Бизнес-план создания предприятия по переработке древесины

 

      Система оплаты труда построена на применении повременно-премиальной формы. Это означает, что при невысоком тарифном окладе, по результатам хозяйственной деятельности средняя заработная плата может составить гораздо большую сумму. Предполагается, что 30% чистой прибыли будет направлено на выплату премии.

      Оплата  труда руководителей и других категорий работников зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия (таблица 5).

Таблица 5. Численность и заработная плата  руководителей и служащих

 

Таким образом, тарифная оплата труда составит:

14784 + 11440 = 26224 руб.

      Обязательные  отчисления от оплаты труда на социальные нужды составляют 14%;

Отчисления  от заработной платы = 26224 * 0,14 = 3671,36 руб. 

      Затраты на энергию для технологических  целей:

                                  Э ст = Q *Т                                                            (4)

где

Э ст –  стоимость потребленной оборудованием  электроэнергии, кВт / час;

Т = 1,27 –  тарифная ставка за 1 кВт / час электроэнергии.

Q = 7 кВт + 12 кВт + 5,5 кВт + 15 кВт + 3 кВт = 42,5 кВт

Э ст = 42,5 * 1,27 = 54 руб./ сутки

В год: 54 * 176 *12= 9504 руб.

      Затраты на освещение в год:

960 (мощность  светильников) * 1,27 * 12= 14630 руб.

      Для малых предприятий законодательством  разрешено применение ускоренной амортизации  при амортизационном периоде 5 лет.

                             А = Ф с * (Н а / 100),             (5)

где

А –  амортизация основных фондов;

Ф с  – среднегодовая стоимость основных фондов;

Н а  – норма отчисления на полное обновление, %;

           На= (Фп*100%) / (Фп*Та)    ,                                                  (6)

где

Т а  – амортизационный период, лет;

Ф п  – первоначальная стоимость основных фондов, руб.

   Ф с = 121650 / 5 = 24330 руб.

   Н а = (121650 * 100) / (121650 *5) = 20%

   А = 24330 * (20/100) = 4866 руб. в год.

7 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 

      Наше  предприятие является обществом  с ограниченной ответственностью. Это  значит, что участники этого общества несут ответственность  по его  обязательствам в пределах стоимости  внесенного вклада. Т.е. в результате банкротства мы понесем ответственность  в сумме, которую мы  внесли в уставный капитал. Мы не отвечаем по его обязательствам лично принадлежащим нам имуществом.

Организационная структура ООО «Агатис» представлена на рисунке 1. 

                                  

 

 

      Рисунок 1 - Организационная структура ООО «Агатис» 
 

7.1 Подбор рабочих, не связанных с управлением 

      Для выполнения необходимого технологического процесса нужны рабочие по следующим  специальностям:

      - станочники по деревообработке – высококвалифицированные рабочие 2-3 разрядов;

      - машинист козлового крана – допуск на выполнение погрузочных работ, свидетельство об аттестации;

      - водитель автопогрузчика – водитель 3-го класса с допуском работы на автопогрузчике;

      - стропальщики разнорабочие с обучением выполнения разгрузочно-погрузочных работ.

      Все рабочие приняты на постоянную работу и в зависимости от квалификации рабочих, с ними заключены соответствующие  контракты и установлен минимальный  уровень заработной платы (см. таблицу 4).

      Реализация  потенциальной заинтересованности человека в труде зависит от вида стимулирования, специфики предприятия и особенностей работника.

      Главной функцией является стимулирующая, а  более точно, мотивационная функция как трудовых доходов работников. Именно эта часть механизма заработной платы и социальных стимулов играет главную роль в интенсивном использовании живого труда, направляет его на реализацию целей управления.

      Мотивационный механизм непосредственно заработной платы имеет определяющее значение и, в частности,  в реализации стратегии на перспективу.

      Для более плодотворной работы специалистов и рабочих на предприятии существуют следующие материальные льготы:

      гибкая  премиальная система, нацеленная на выполнение конечного результата;

      медицинское страхование за счет предприятия;

      доплата за использование личного транспорта в производственных целях;

      бесплатное  питание;

      материальная  помощь на период очередного отпуска.

      Профессиональный  состав рабочих предприятия и  их основные обязанности отображены в таблице 6.

 

Таблица 6. Профессиональный состав работников фирмы

 
 
 
 
 
 
 
 

8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 

      Финансовый  раздел бизнес-плана включает следующие  документы:

   - таблицу расчёта первоначальных  инвестиций;

   - прогноз объемов реализации продукции (таблица 8);

   - таблицу доходов и затрат (таблица 9);

   - расчет точки достижения безубыточности (таблица 10).

      В таблице расчёта первоначальных инвестиций указывается необходимый объём денежных средств, необходимый для запуска предприятия и начала его функционирования. Прогноз объемов реализации представляет собой таблицу, содержащую информацию о доле рынка, которую предполагается завоевать продукцией предприятия. Предполагается, что при составлении прогноза объемов реализации цена будущей продукции определена. Именно исходя из этих данных о реализации будут приобретаться оборудование, вкладываться средства в рекламу, привлекаться новые работники и т.д. Данные об объеме реализации приводятся на основании маркетинговых исследований. 

Таблица 7. Расчёт первоначальных инвестиций

 

      Для осуществления проекта необходимо 300000 рублей. Источником получения инвестиций будет уставный капитал, создаваемый путем вкладов учредителей.  
 
 

Таблица 8. Прогноз объемов реализации продукции

 
 

Таблица 9. План доходов и расходов

 
 
 

8.1 Оценка эффективности инвестиционного проекта 

      Основными универсальными количественными показателями эффективности являются: чистый доход (ЧД), чистый дисконтированный доход (ЧДД), внутренняя норма доходности (ВНД), индекс рентабельности (ИР) и срок окупаемости (СО).

      Результаты  расчетов денежных потоков и показателей  эффективности инвестиционного  проекта приведены в таблице  А.1. (приложение А).  

8.1.1 Расчет ЧД и ЧДД 

      Чистым  доходом называется накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период. ЧД рассчитывается по формуле (7). 

                               ЧД = ∑ Pt - ∑ It,                                            (7) 

ЧД = 116253,7+374034,7+708908,7-300000= 899197,1 руб.

      Чистый  дисконтированный доход – это сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к году начала инвестирования. Она определяется по формуле: 

                  ЧДД = ∑ Pt * Kdt  - ∑ It* Kdt,                               (8)

где Pt - доход от проекта в t-м году;

      It - инвестиции в t-м году;

Kdt - коэффициент дисконтирования в t-м году, характеризующий степень неравноценности разновременных затрат и результатов;

Т - продолжительность расчетного периода;