1.1 Понятие банк
Банк (от итал. banco — лавка, стол,
на которых менялы раскладывали монеты)
— финансово-кредитный институт, основной
функцией которого является оказание
финансовых услуг юридическим и физическим
лицам.
В соответствии с российским
законодательством[1], банк — кредитная
организация, которая имеет исключительное
право осуществлять в совокупности следующие
банковские операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических
лиц, размещение указанных средств от
своего имени и за свой счёт на условиях
платности, срочности, возвратности и
целевого характера, открытие и ведение
банковских счетов юридических и физических
лиц.
Кредитная организация — юридическое
лицо, которое для извлечения прибыли
как основной цели своей деятельности
на основании специального разрешения
(лицензии) Центрального банка Российской
Федерации (Банка России) имеет право осуществлять
банковские операции, предусмотренные
Федеральным законом «О банках и банковской
деятельности». Кредитная организация
образуется на основе любой формы собственности
как хозяйственное общество.
Небанковская кредитная организация
— кредитная организация, имеющая право
осуществлять отдельные банковские операции,
предусмотренные Федеральным законом
«О банках и банковской деятельности».
Допустимые сочетания банковских операций
для небанковских кредитных организаций
устанавливаются Банком России.
Иностранный банк — банк, признанный
таковым по законодательству иностранного
государства, на территории которого он
зарегистрирован.
Банковская система Российской
Федерации включает в себя Банк России,
кредитные организации, а также филиалы
и представительства иностранных банков.1
1.2 Виды банков
Виды банков разделяются по
типу собственности, правовой организации,
функциональному назначению, характеру
выполняемых операций, числу филиалов,
сфере обслуживания, масштабами деятельности.
Коммерческие банки выполняют
расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные
операции, занимаются факторингом, лизингом,
активно расширяют зарубежную филиальную
сеть и участвуют в многонациональных
консорциумах (банковских синдикатах).
Инвестиционные банки (в Великобритании
- эмиссионные дома, во Франции - деловые
банки) специализируются на эмиссионно-учредительных
операциях. По поручению предприятий и
государства, нуждающихся в долгосрочных
вложениях и прибегающих к выпуску акций
и облигаций, инвестиционные банки берут
на себя определение размера, условий,
срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг,
а также обязанности по их размещению
и организации вторичного обращения. Учреждения
этого типа гарантируют покупку выпущенных
ценных бумаг, приобретая и продавая их
за свой счет или организуя для этого банковские
синдикаты, предоставляют покупателям
акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных
банков в активах кредитной системы сравнительно
невелика, они благодаря их информированности
и учредительским связям играют в экономике
важнейшую роль.
Сберегательные банки (в США
- взаимосберегательные банки, в ФРГ - сберегательные
кассы) - это, как правило, небольшие кредитные
учреждения местного значения, которые
объединяются в национальные ассоциации
и обычно контролируются государством,
а нередко и принадлежат ему. Пассивные
операции сберегательных банков включают
прием вкладов от населения на текущие
и другие счета. Активные операции представлены
потребительским и ипотечным кредитом,
банковскими ссудами, покупкой частных
и государственных ценных бумаг. Сберегательные
банки выпускают кредитные карточки.
Ипотечные банки - учреждения,
предоставляющие долгосрочный кредит
под залог недвижимости (земли, зданий,
сооружений). Пассивные операции этих
банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.
В зависимости от того или иного
критерия их можно классифицировать следующим
образом.
По форме собственности выделяют
государственные, акционерные, кооперативные,
частные и смешанные банки. Государственная
форма собственности чаще всего относится
к центральным банкам. Капитал Банка России
принадлежит государству. Подобная ситуация
сложилась у центральных банков таких
стран, как Германия, Франция, Великобритания,
Бельгия.
По законодательству большинства
стран на национальных банковских рынках
допускается функционирование иностранных
банков. В ряде стран деятельность иностранных
банков не ограничивается. В России для
иностранных банков вводится определенный
коридор, в рамках которого они могут разворачивать
свои операции. В России совокупный капитал
иностранных банков не должен превышать
15%.
По правовой форме организации
банки можно разделить на общества открытого
и закрытого типов, ограниченной ответственности.
По функциональному назначению
банки можно подразделить на эмиссионные,
депозитные и коммерческие.
По характеру выполняемых операций
банки делятся на универсальные и специализированные.
Виды банков можно классифицировать
и по обслуживаемым ими отраслям. Это могут
быть банки многоотраслевые и обслуживающие
преимущественно одну из отраслей или
подотраслей (авиационную, автомобильную,
нефтехимическую промышленность, сельское
хозяйство). В России преобладают многоотраслевые
банки, что более предпочтительно с позиции
снижения банковского риска. Вместе с
тем в стране достаточно представительна
прослойка банков, созданных группой предприятий
отраслей. Они обслуживают преимущественно
потребности своих учредителей; у таких
банков существенно возрастают риски
невозврата кредитов.
По числу филиалов банки можно
разделить на бесфилиальные и много филиальные.2
1.2 Функции банков,
как особых финансовых посредников
Основное назначение банка
– посредничество в перемещении де нежных
средств от кредиторов к заемщикам в платежах.
В результате свободные денежные средства
превращаются в ссудный капитал, приносящий
процент.
Исходя из сущности банковской
деятельности, выделим следующие функции
банков :
• привлечение (аккумуляция)
денежных средств и превращение их в ссудный
капитал;
• стимулирование накоплений
в народном хозяйстве;
• посредничество в кредите;
• посредничество в платежах;
• создание кредитных средств
обращения;
• посредничество на фондовом
рынке (в операциях с ценными бумагами);
• предоставление консультационных,
информационных и др. услуг.
Банки не просто формируют собственные
ресурсы, они обеспечивают внутреннее
накопление средств для развития экономики
страны. Стимулы к сбережению свободных
средств населения и накоплению капитала
обеспечиваются гибкой депозитной политикой
банка при наличии благоприятной макроэкономической
ситуации в стране.
Стимулирующая политика предполагает:
• установление привлекательных
процентных ставок по вкладам;
• высокие гарантии сохранности
денежных средств вкладчиков;
• достаточно высокий рейтинг
надежности банка и доступность информации
о его деятельности;
• разнообразие депозитных
услуг.
Посредничество в кредите –
важнейшая функция банка как кредитной
организации. Она обеспечивает эффективное
перераспределение финансовых ресурсов
в народном хозяйстве на принципах возвратности,
срочности и платности. Кредитные операции
является главным источником доходов
банка.
Посредничество в платежах
– изначальная и основополагающая функция
банков. В рыночной экономике все хозяйствующие
субъекты независимо от форм собственности
имеют расчетные счета в банках, с помощью
которых осуществляются все безналичные
расчеты. На банках лежит ответственность
за своевременное выполнение поручений
своих клиентов по совершению платежей.
Создание кредитных средств
обращения представляет собой процесс
производства денег банковской системой.
Она способна расширять кредиты и депозиты
путем многократного увеличения денежной
базы. Такое расширение денежной массы
называется эффектом мультипликатора.
Для понимания этого процесса
необходимо иметь представление об основных
видах банковских операций. Все операции
делятся на пассивные и активные, что находит
отражение в балансе банка.
По пассиву банки отражают привлечение
средств – образование депозитов, а по
активу – их размещение путем выдачи ссуд
или инвестирования, например, в ценные
бумаги.
Все средства, мобилизованные
банками на финансовом рынке, представляют
собой его ресурсы. Та их часть, которая
может быть использована для проведения
активных операций, называется свободным
резервом (или кредитным ресурсом).
Таким образом, деятельность
банков имеет чрезвычайно важное общественное
значение. Банки организуют денежно –
кредитный процесс и эмитируют денежные
знаки.
Конкретным результатом банковской
деятельности является банковский продукт.
Банковский продукт – это особые
услуги, оказываемые банком клиентам и
эмитируемые им наличные и безналичные
платежные средства. Специфика банковского
продукта состоит в его нематериальном
содержа нии и ограниченности сферой денежного
обращения.3
68.
.Центральный
банк и его инструменты.
Функции центрального
банка. Инструменты центрального банка:
операции на открытом рынке, обязательные
резервы, учетная процентная ставка. Проблема
независимости (автономии) центрального
банка.
Центральный банк
Российской Федерации (Банк России) — главный банк первого уровня,
главный эмиссионный, денежно-кредитный
институт Российской Федерации, разрабатывающий
и реализующий во взаимодействии с Правительством
России единую государственную кредитно-денежную
политику и наделённый особыми полномочиями,
в частности, правом эмиссии денежных знаков и
регулирования деятельности банков.
Из ФЗ о ЦБ РФ справочка:
Статья 1. Статус, цели деятельности,
функции и полномочия Центрального банка
Российской Федерации (Банка России) определяются Конституцией Российской
Федерации, настоящим Федеральным законом
и другими федеральными законами.
Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской
Федерации и настоящим Федеральным законом,
Банк России осуществляет независимо
от других федеральных органов государственной
власти, органов государственной власти
субъектов Российской Федерации и органов
местного самоуправления.
Банк России является юридическим
лицом. Банк России имеет печать с изображением
Государственного герба Российской Федерации
и со своим наименованием.
Местонахождение центральных
органов Банка России - город Москва. Статья 4. Банк России
выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с
Правительством Российской Федерации
разрабатывает и проводит единую
государственную денежно-кредитную политику;
1.1) во взаимодействии
с Правительством Российской
Федерации разрабатывает и проводит
политику развития и обеспечения
стабильности функционирования
финансового рынка Российской
Федерации;
2) монопольно осуществляет
эмиссию наличных денег и организует наличное
денежное обращение;
2.1) утверждает графическое
обозначение рубля в виде знака;
3) является кредитором
последней инстанции для кредитных
организаций, организует систему
их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления
расчетов в Российской Федерации;
4.1) осуществляет надзор и наблюдение в
национальной платежной системе;
5) устанавливает правила
проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание
счетов бюджетов всех уровней
бюджетной системы Российской
Федерации, если иное не установлено
федеральными законами, посредством проведения
расчетов по поручению уполномоченных
органов исполнительной власти и государственных
внебюджетных фондов, на которые возлагаются
организация исполнения и исполнение
бюджетов;
7) осуществляет эффективное
управление золотовалютными резервами
Банка России;
8) принимает решение о государственной
регистрации кредитных организаций, выдает
кредитным организациям лицензии на осуществление
банковских операций, приостанавливает
их действие и отзывает их;
8.1) принимает решения
о государственной регистрации
негосударственных пенсионных фондов;
9) осуществляет надзор
за деятельностью кредитных организаций
и банковских групп (далее - банковский
надзор);
9.1) осуществляет регулирование,
контроль и надзор за деятельностью
некредитных финансовых организаций
в соответствии с федеральными
законами;
10) осуществляет регистрацию
выпусков эмиссионных ценных
бумаг и проспектов ценных
бумаг, регистрацию отчетов об
итогах выпусков эмиссионных
ценных бумаг;
10.1) осуществляет контроль
и надзор за соблюдением эмитентами
требований законодательства Российской
Федерации об акционерных обществах
и ценных бумагах;
10.2) осуществляет регулирование,
контроль и надзор в сфере
корпоративных отношений в акционерных
обществах;
11) осуществляет самостоятельно
или по поручению Правительства
Российской Федерации все виды
банковских операций и иных
сделок, необходимых для выполнения
функций Банка России;
12) организует и осуществляет
валютное регулирование и валютный
контроль в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
13) определяет порядок
осуществления расчетов с международными
организациями, иностранными государствами,
а также с юридическими и
физическими лицами;
14) утверждает отраслевые
стандарты бухгалтерского учета
для кредитных организаций, Банка
России и некредитных финансовых
организаций, план счетов бухгалтерского
учета для кредитных организаций и порядок его
применения, план счетов для Банка России
и порядок его применения;
15) устанавливает и публикует официальные
курсы иностранных валют по отношению
к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза
платежного баланса Российской Федерации
и организует составление платежного
баланса Российской Федерации;