Бизнес - планирование в коммерческой организации: методы и формирование информационной базы

 

       Процедуры направлены на построение моделей будущего состояния ООО «Торгсервис» а также программ перехода к этому состоянию («стратегических планов»), где все мероприятия также расписаны по определенным трафаретам и с соответствующей степенью детализации.

       Вывод: Необходима постановка следующего управленческого цикла: мониторинг и анализ факторов внешней и внутренней среды, выработку решения и моделирование будущего состояния компании, разработку стратегического плана, контроль реализации и выработка регулирующих воздействий при отклонении от намеченных показателей.  

     2.4. Анализ основных финансово-хозяйственных результатов деятельности предприятия 

       В условиях рынка в осуществлении  коммерческой деятельности всегда имеется  элемент риска. Он выражается в потере прибыли и банкротстве. Следовательно, уменьшить степень риска требует проведения тщательных экономических расчетов результата работы на всех участках производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия, их анализа и оценки. Их осуществление предполагает наличие соответствующих критериев оценки, экономических показателей и соответствующих методов расчета, учета и обобщения. К ним относится динамика основных показателей. 
 

     Таблица 5

       Динамика экономических показателей ООО «Торгсервис»

 

       На  сегодняшний день ООО «Торгсервис» является убыточным предприятием. Как видно из таблицы убытки, прежде всего, связаны с высокой арендной платой и коммунальными услугами, так как столовая занимает очень большую площадь и рассчитана на большое количество людей. Также это связано с изношенностью производственного оборудования ООО «Торгсервис» и соответственно с минимальной производительностью.

       На  балансе предприятия нет основных средств. Большая часть оборотных  средств состоит из заемных средств. Заем, выданный ранее (до 01.12.2009г.) на пополнение оборотных средств составляет 285 тыс. руб., долг за полученные товароматериальные ценности – 182 тыс.рублей.

Таблица 6

     Динамика  поступлений денежных средств ООО  «Торгсервис»

       Финансовое  состояние ООО «Торгсервис» характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение, использование финансовых ресурсов предприятия и всю производственно-хозяйственную деятельность. Основной формой при анализе финансового состояния является бухгалтерский баланс. В связи с упрощенной системой налогообложения (УСНО) ООО «Торгсервис» не составляет баланс, а предоставляет только отчет о доходах и расходах, соответственно проводить финансовый анализ  предприятия не предоставляется возможным.

       Подводя итог по всему вышесказанному можно констатировать то, что деятельность ООО «Торгсервис» всегда будет убыточна, если не переориентироваться на другой рынок, на других потребителей. Вопрос эффективного и целесообразного использования территории и помещений ОАО «Редуктор» возможно, решить путем организации новых видов деятельности, что, несомненно потребует инвестиционных вложений.

       Поэтому я предлагаю проработать идею об освоении новых видов деятельности, как выход из сложившейся ситуации для ООО «Торгсервис». Предлагается создать культурно развлекательный комплекс в китайском этническом стиле на площадях арендуемых ООО «Торгсервис». Для оценки целесообразности и эффективности, а так же для оценки инвестиционной привлекательности разработать бизнес-план.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС- ПЛАНА КУЛЬТУРНО-РАЗВЛЕКАТЕЛЬНОГО ЦЕНТРА В КИТАЙСКОМ ЭТНИЧЕСКОМ СТИЛЕ 

       3.1 Резюме проекта 

       Предприятие - реализатор проекта – ООО «Торгсервис» (дочернее предприятие ОАО «Редуктор»). Юридический и фактический адрес: г. Ижевск, ул. Кирова, 172 (аренда площадей ОАО «Редуктор»). Цель инвестиционного проекта – организация культурно-развлекательного центра в китайском этническом стиле. Реализация проекта позволит:

       - удовлетворить потребность населения  в культурном проведении досуга;

       - с максимальной эффективностью  использовать существующее здание  столовой;

       - повысить инвестиционную привлекательность  и коммерческую стоимость здания;

       - вывести ООО «Торгсервис» на  уровень, обеспечивающий рентабельность  и эффективность деятельности;

       - увеличить доход ОАО «Редуктор» (за счет суммы ежемесячной  арендной платы);

       - получать ежемесячную прибыль  вместо дотации убытков;

       -  улучшить социальный фон города  за счет создания 84 новых рабочих  мест.

       Инвестиционные  затраты ООО "Торгсервис"-  12986,9 тыс.руб.

       Основные  этапы проекта:

       1. Строительно-монтажные работы (ремонт  столовой, организация пункта питания,  ремонт на 500-м производстве).

       2. Приобретение оборудования, мебели,  инвентаря, программного обеспечения  для комплексного оснащения здания;

       3. Работа с персоналом (наем, обучение персонала и миграционные мероприятия по найму персонала (массажисток) из КНР);

       4. Организационно-технический этап (разработка меню, фирменного знака, сертификация услуг, закупка товаров и продуктов);

       5. Реклама, маркетинг (изучение  рынка, рекламная компания, презентация).

      Источники финансирования:    

       1. Основные средства приобретаются  в лизинг ООО «Торгсервис» - 9354,85 тыс. руб. (в т.ч. аванс - 20%)

       2. Собственные средства ОАО "Редуктор" – 5632,05 тыс. руб., в т.ч.:

       3. Заем, предоставляемый предприятию  ООО "Торгсервис" на 20 месяцев  под 15% годовых: 2000,0 тыс. руб.

       Направления расходования средств займа:   

       а) на приобретение инвентаря, организационные  и маркетинговые мероприятия  -  3632,05 тыс. руб. 

       в) оборотные средства – 673,92 тыс. руб. 

       с) на первые выплаты по лизингу (2007г.)- 1326,08 тыс. руб. 

       В результате реализации проекта ООО  «Торгсервис» будет получать доход по направлениям предоставления услуг, услуги общественного питания высокого уровня, услуги спа-клуба (сауна и массажный салон), существующие услуги общественного питания.

       ОАО «Редуктор» в результате реализации проекта будет ежемесячно получать доходы: от сдачи в аренду площадей ООО «Торгсервис» - от 500 до 880 тыс. руб., экономия средств, выдаваемых как дотации ООО «Торгсервис» 36,7 тыс. руб. (за вычетом получаемых в настоящее время доходов от сдачи в аренду площадей в здании столовой и в Блоке № 5 от сторонних арендаторов) до января 2009 года, проценты за предоставленные заемные средства.

     В финансовом плане представлен прогноз  деятельности предприятия  и рассчитаны показатели эффективности, расчет показал, что срок окупаемости проекта  для ООО «Торгсервис» составит 24 месяца (2 года). Для реализации проекта необходимо проведение ремонта (реконструкции) здания столовой (блок № 14). Согласно расчетов инвестиционные затраты ОАО «Редуктор» на проведение комплекса работ по реконструкции блока № 14 (столовой) составят 23,54 млн.руб., в том числе перечисленные.                           Таблица 7

       Дизайн-проект здания культурно – развлекательного центра, его  внутреннее убранство  будет оформлено в китайском  этническом стиле, в связи с чем, дизайн-проект будет выполнять фирма QINGHAI CATHAY INDUSTRY DEVELOPMENT CO. LTD (г. Синин, КНР) (на основании планировок и вводных данных, представленных исполнителем рабочего проекта). Пример дизайна помещения кафе представлен на рисунке 2.

       

     Рисунок 2 - Дизайн помещения китайского кафе

       В результате реализации проекта ОАО  «Редуктор» увеличит стоимость имущества  за счет произведенного ремонта помещений  блока № 14, столовой на 500-м производстве и пункта питания на сумму 23,5 млн. рублей. Рыночная же стоимость данных объектов недвижимости повысится не менее чем на 105 млн. рублей (исходя из расчета, что цена за 1 кв.м. здания на сегодня составляет ориентировочно 10 тыс. руб., а после ввода в эксплуатацию – не менее 60 тыс. руб. – по аналитике продаж муниципальной собственности за последние три месяца).