Разработка бизнес-плана по производству бытовой технике (швейная машина)

     8.Среднемесячная  заработная плата:

     З/пл.среднемесячная = З/пл.год.  / 12 месяцев /  

                 

       

Плановая  смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на первое января 2011 года.        Таблица 8.

 

     Расчёты к таблице 8:

     1.Амортизация оборудования и транспортных средств:

     А-амортизация  оборудования   и   транспортных  средств

     А= Сопф.* Норма амортизации

     Амет.=(Сопф.ток.+Сопф.св+Сопф.фр)*Общ.норма амортизации/100%

     Амет. = (400000 + 1120000 + 180000) * 11,6 / 100% = 197200 руб.

     Аабр. = 510000 * 10,3 / 100% = 52530 руб.

     Аобщ. = 197200 + 52530 = 249730 руб.

     2.Эксплуатация оборудования:

     Эксп.- эксплуатация оборудования

Эксп.= Сопф.*10%/100%

     Эксп. = 249730 * 10% / 100% = 24973 руб.

     3.Текущий ремонт оборудования и транспортных средств:

     Тек. рем.- текущий ремонт оборудования 

      Тек. рем.= Сопф.* Норма амортизации/100%

     Тек.рем.мет. = (400000 + 1120000 + 180000) *5,3 / 100% = 90100 руб.

     Тек.рем.абр. = 510000 * 5,6 / 100% = 28560 руб.

     Тек. рем. = 90100 + 28560 = 118660 руб.

1. 4.Расходы на внутризаводские перемещения грузов определяется 2000 рублей за одну тонну грузооборота:

     2000* (М_заг.+ М _изд.   ) N / 1000 ,

где: М _заг. - масса заготовки одного изделия, кг;

             М _изд –   чистый вес изделия, кг;

             1000 - коэффициент перевода, кг. в  тонны.

     Мзаг. = Мобщ  + Мотх.

     Расходы = (30 + 6) * 2000 *1450 / 100 = 104400 руб.

     5.Прочие расходы:

Прочие  расходы =З/П год.*(%1-2)/100%

     Прочие  расходы = (510791,5 + 823977 + 152409,5 + 446600) * 1% / 100% = 19337,78 руб.

6.Всего по смете=ст.1+ст.2+ст.3+ст.4+ст.5

Всего по смете=249730+24973 + 118660 + 104400 + 19337,78 = 517100,76 руб.

     7.Процент расходов по содержанию и эксплуатации оборудования.

     Процент расходов по содержанию и эксплуатации оборудования = всего по смете/З/Пгод.*100%

     Процент расходов по содержанию и эксплуатации оборудования =

     = 517100,76 / 1933778 * 100% = 26,74%

     8.Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования на одно изделие.

     Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования на одно изделие=Процент расходов по содержанию и эксплуатации оборудования* З/П на издел./100%

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования на одно изделие =

= 26,74% * 1333,64 / 100% = 352,62 руб.

     

                       Плановая смета цеховых расходов на 2011 год.     Таблица 9    

 

     Расчеты к таблице 9:

     1.Содержание аппарата управления цехом:

     Содержание  аппарата управления цехом = кол-во персонала*оклад  за месяц*12 месяцев.

     Начальник производства  = 1 * 10000 * 12 = 120000  руб.

     МОП – младший обслуживающий персонал.

     МОП = 3 * 2000 * 12 = 72000 руб.

     Содержание  аппарата управления цехом =120000 + 72000 = 192000 руб.

     2.Содержание прочего цехового персонала:

     Содержание  прочего цехового персонала  = Содержание аппарата управления цехом * 0,5% / 100%

     Содержание  прочего цехового персонала = 192000 * 0,5% / 100% = 960 руб.

     3.Амортизация зданий, сооружений, инвентаря:

     Амортизация зданий, сооружений, инвентаря = 1% * С кв. м. / 100%

     Амортизация зданий, сооружений, инвентаря = 1% * 4012000 / 100% =     =40120 руб.

     4.Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря:

      Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря = 2% * С кв. м. / 100%

     Текущий ремонт зданий, сооружений, инвенторя = 2% * 4012000 / 100% = 80240 руб.

     5.Охрана труда. Техника безопасности.

     Расчёт  количества рабочих:

     Чо = Тпр. / ф * Квн. , где Тпр. = Тпр - трудоемкость производственной программы, н-ч ; ф = действующий фонд времени станка при двухсменной работе, час. ; Квн.- коэффициент выполнения норм, равный от 1,05 до 1,20

     Ф = 1860 ч.

     Квн. = 1,1

     Чтокарей  = 21750 / 1860 * 1,1 = 10,6 ð11 человек

     Чфрезеровщиков = 29000 / 1860 * 1,1 = 14,2 ð 14 человек

     Чсверловщиков = 7250 / 1860 * 1,1 = 4,2 ð 4 человека

     Чшлифовальщиков = 14500 / 1860 * 1,1 = 7,09 ð 7 человек

     Чобщ. = Чтокарей + Чфрезеровщиков + Чсверловщиков + Чшлифовальщиков

     Чобщ. = 11 + 14 + 4 + 7 = 36 человек

     Охрана  труда.= кол-во рабочих * 2000 руб. в год на 1го рабочего

     Охрана  труда = 36 * 2000 = 72000 руб.

     6.Санбытустройство:

     Санбытустройство= кол-во рабочих *3000 руб. в год на 1го рабочего

     Санбытустройство = 36 * 3000 = 108000 руб.

     7.Вентиляция:

     Вентиляция= кол-во рабочих  * 4000руб в год на 1го рабочего

     Вентиляция = 36 * 4000 = 144000 руб.

     8.Всего по смете:

     Всего по смете=ст.1+ст.2+ст.3+ст.4+ст.5+ст.6+ст.7

     Всего по смете = 192000 + 960 + 40120 + 80240 + 72000 + 108000 + +144000 = 637320 руб.

     9. Годовая заработная плата производственных рабочих из таблицы 7

     10.Процент цеховых расходов:

      Процент цеховых  расходов  = Всего по смете / З/пл год. *100%

     Процент цеховых расходов = 637320 / 1933778 * 100% = 33%

     11.Цеховые расходы на одно изделие:

     Цеховые расходы на 1 изделии = Процент цеховых  расходов*                           *З/пл на издел. / 100%

     Цеховые расходы на одно изделие = 33% * 1333,64 / 100% = 440,1 руб. 

Смета общехозяйственных  расходов на 2011 год.         Таблица 10