Разработка бизнес-плана по производству бытовой технике (швейная машина)

 

        Расчеты к таблице 10:

     1.Расходы на управление предприятием:

     1.1.З/пл. аппарата управления фирмой = количество персонала * оклад за месяц * 12 месяцев

     Директор = 1* 20000 * 12 = 240000 руб.

      Главный бухгалтер = 1 * 8000 * 12 = 96000 руб.

     Экономист = 1*8000 * 12 = 96000 руб.

     Охрана = 3 * 3000 * 12 = 108000 руб.

     Общая З/пл =240000 + 120000 + 96000 + 108000 = 540000 руб.

     1.2. Служебные командировки.

     Служебные командировки = З/пл аппарата управления фирмы*10%/100%

     Служебные командировки = 540000 * 10% / 100% = 54000 руб.

     1.3.Содержание военизированной и сторожевой охраны.

     Содержание  военизированной и сторожевой охраны принимается лимитом в зависимости  от объема производства фирмы(от 5000до 10000 руб. в год)=5000 руб.

     1.4.Прочие расходы.

     Прочие  расходы = З/пл. аппарата управления фирмы * 0,5% / 100%

     Прочие  расходы = 54000 * 0,5% / 100% = 2700 руб.

     Итого по разделу 1 = ст.1.1 + ст.1.2. + ст.1.3 + ст.1.4

     Итого по разделу 1 = 540000 + 54000 + 5000 + 2700 = 601700 руб.

     2.Общехозяйственные расходы:

     2.1.Содержание прочего общезаводского персонала.

     Содержание  прочего общезаводского персонала =Прочие расходы=2760 руб.

     2.2.Амортизация основных средств.

Амортизация основных средств= Собщ. ОПФ * 1% / 100%

Собщ. ОПФ= Сопф. + Скв. М

     Собщ. ОПФ = 4012000 + 1802000 = 5814000 руб.

     Амортизация основных средств = 5814000 * 1% / 100% = 58140 руб.

     2.3.Содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского назначения.

     Содержание  и ремонт зданий, сооружений и инвентаря, общезаводского назначения = Собщ. ОПФ * 0,5% / 100%

     Содержание  и ремонт зданий, сооружений и инвентаря  общезаводского назначения = 5814000 * 0,5% / 100% = 25470 руб.

     2.4.Содержание общезаводских лабораторий, расходы на изобретательство и совершенствование.

     Содержание  общезаводских лабораторий, расходы на изобретательство и усовершенствование= Собщ. ОПФ * 0,2% / 100%

     Содержание  общезаводских лабораторий, расходы  на изобретательство и совершенствование = 5814000 * 0,2% / 100% = 10188 руб.

     2.5.Расходы по охране труда и технике безопасности принимаются в размере 10000 руб. в год на одного работающего(осн. рабочие+ администр. персонал)

     Расходы по охране труда и технике безопасности = 46 * 10000 = 460000 руб.

     2.6.Расходы по подготовке кадров принимаются в размере 15000 руб. в год на одного работающего.

     Расходы по подготовке кадров = 46 * 15000 = 690000 руб.

     2.7.Прочие расходы, в том числе: налоги, сборы, отчисления за банковский кредит принимаются в зависимости от налогов (от 50000 до100000 руб.)=80000 руб.

     Итого по разделу 2=ст.2.1+ст.2.2+ст.2.3+ст.2.4 + ст.2.5 + ст.2.6 + ст.2.7

     Итого по разделу 2 = 2700 + 58140 + 25470 + 10188 + 460000 + 690000 + + 80000 = 1326498 руб.

     Всего общехозяйственных расходов = Итого по разделу 1+Итого по разделу 2

     Всего общехозяйственных расходов = 1326498 + 601700 = 1928198 руб.

     Годовая заработная плата производственных рабочих берется из таблицы 7.

     Процент общехозяйственных  расходов к основной заработной плате производственных рабочих = Всего общехозяйственных расходов/ Годовая заработная плата производственных рабочих*100%

     Процент общехозяйственных расходов к основной заработной плате производственных рабочих = 1928198 / 1933778 * 100% = 99,7%

     Общехозяйственные расходы на одно изделие =З/П на изделие * *Процент общехозяйственных расходов/100%

      Общехозяйственные расходы на одно изделие = 1333,64 *99,7 / 100% = 1329,6 руб.

     2.7.Организационный  план.

     Деятельностью организации координирует директор. Бухгалтерия состоит из главного бухгалтера и экономиста, здесь выполняется  расчет заработной платы и контроль всех финансовых отношений, происходящих в нашей фирме. Организация производственной деятельности фирмы контролирует начальник  производства. На нашей фирме работает высококвалифицированный младший  обслуживающий персонал и профессиональная охрана.

     Количество  и должностной оклад за месяц  приводятся в таблице: приложение 5.

     2.8.Юридический  план.

     Предприятием  является самостоятельно хозяйствующий  субъект, созданный в порядке  установленным законом для производства продукции, выполнения работ, оказания услуг  целях удовлетворения потребностей и получения прибыли. В законе РФ «О предприятиях и предпринимательской  деятельности» выделены следующие  организационно-правовые формы: Частное  Предпринимательство (ЧП), Полное Товарищество (ПТ), Смешанное Товарищество, Товарищество с Ограниченной Ответственностью (ТОО), Открытые Акционерное Общество (ОАО) и Закрытое Акционерное Общество (ЗАО). Таким является ЗАО «Стиралиус». Плюсы нашей фирмы: имущество акционеров обособлено от имущества ЗАО; является юридическим лицом. Минусы: капитал поделен на части; существует контрольный пакет акций.

     Акции нашей фирмы распределены между  определенным кругом лиц, который составляет совет директоров нашей компании.

     Акции нашей фирмы удостоверяют тот  факт, что каждый человек из совета директоров нашей фирмы внес свой определенный вклад в капитал  нашей компании.

     Если  наша фирма прекратит свою деятельность, то каждый из совета директоров вправе рассчитывать на ликвидационную квоту, т.е. часть стоимости продаваемого имущество. Объектом прав собственности  акционеров являются только ценные бумаги или стоимость капитала акционерного общества в виде денежной стоимости  своей доли. Имуществом нашей фирмы распоряжается только совет директоров в лице его представительских органов управления.

      2.9 Финансовый план

           Разработка финансового  плана заключается в составлении  следующих документов:

     1.-баланс  поступлений и расходов;

     2.-баланс  активов и пассивов;

     3.-таблица  доходов и затрат;

     4.-прогноз  объемов реализации.

     Раздел  призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном  выражении.

     Ликвидность показывает в какой степени краткосрочная кредиторская задолженность покрывается оборотными средствами фирмы.

     Баланс  активов и пассивов должен составлять на начало и конец года.

     Приложение: 1.- Бухгалтерский баланс;

                               2.- Движение денежных средств.(таблица 13)

                               3.- Расчет показателей доходов  и затрат (таблица 11)

     Числовые  значения показателей доходов и  затрат, получаемые в результате расчета, заносятся в таблицу 11.

Доходы  и затраты.                            Таблица 11

 

     Расчеты к таблице 11:

     1.Q пр.- объем продаж

      Q пр. = N * Ц + N * Ц1

     N – программа выпуска и услуг, шт.

     Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

     Ц1 – цена единицы услуги, которая определяется процентом (от 10 до 20%)

     Q пр. =1450* 5935,9 + 1450 * (15% * 5935,9) / 100% = 9898113,3 руб.

     2.Общая стоимость продукции определяется:

     С общ. = С + Ттр.

     Ттр. – транспортные расходы на реализацию продукции (20 % от оптовой цены)

     С – себестоимость единицы продукции умноженная на годовой выпуск прграммы в шт.

     С = полная себестоимость * программу выпуска

     С= 4374,27 * 1450 = 634269,5 руб.

     Ттр. = оптовая цена *программу выпуска * 20% / 100%

     Ттр. = 5935,9 * 20% * 1450 / 100% = 1721411 руб.

     С общ.= 634269,5  + 1721411 = 8064102,5 руб.

     3.Общая прибыль от продаж

     П общ.= Qпр. – Собщ.

     П общ. = 9898113,3 – 8607055 = 1291058,3 руб.

     4.Издержки производства принимаются из таблицы 6 как полная себестоимость единицы продукции и умножается на программу выпуска шт.

     С = 5935,9 * 1450 = 8607055 руб.

     5.Прибыль до уплаты налогов

     П= Qпр. – С общ.

     П = 9898113,3 – 8064102,5 = 1834010,8 руб.

     6.Общий доход

     Добщ. = П – Н

     Н – сумма налогов (таблица 12)

      Добщ. = 1834010,8 – 278899,2 = 1555111,6 руб.

                                               Расчет суммы налогов .                                     Таблица 12