Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2010 в 06:34, Не определен
1 Общий экономический анализ
2 Характеристика предприятия. Основные положения
3 Планирование производства и реализации
4 План по труду.
5 Планирование потребностей в материально – технических ресурсах
6 Планирование издержек
7 Планирование финансов
Штатное расписание для рабочих представлено в таблице (Таблица 4.2):
Таблица 4.2 – Штатное расписание рабочих
| Должность | Численность |
| -
Кладовщик
- Механик - Электрик - Охранник - Уборщица |
4
2 2 4 2 |
| Хлебный
цех:
- Пекарь - Грузчик - Водитель |
14
8 4 2 |
| Хлебобулочный
цех:
- Пекарь - Грузчик - Водитель |
14
8 4 2 |
| Кондитерский
цех:
- Пекарь - Кондитер - Грузчик - Водитель |
14
4 4 4 2 |
| Итого | 56 |
Персонал ОАО «Черновский хлебозавод» высококвалифицирован, каждый работник имеет высшее профессиональное образование. Предприятие периодически осуществляет подготовку и переподготовку кадров. В 2010 году на подготовку и переподготовку кадров планирует выделить 400 тыс. рублей.
4.2 Плановый баланс рабочего времени
При планировании баланса рабочего времени учитываются такие показатели как количество рабочих дней в году, количество рабочих часов в смену, рассчитываются календарный, табельный и максимально возможный фонд времени. Расчёт этих показателей представлен в таблице (Таблица 4.3):
Таблица 4.3 – Баланс рабочего времени
| Категории времени | На весь персонал | На 1 работника | ||
| Чел*час | Чел*дн | Чел*час | Чел*дн | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Календарный фонд времени | 68*365*11=
273020 |
68*365=
24820 |
1*365*11=
4015 |
1*365=
365 |
| Праздничные и выходные дни | 68*107*11=
80036 |
68*107=
7276 |
1*107*11=
1177 |
1*107=
107 |
| Табельный фонд времени | 192984 | 17544 | 2838 | 258 |
| Отпуска | 68*28*8=15232 | 68*28=1904 | 1*28*8=224 | 1*28=28 |
| Максимально возможный фонд (п.3-п.4) | 177752 | 15640 | 2614 | 230 |
Исходя из данной таблицы можно сделать вывод, что максимально возможный фонд времени на одного работника в год составляет 2614 часов или 230 дней.
4.3 Планирование фонда оплаты труда
На данном предприятии работает 68 человек, заработная плата для каждого работника начисляется исходя из занимаемой должности, с учётом районного коэффициента, доплат и надбавок, которые включают в себя: премию, доплаты за выслугу лет и т.д. По каждому работнику предприятие в соответствии с законодательством ежегодно выплачивает ЕСН. Все эти данные представлены в нижеследующей таблице (Таблица 4.4):
Таблица 4.4 - Фонд оплаты труда
| Категории работников | Кол-во чел. | Основная заработная плата (тыс. руб/мес) | Доплаты и надбавки (районный коэффи-циент = 20%) | Дополни-тельная заработная плата (тыс. руб/мес) | Основная заработная плата на весь персонал | ЕСН на весьперс(год) | ||||
| на 1 раб. | на персо-нал | на 1 раб. | На персо-нал | на 1 раб. | на персо-нал | Мес. | Год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Генеральный директор | 1 | 36 | 36 | 7,2 | 7,2 | 8,28 | 8,28 | 51,48 | 617,76 | 160,6176 |
| Заместитель директора по кадрам | 1 |
32 | 32 | 6,4 | 6,4 | 7,36 | 7,36 | 45,76 | 549,12 | 142,7712 |
| Главный бухгалтер | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
| Бухгалтер | 1 | 24 | 24 | 4,8 | 4,8 | 5,52 | 5,52 | 34,32 | 411,84 | 107,0784 |
| Экономист | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
| Специалист
по
налогам |
1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
| Главный инженер | 1 | 28 | 28 | 5,6 | 5,6 | 6,44 | 6,44 | 40,04 | 480,48 | 124,9248 |
| Инженер-технолог | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
Продолжение таблицы 4.4
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Товаровед | 1 | 20 | 20 | 4 | 4 | 4,6 | 4,6 | 28,6 | 343,2 | 89,232 |
| Начальник Хлебного цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
| Начальник Хлебобулочного цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
| Начальник Кондитерского цеха | 1 | 22 | 22 | 4,4 | 4,4 | 5,06 | 5,06 | 31,46 | 377,52 | 98,1552 |
| Пекарь | 20 | 12 | 240 | 2,4 | 48 | 2,76 | 55,2 | 17,16 | 205,92 | 53,5392 |
| Кондитер | 4 | 12 | 48 | 2,4 | 9,6 | 2,76 | 11,04 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
| Кладовщик | 4 | 12 | 48 | 2,4 | 9,6 | 2,76 | 11,04 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
| Механик | 2 | 16 | 32 | 3,2 | 6,4 | 3,68 | 58,88 | 22,88 | 274,56 | 274,56 |
| Электрик | 2 | 12 | 24 | 2,4 | 4,8 | 2,76 | 5,52 | 17,16 | 205,92 | 52,5392 |
| Охранник | 4 | 7 | 28 | 1,4 | 5,6 | 1,61 | 6,44 | 10,01 | 120,12 | 31,2312 |
| Уборщица | 2 | 6 | 12 | 1,2 | 2,4 | 1,38 | 2,76 | 8,58 | 102,96 | 26,7696 |
| Грузчик | 12 | 6 | 72 | 1,2 | 14,4 | 1,38 | 16,56 | 8,58 | 102,96 | 26,7696 |
| Водитель | 6 | 14 | 84 | 2,8 | 16,8 | 3,22 | 19,32 | 20,02 | 240,24 | 62.4624 |
| Итого | 68 | 403 | 894 | 80,6 | 178,8 | 92,69 | 257,14 | 576,29 | 6915,48 | 1935,737 |
В данной
таблице видно, что заработная плата
на весь персонал в год составляет 6916,48
тыс. рублей в год. ЕСН в бюджет в год составляет
1935,737 тыс рублей. Из этих данных заработная
плата рабочего персонала составляет
1664,52, ЕСН 632,9496 тыс. рублей. Заработная
плата аппарата управления 5250,96, ЕСН аппарата
управления 1365,2498 тыс. рублей в год.
5 Планирование потребностей в материально технических ресурсах
5.1 Потребность в сырье и материалах
Планирование потребностей в материалах необходимо для определения затрат на сырьё и материалы, а также для определения себестоимости выпускаемой продукции. Для снижения показателя себестоимости и увеличения собственной прибыли ООО «Черновский хлебозавод» имеет заключённые договоры с оптовыми базами, для приобретения сырья и материалов по оптовым ценам. Планирование потребностей в сырье и материалах по каждому цеху представлено в нижеследующих таблицах:
Расчёт потребностей в сырье и материалах Хлебного цеха представлен в Таблице 5.1:
Таблица 5.1 - Потребность в сырье и материалах Хлебного цеха
| Вид материальных ресурсов | Норма расходов (кг/ед) | Объём производства (шт.) | Потребность
(кг.) |
Цена Руб/ед | Сумма руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Мука | 0,15 | 9949999 | 149249,85 | 20 | 2984997 |
| Соль | 0,002 | 9949999 | 19899,998 | 10 | 198999,98 |
| Вода | 0,03 | 9949999 | 298499,97 | 5 | 1492499,85 |
| Дрожжи | 0,002 | 9949999 | 19899,998 | 249 | 4955099,5 |
| Сухое молоко | 0,004 | 9949999 | 39799,996 | 50 | 1989999,8 |
| Сода | 0,001 | 9949999 | 9949,999 | 16 | 169199,98 |
| Сливочное масло | 0,004 | 9949999 | 39799,996 | 120 | 4775999,5 |
| Сахар | 0,005 | 9949999 | 49749,995 | 25 | 1243749,9 |
| Итого | 9949999 | 17810545,51 |