Планирование объемов затрат на переработку нефти

       В результате внедрения новых счетчиков  учета утечек прогнозируется сокращение потерь нефтепродуктов при реализации на 40 т или 39,1%. Затраты, связанные  с потерей нефтепродуктов увеличатся на 3% или 13 тыс.руб. и составят 442 тыс.руб. Рост затрат будет связан с увеличением объемов транспортировки нефтепродуктов.

       Состав  затрат на реализацию нефтепродуктов в плановом периоде представлен в табл. 3.9.

       Таблица 3.9

Состав  затрат на реализацию нефтепродуктов

в плановом периоде

Продолжение табл. 3.9

       Затраты на реализация нефтепродуктов в плановом периоде составят 640384 тыс.руб., что  выше достигнутого уровня на предприятии  в отчетном периоде на 101080 тыс.руб. или 18,7%.

       В плановом периоде ожидается более  высокие темпы роста затрат по управлению в связи с внедрением установок первичной переработки нефти. Рост затрат составит 17404 тыс.руб. или 25,2%, затраты по данному направлению составят 86415 тыс.руб. Наибольший удельный вес среди затрат останется по транспортному направлению – 251643 тыс.руб. и увеличится на 37604 тыс.руб. Но темп роста затрат на транспорт будет минимальным – 17,6% за счет внедрения мероприятий по контролированию и управлению запасами. Затраты на реализацию также возрастут меньшими темпами, чем общие затраты по предприятию – на 18,2% - за счет внедрения различных мероприятий. Затраты на реализацию составят 135514 тыс.руб. и увеличатся на 20866 тыс.руб.

       Таким образом, затраты предприятия в  плановом периоде возрастут, но внедрение  предложенных мероприятий будет  способствовать снижению роста затрат. Оценим экономическую эффективность мероприятий.

       Стоимость предлагаемой системы контроля запасов  составляет 1542 тыс.руб. За счет ее внедрения  экономия затрат на оплате труда составит 1407 тыс.руб., экономия на отчислениях  на социальные нужды составит 366 тыс.руб. С учетом увеличения амортизационных отчислений экономия затрат от внедрения мероприятия составит 1681 тыс.руб. Таким образом, капитальные вложения на приобретение системы окупятся менее чем через год.

       Изменение результирующих показателей деятельности предприятия в плановом периоде после внедрения мероприятий представлено в табл. 3.10

       Таблица 3.10

Результирующие  показатели деятельности предприятия 

в плановом периоде

       В плановом периоде объем реализации нефтепродуктов возрастет на 21,8%, при неизменных ценах на нефтепродукты выручка от реализации составит 4180281 тыс.руб. и увеличится на 747469 тыс.руб. или 21,8%, валовой доход предприятия составит 721801 тыс.руб. и увеличится на 129064 тыс.руб. или 21,8%. Издержки обращения предприятия увеличатся на 101080 тыс.руб. или 18,7%. Таким образом темп роста издержек обращения будет ниже темпа роста валового дохода от реализации продукции. За счет этого прибыль от реализации увеличится на 52,4% или 27984 тыс.руб. и составит 81417 тыс.руб., чистая прибыль за вычетом налогов составит 61877 тыс.руб. и возрастет по сравнению с достигнутым на предприятии уровнем в отчетном году на 16953 тыс.руб. или 37,7%. Рентабельность деятельности предприятия составит 1,95% и увеличится по сравнению с отчетным годом на 0,39%. Эффективность затрат предприятия повысится, о чем свидетельствует снижение затрат на 1 тонну реализованных нефтепродуктов и затрат на 1 рубль товарной продукции на 2,5%.

       Таким образом, предложенная программа мероприятий  будет эффективной. На основании проведенных расчетов можно сделать вывод о целесообразности применения разработанных мероприятий по повышению эффективности затрат, а также о необходимости принятия сформированной сметы затрат на реализацию нефтепродуктов в плановом периоде. 
 
 
 
 
 

   ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     ОАО «Тобольск-нефтехим» - это современное предприятие, ориентированное на переработку углеводородного сырья – широкой фракции легких углеводородов, включает в себя:

     - производство сжиженных газов:  пропан, изобутан, н-бутан, изопентан,  н-пентан, гексан;

     - производство мономеров для промышленности  синтетических каучуков: бутадиен, изобутилен;

     - производство МТБЭ – высокооктановой  добавки к автомобильным бензинам.

     Следовательно, нефть является исходным сырьем для  любого технологического процесса и  затраты на нее входят в себестоимость каждого продукта (полуфабриката, компонента), каким бы технологическим процессом он ни производился.

     Учет  производственных затрат в нефтеперерабатывающей и нефтехимической промышленности осуществляется по экономическим элементам и калькуляционным статьям. На нефтеперерабатывающих предприятиях учет производственных затрат и калькулирование себестоимости нефтепродуктов (полуфабрикатов, компонентов) осуществляется по попередельному методу с использованием важнейших элементов нормативного метода.

     Также необходимо отметить, что одним из условий рентабельной деятельности предприятия является снижение себестоимости. Анализ использования сырья производится по отдельным технологическим процессам (переделам) или установкам. Конкретные мероприятия по улучшению использования сырья и снижению безвозвратных потерь должны предусматриваться по отдельным технологическим процессам (производствам).

     Снижение  затрат на производство и реализацию продукции означает экономию общественного  труда и является источником роста прибыли и рентабельности предприятия. Уменьшение себестоимости только на 1 % позволяет экономить сотни миллионов рублей.

     Углубление  переработки нефти – путь экономии этого невосполнимого стратегического  ресурса. Этот путь обеспечивает получение большой экономии затрат, сохраняет нефть как ресурс для ее продажи и покрытия топливных нужд России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / П.П. Табурчак, А.Е. Виукленко [и др.]; под ред. П.П Табурчака, В.М. Тумина, М.С. Сапрыкина. – Спб.: Химиздат, 2001. – 288 с.: ил.
2. Анализ финансово-экономической деятельности предприятий/ Под ред. Раевского В. А. - М.: Финансы и статистика, 2009.- 415с.
3. Басовский, Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2002. - 260 с.
4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 3-е изд., перераб. -М.: Финансы и статистика, 2009. - 288 с.
5. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия - М.: Инфра-М, 2001 - 211 с.
6. Бренц А. Д. Организация, планирование и управление предприятиями нефтяной и газовой промышленности: Учебник для вузов.  – М.: Недра, 1986, 511 с.
7. Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование. - М.: Инфра-М, 2009 -391с.
8. Гуревич И.Л. Технология переработки нефти и газа. Часть 1. – М.: Химия, 1972.–360 с.
9. Корж А.Ф., Хорошко С.И. Установка первичной переработки нефти. Методические указания к выполнению курсового проекта № 1 по курсу «Технология переработки нефти и газа» для студентов специальности Т.15.02. – Новополоцк, ПГУ: 2000.
10. Любанова, Т. П. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие для вузов. - М. : Приор, 2006. - 267 с.
11. Макарьева В. И. Анализ Финансово-хозяйственной деятельности организации.- 2-е изд., перераб.  и доп.-М.: Финансы и статистика, 2007. – 304с.
12. Морозов Ю.П. Планирование на предприятии: учебное. - М. : ЮНИТИ, 2007. - 256 с.
13. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. -Минск: ООО «Новое знание», 2010. - 687 с.
14. Танатаров М.А., Ахметшина М.Н., Фасхутдинов Р.А. и др. Технологические расчёты установок переработки нефти. – М.: Химия, 1987. – 352 с.
15. Хорошко С.И., Хорошко А.Н. Нефти северных регионов. Справочник. – Новополоцк, 2004. – 126 с.
16. Эмирджанов Р. Т., Лемберанский Р. А. Основы технологических расчётов  в нефтепереработке и нефтехимии. – М.: Химия, 1989. – 192 с.