Планирование продаж. Сбытовая политика и организация сбыта продукции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2010 в 18:32, Не определен

Описание работы

Введение……………………………………………………………………....3
1. Теоретическая часть…………………………………………………..5
1.1. Сбытовая политика фирмы, ее элементы……………………………… 5
1.2.Прямой и косвенный сбыт и их характеристика……………………….6
1.3.Сущность и функции канала товародвижения…………………………8
Формирование сыбтовых сетей и стимулирование сбыта…………11
2. Практическая часть…………………………………………………22
Заключение…………………………………………………………………..39
Список использованной литературы……………………………………….40

Скачать архив (178.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

планирование.doc

— 715.00 Кб (Скачать файл)

     Расчет  по проекту 3:

                 Vкр. =                16157 * 14472,6  
=7870,297шт.
         69564,4 - 39853
 

     Vср = 14472,6 / 4 = 3618,15

     nкр. = 7870,297/3618,15= 2,18 квартала

     Таким образом по проекту 3 предприятие  начнет получать прибыль после достижения объема продаж 7871 шт. или через 2,18 квартала. 

     Расчет  по проекту 4:

     Vкр. =      15559 * 32111,4      = 15726,71 шт.
     73488,96 – 41720
 

     Vуд = 32111,4 / 4 = 8027,85

     nкр. = 15726,71 / 8027,85 = 1,96 квартала

     По  проекту 4 предприятие начнет получать прибыль после достижения объема продаж  15727 шт. или через 1,96 квартала.

                                                                             Бюджет (план) производства  продукции                                                             Таблица 2.3.2

Наименование  показателя     Проект 3     Проект 4
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Планируемый  объем изготовления продукции,  штуки (табл.2, п.1) 1447,26 2894,52 4341,78 5789,04 14472,6 3211,14 6422,28 9633,42 12844,56 32111,4
2. Желательный запас готовой продукции на конец периода, штуки 289,452 434,178 578,904 723,63 723,63 642,228 963,342 1284,456 1605,57 1605,57
3. Желательный  запас готовой продукции на  начало периода, штуки 578,904 289,452 434,178 578,904 578,904 1284,456 642,228 963,342 1284,456 1284,456
4. Количество  продукции, подлежащее изготовлению (стр.1+ (стр.2-стр.3)) 1157,808 3039,246 4486,506 5933,766 14617,3 2568,912 6743,394 9954,534 13165,67 32432,514

                                                                          

             Смета прямых материальных  затрат                                                        таблица 2.3.3

Наименование  показателя     Проект 3     Проект 4
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Количество продукции, подлежащее  изготовлению, штуки (табл.3 п.4) 1157,808 3039,246 4486,506 5933,766 14617,3 2568,912 6743,394 9954,534 13165,67 32432,514
2. Норма расхода сырья и материалов  на единицу продукции, руб. (табл.1 п.1) 10738 10738 10738 10738 10738 10727 10727 10727 10727 10727
3. Потребность в сырье и материалах  на объем изготовления, млн. руб. (3=1×2) 12,433 32,635 48,177 63,717 156,96 27,558 72,336 106,782 141,228 347,904
4. Норма расхода покупных изделий на единицу продукции, руб. (табл.1 п. З) 24411 24411 24411 24411 24411 26210 26210 26210 26210 26210
5. Потребность в покупных изделиях  на объем изготовления, млн.руб. (5=1×4) 28,26 74,19 109,521 144,849 356,823 67,332 176,745 260,907 345,072 850,056
6. Норма возвратных отходов на  единицу продукции, руб. (табл.1 п.2) -260 -260 -260 -260 -260 -262 -262 -262 -262 -262
7. Возвратные отходы на объем  изготовления, млн. руб. (7=1×6) -0,301 -0,789 -1,167 -1,542 -3,798 -0,672 -1,767 -2,607 -3,45 -8,496
8. Норма расхода топлива и энергии,  руб. (табл.1 п. 5) 953 953 953 953 953 952 952 952 952     952
9. Потребность в топливе и энергии  на объем изготовления, млн. руб. (9=1×8) 1,104 2,895 4,275 5,655 13,929 2,445 6,42 9,477 12,534 30,876
10. Норма расхода инструмента на единицу продукции, руб. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11. Потребность в инструменте на  объем изготовления, млн. руб. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. Потери от брака на единицу  продукции, руб. (табл.1 п.11) 317 317 317 317 317 322 322 322 322 322
13. Потери от брака на объем изготовления, млн. руб. (13=1×12) 0,366 0,963 1,422 1,881 4,632 0,828 2,172 3,204 4,239 10,443
14. Норма расхода транспортно-заготовительного  расхода на единицу продукции,  руб. (табл.1 п.4) 804 804 804 804 804 845 845 845 845 845
15. Потребность транспортно-заготовительных расходов на объем изготовления, млн. руб.(15=1×14) 0,93 2,445 3,582 4,77 11,727 2,172 5,697 8,412 11,124 27,405
16. Потребность на все материалы  с учетом объема изготовления, млн. руб. (16=3+5-7+9+11+13+15) 43,394 113,917 168,144 222,414 547,869 101,007 265,137 391,389 517,647 1275,18
17. Желательный запас всех материалов  на конец периода 4,3394 11,3917 16,8144 27,8 27,8 10,1007 26,5137 39,1389 64,71 64,71
18. Желательный запас всех материалов  на начало периода 22,2414 11,3917 16,8144 22,2414 22,2414 51,7647 26,5137 39,1389 51,7647 51,7647
19. Величина материалов, подлежащих  закупке 1-го квартала, млн. руб. (19=16+17-18) 25,492 113,917 168,144 227,97 535,523 59,343 265,137 391,389 530,5923 1246,4613
20. График ожидаемых выплат денежных средств на все материалы:                    
20.1. Кредиторская задолженность поставщикам  и подрядчикам 3,569 15,95 23,54 31,916 79,973 8,308 37,119 54,794 74,28 174,504
20.2. Закупки первого квартала 12,746 12,746     25,492 29,6715 29,6715     59,343
20.3. Закупки второго квартала   56,9585 56,9585   113,917   132,5685 132,5685   265,137
20.4. Закупки третьего квартала     84,072 84,072 168,144     195,6945 195,6945 391,389
20.5. Закупки четвертого квартала       113,985 113,985       265,296 265,296
21. Итого выплаты денежных средств на все материалы (20.1+20.2+20.3+20.4) 16,315 85,6545 164,57 229,973 501,511 37,9795 199,359 383,057 535,27 1155,669

                                                Смета прямых затрат  на оплату труда  производственных  рабочих                                           Таблица 2.3.4

Наименование  показателя     Проект 3     Проект 4
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1.Планируемое  количество, подлежащее изготовлению, штуки

(табл.3 п.4)

 1157,808 3039,246 4486,506 5933,766 14617,3 2568,912 6743,394 9954,534 13165,67 32432,514
2.Основная  заработная плата производственных  рабочих на единицу продукции,  руб.(табл.1 п.6) 2123 2123 2123 2123 2123 2150 2150 2150 2150 2150
3.Планируемый  фонд заработной платы производственных  рабочих, млн. руб. (3=1*2) 2,457 6,453 9,525 12,597 31,032 5,523 14,499 21,4 28,3 69,729
4.Отчисления  на социальные нужды на единицу  продукции, руб. (табл.1 п.7) 767 767 767 767 767 776 776 776 776 776
5.Планируемые  отчисления на социальные нужды,  млн. руб. (5=1*4) 0,888 2,33 3,44 4,55 11,21 1,99 5,23 7,725 10,218 25,167
6.Планируемая  общая стоимость прямых затрат  на оплату труда производственных  рабочих, млн. руб. (6=3+5) 3,345 8,78 12,966 17,148 42,24 7,515 19,731 29,127 38,523 94,896
7.График  выплаты заработной платы производственных  рабочих:                    
7.1.Кредиторская  задолженность по оплате труда  на начало периода (24% от строки 6) 0,804 2,109 3,11 4,116 10,14 1,803 4,734 6,99 9,246 22,77
7.2. Выплаты заработной платы за  первый квартал, млн. руб. 2,676 0,669     3,345 6,012 1,503     7,515
7.3.Выплаты  заработной платы за второй  квартал, млн. руб.   7,026 1,758   8,784   15,786 3,945   19,731
7.4.Выплаты  заработной платы за третий квартал, млн. руб.     10,374 2,592 12,966     23,301 5,826 29,127
7.5.Выплаты  заработной платы за четвертый  квартал, млн. руб.        13,719 13,719       30,819 30,819
8.Всего  выплаты денежных средств на  оплату труда производственных  рабочих 3,48 9,804 15,243 20,427 48,954 7,815 22,023 34,236 45,891 109,965

                                                              Смета общепроизводственных (накладных)  расходов                                                    Таблица 2.3.5

Наименование  показателя     Проект 3     Проект 4
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Количество продукции, подлежащее  изготовлению, штуки (табл.3 п.4) 1157,808 3039,246 4486,506 5933,766 14617,3 2568,912 6743,394 9954,534 13165,67 32432,514
2. Норма расхода на содержание и эксплуатацию оборудования на единицу продукции, руб. (табл.1 п.8) 2408,7 2408,7 2408,7 2408,7 2408,7 2358 2358 2358 2358 2358
3. Планируемые расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования  на объем изготовления, млн. руб. (3=1*2) 2,79 7,32 10,806 14,292 35,208 6,057 15,9 23,472 31,044 76,473
4.Цеховые  расходы на единицу продукции,  руб. (табл.1 п.9) 2839 2839 2839 2839 2839 2866 2866 2866 2866 2866
5. Планируемые цеховые расходы  с учетом объема изготовления (5=1*4) 3,288 8,628 12,738 16,845 41,499 7,362 19,326 28,53 37,734 92,952
6. Общезаводские расходы на единицу  продукции, руб. (табл.1п. 10) 3609 3609 3609 3609 3609 3650 3650 3650 3650 3650
7. Планируемые общезаводские расходы  с учетом объема изготовления, млн. руб. (7=1*6) 4,179 10,668 16,191 21,414 52,752 9,378 24,612 36,333 48,054 118,377
8. Затраты на гарантийный ремонт  на единицу продукции, руб. (табл.1 п. 12) 542 542 542 542 542 570 570 570 570 570
9. Планируемые затраты на гарантийный  ремонт на объем изготовления, млн. руб. (9=1*8) 0,627 1,647 2,433 3,216 7,923 1,464 3,843 5,673 7,503 18,483
10. Удельная амортизация, руб. (табл.1 п.16) 4200,3 4200,3 4200,3 4200,3 4200,3 4296 4296 4296 4296 4296
11. Планируемые амортизацион. отчисления  на объем изготовления, млн. руб. (11=1*10) 4,863 12,765 18,846 24,924 61,398 11,037 28,971 42,765 56,559 139,332
12. Всего планируемые накладные  расходы на объем изготовления  с амортизационными отчислениями, млн. руб. (12=3+5+7+9+11) 15,747 41,328 61,014 80,691 198,78 35,298 92,652 136,773 180,894 445,617
12.1. Планируемые накладные переменные  расходы, млн. руб. (40% от п. 12) 6,297 16,53 24,405 32,277 79,509 14,118 37,062 54,708 72,357 178,245
12.2. Планируемые накладные постоянные  расходы, млн. руб. (60% от п. 12) 9,447 24,798 36,609 48,414 119,268 21,18 55,59 82,065 108,537 267,372
13. Всего планируемые накладные  расходы без амортизационных  отчислений, млн. руб. (13=12-11) 10,884 28,563 42,138 55,767 137,352 24,261 63,681 94,008 124,335 306,285
14. График поступлений денежных  средств:                    
14.1. Кредиторская задолженность на  начало периода (15% от п.12.1) 0,945 2,481 3,66 4,842 11,928 2,118 5,559 8,205 10,854 26,736
14.2. Накладные расходы 1-го квартала: 70% от п. 12 планируется в 1-ом  квартале 30% от п. 12 планируется во 2-ом квартале 11,022 4,725     15,747 24,708 10,59     35,298
14.3. Накладные расходы 2-го квартала 70% от п. 12 планируется во 2-ом квартале 30% от п. 12 планируется в 3-ем  квартале   28,929 12,399   61,014   64,857 27,795   92,652
14.4. Накладные расходы 3-го квартала 70% от п.12 планируется в 3-ем квартале 30% от п. 12 планируется в 4-ом квартале     42,711 18,303 61,014     95,742 41,031 136,773
14.5. Накладные расходы 4-го квартала 70% от п.12 планируется в 4-ом  квартале 30% от п. 12 планируется в  1-ом квартале следующего года       56,484 56,484       126,627 126,627
15. Всего денежных средств накладных  расходов (14.1+14.2+14.3+14.4+14.5) 11,967 36,135 58,77 79,629 186,501 26,826 81,006 131,742 178,512 418,086

                                                                    

    Смета себестоимости реализованной  продукции                                                        Таблица 2.3.6

Наименование  показателя Проект 3     Проект 4
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Стоимость закупок основ, материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19) 25,492 113,917 168,144 227,97 535,523 59,343 265,137 391,389 530,5923 1246,4613
2. Общая стоимость прямых затрат  на оплату труда, млн. руб. (табл. 5 п.6) 3,345 8,78 12,966 17,148 42,24 7,515 19,731 29,127 38,523 94,896
2.1. Общая стоимость планируемых  накладных переменных расходов, млн. руб. (табл.6 п. 12.1) 6,297 16,53 24,405 32,277 79,509 14,118 37,062 54,708 72,357 178,245
3. Итого переменные затраты, млн. руб. (3=1+2+2.1) 35,134 139,227 205,515 277,395 657,272 80,976 321,93 475,224 641,47 1519,601
4. Общая стоимость планируемых  накладных постоянных расходов, млн. руб. (табл.6 п. 12.2) 
 9,447 24,798 36,609 48,414 119,268 21,18 55,59 82,065 108,537 267,372
5. Полная себестоимость реализованной  продукции с учетом объема  изготовления, млн. руб. (5=3+4) 44,581 164,025 242,124 325,809 776,54 102,156 377,52 557,289 750,007 1786,973
6. Количество продукции, подлежащей  изготовлению (табл.3 п.4) 1157,808 3039,246 4486,506 5933,766 14617,3 2568,912 6743,394 9954,534 13165,67 32432,514
7. Себестоимость единицы реализованной  продукции, то есть себестоимость  полная, млн. руб. (7=5/6) 0,0385 0,054 0,054 0,0549 0,053 0,04 0,056 0,056 0,057 0,055

Информация о работе Планирование продаж. Сбытовая политика и организация сбыта продукции