовая прибыль,  млн. руб. (п.1 - п.2) 56,093 37,332 59,91 76,902 230,236 133,827 94,446 150,66 193,922 572,93
4. Коммерческие расходы  (табл.9 п.3) 3,702 7,404 11,106 14,808 37,02 5,841 11,682 17,523 23,364 58,41
5. Прибыль от продаж, млн. руб. (п.3 - п.4) 52,391 29,928 48,804 62,094 193,216 127,986 82,764 133,137 170,558 514,52
6. Сальдо операционных  доходов и расходов (6.1-6.2+6.3+6.4-6.5) -23,36 -47,72 -70,08 -93,46 -233,64 -23,76 -47,53 -71,28 -95,05 -237,6
6.1. Проценты  к получению 0,15 0,3 0,45 0,6 1,5 0,15 0,3 0,46 0,61 1,52
6.2. Проценты  к уплате 2,84 5,67 8,51 11,35 28,37 2,89 5,77 8,66 11,54 28,85
6.3. Доходы  от участия в др. организациях 0,06 0,11 0,17 0,22 0,55 0,06 0,11 0,17 0,22 0,56
6.4. Прочие  операционные доходы 445,49 890,97 1336,46 1781,94 4454,85 453,03 906,05 1359,08 1812,1 4530,26
6.5. Прочие  операционные расходы 466,22 932,43 1398,65 1864,87 4662,17 474,11 948,22 1422,33 1896,44 4741,09
7. Сальдо внереализационных  доходов и расходов (7.1-7.2) -4,16 -8,31 -12,46 -16,61 -41,54 -4,22 -8,45 -12,67 -16,84 -42,24
7.1. Внереализационные  доходы 18,49 36,99 55,48 73,98 184,94 18,81 37,61 56,42 75,23 188,07
7.2. Внереализационные  расходы 22,65 45,3 67,94 90,59 226,48 23,03 46,06 69,09 92,12 230,31
8. Прибыль (убыток) до налогообложения  (п. 8=5-6-7) 79,911 85,958 131,344 172,164 468,396 155,966 138,744 217,087 282,448 794,36
9. Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи (п. 8* 24%) 19,17 20,629 31,522 41,32 112,415 37,43 33,298 52,1 67,787 190,65
10. Прибыль от обычной  деятельности (п.8-п.9) 60,741 65,33 199,835 130,844 355,568 118,536 134,963 164,987 214,661 603,41
11. Чрезвычайные доходы  и расходы                    
11.1. Чрезвычайные  доходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11.2. Чрезвычайные  расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. Чистая прибыль  отчетного периода  60,741 65,33 199,835 130,844 355,568 118,536 134,963 164,987 214,661 603,41
13. Рентабельность продаж, % (5:1)*100, % 52,03 14,86 16,15 19,45 23,48 53,99 18,4 19,35 18,3 29,78
14. Рентабельность производства (3:2)*100, % 125,8 23,1 24,95 25,12 30,21 130,91 25,89 20,38 27,65 31,26
15. материалоемкость (2.1 : 2)*100, % 57,1 69,45 69,58 69,87 69,02 54,96 70,13 70,13 70,93 69,73
16. Зарплатоемкость  (2.2 : 2)*100, % 7,502 5,35 5,35 5,32 5,56 7,42 5,31 5,31 7,37 5,39

                                                                                      

         Прогнозный балансовый  отчет                                                              Таблица 2.3.11

Наименование  статей актива проект 3 проект 4 Наименование  источников средств проект 3 проект 4
  млн. руб млн. руб   млн. руб млн. руб
1 2 3 4 5 6
1. Всего активов,  вал юта баланса 23709,9 24224,406 2. Всего пассивы    
1.1. Внеоборотные активы     2.1. Капитал и  резервы 23709,9 24224,41
- Нематериальные активы (табл. 1.1а  п.3) 322,5 330,44 - Уставный капитал    
- Основные средства 11906,4 12199,3 - Добавочный  капитал 4818,6 5295,64
- Незавершенное строительство 1803,9 1848,29 - Резервный  капитал 7816,5 8590,34
- Доходные вложения в мат. ценности 88,5 90,68 - Фонд накопления 0 0
- Долгосрочные финансовые вложения 1440,6 1476,04 - Фонд социальной  сферы 0 0
- Прочие внеоборотные активы 0 0 - Целевое фин-ние  и поступление 0 0
1.2. Оборотные активы     - Нераспределенная  прибыль прошлых лет 0 0
- Запасы и затраты + НДС 3833,4 3895,5  Непокрытый  убыток прошлых лет 0 0
- Расчеты с дебиторами 3147,6 3198,27 - Нераспредел.  прибыль отчетного года -5472,3 -6014,06
- Денежные средства 177,6 180,48 - Непокрытый  убыток отчетного года 703,8 773,48
- Прочие оборотные активы 0 0 - Затраты, непокр. ист. фин-ния тек. года 0 0
- Краткосрочные фин.вложения 989,4 1005,43 2.2. Долгосрочные  обязательства 0 0
  - Займы и  кредиты          659,1 599,025    
  - Прочие долгосрочные  обязательства 6210 5643,98   599,025
  2.3. Краткосрочные  обязательства       5643,98
  - Займы и  кредиты 1285,8 1337,64    
  - Кредиторская  задолженность 6785,7 7059,28   1337,64
  -Задолженность учредителям по выплате 6,3 6,555   7059,28
  - Доходы будущих  периодов 10,5 10,92   6,555
  - Резервы предстоящих  расходов 0,3 0,312   10,92
  -Прочие краткосрочные  обязательства 885,6 921,306   0,312
          921,306

                                Расчет статей баланса финансового плана с учетом переходящих остатков                                           Таблица 2.3.12

Наименование  статей баланса Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый  год Стоимость статей баланса за отчетный год Суммарная стоимость статей баланса Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый  год Стоимость статей баланса за отчетный год Суммарная стоимость  статей баланса
1 2 3 4=2+3 5 6 7=5+6
1. Сырье,  материалы и др. ценности (табл.4 п. 17) 4,3394 27,8 32,14 10,1 64,71 74,81
2. Готовая  продукция (табл.3 п.2) 289,45 723,6 1013,05 642,228 1605,57 2247,798
3. Дебитор,  задолженность (табл.2 п.4.1) 2,013 20,136 22,149 4,719 47,196 51,915
4. Денежные  средства (табл.10 п.5) 222,27 861,036 1083,306 280,2 1694,86 1975,06
5. Кредитор, задолженность            
5.1. Перед  поставщиками и подрядчиками (т.4 п.20.1) 3,569 79,973 83,542 8,308 174,504 182,812
5.2. Перед  персоналом (табл.5 п.7.1) 0,804 10,14 10,944 1,803 22,77 24,573

Информация о работе Планирование продаж. Сбытовая политика и организация сбыта продукции