Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2011 в 19:45, курсовая работа
В данном курсовом проекте рассмотрена организация предприятия по переработке древесины. Проанализировав состояние лесопромышленного комплекса Республики Татарстан можно сделать вывод о целесообразности открытия здесь предприятия. Лесосырьевой потенциал Республики Татарстан представляет реальную основу для полноценного развития и функционирования предприятий по переработке древесины. Однако этот потенциал используется в настоящее время крайне неудовлетворительно.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………5
1 МЕМОРАНДУМ О КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ……………………….…….6
2 РЕЗЮМЕ………………………………………………………………… ………7
3 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ, ОТРАСЛИ, ПРОДУКЦИИ………………..….8
3.1 Общая характеристика предприятия…………………………………...….8
3.2 Описание отрасли……………………………………………………….…..9
3.3 Описание продукции…………………………………………………....….11
4 АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА И ОСНОВНЫХ КОНКУРЕНТОВ………………12
5 ПЛАН МАРКЕТИНГА………………………………………………………..…14
5.1 Ценообразование………………………………………………………...…14
5.2 Реклама и стимулирование сбыта………………………………………....15
6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН……………………………………………….16
6.1 Производственный процесс………………………………………….……16
6.2 Состав оборудования………………………………………………………17
6.3 Поставщики сырья……………………………………………………...…..20
6. 4 Численность персонала…………………………………………………....20
7 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН…………………………………………………23
8 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН……………………………………………………..…..26
8.1 Оценка эффективности инвестиционного проекта………………………27
8.1.1 Расчет ЧД и ЧДД…………………………………………………….27
8.1.2 Расчет индекса рентабельности……………………………….……29
8.1.3 Расчет ВНД проекта…………………………………………………29
8.1.4 Расчет срока окупаемости……………………………………..……30
8.2 Анализ безубыточности производства………………………………..…..30
9 АНАЛИЗ РИСКОВ…………………………………………………………..…..33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….....34
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………35
t - номер расчетного года.
Коэффициент
дисконтирования определяется по формуле:
Kdt = 1 / (1 + Е)t,
(9)
где: Е – норма дисконта или принятая норма эффективности капитала, выраженная в долях единицы (Е = 0,3).
Kdt = 1 / (1 + 0,3)0 = 1
Kdt = 1 / (1 + 0,3)1 = 0,77
Kdt = 1 / (1 + 0,3)2 = 0,59
Kdt = 1 / (1 + 0,3)3 = 0,46
ЧДД = 116253,7*0,77+374034,7*0,59+
Полученное значение ЧДД является величиной больше 0. Это значит, что вложение инвестиций в данный проект является эффективным.
Графическое
изображение показателей ЧД и
ЧДД представлено в приложении В.
8.1.2
Расчет индекса рентабельности
Индекс рентабельности (индекс доходности) представляет собой отношение дисконтированного денежного потока к дисконтированной сумме инвестиций:
ИР = ∑ Pt * Kdt / ∑ It* Kdt, (10)
Если все инвестиции внесены до начала реализации проекта (t=0), то формула (10) приобретает вид:
ИР = ∑ Pt * Kdt / It
(11)
ИР = (89515,3+220680,5+326098) / 300000 = 2,12
Индекс
рентабельности составил 2,12, то есть больше
1, что свидетельствует об эффективности
инвестиций.
8.1.3
Расчет ВНД проекта
Внутренняя норма доходности инвестиций показывает максимально допустимый относительный уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с данным проектом.
Определяется
ВНД путем подбора нормы
ЧДД = ∑
Pt / (1 + dвн))t - ∑ It / (1 + d)t = 0
(12)
ЧДД при dвн1 = 0,4:
ЧДД1=116253,7*0,714+374034,7*
ЧДД при dвн2 = 0,9:
ЧДД2=116253,7*0,526+374034,7*
ВНД находят
по формуле:
ВНД равна 0,84, а это больше нормы дисконта (0,3). Это показывает эффективность вложения инвестиций в предлагаемый проект.
Графическое
изображение определения
8.1.4
Расчет срока окупаемости
Сроком окупаемости с учетом дисконтирования называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости с учетом дисконтирования. Моментом окупаемости с учетом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый дисконтированный доход ЧДД становится и остается неотрицательным.
+1 = 1,95 лет = 23,4 мес.
8.2
Анализ безубыточности производства
Расчет
показателей безубыточности представлен
в таблице10.
Таблица 10 - Анализ безубыточности производства
|
где Pплан – планируемая прибыль (116253,7 руб.);
Зпост – совокупные постоянные затраты (685990,3 руб.);
Зпер – совокупные переменные затраты (870840 руб.);
Зпер i – переменные затраты на 1 м³ (457,85 руб.);
Цi – цена за 1 м³ (933 руб.);
В – выручка от реализации (1774700 руб.).
Точка безубыточности - это такой объем реализации, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат и расходов, но не дают возможности получать прибыль, иначе говоря, это нижний предельный объем выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю. Точка безубыточности для данного проекта составляет 1444 м³ пиломатериалов.
Порог рентабельности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не получает и прибыли. Значение данной выручки для ООО «Агатис» равняется 1346920 рублей.
Запас финансовой прочности - это сумма, на которую предприятие может себе позволить снизить выручку, не выходя из зоны прибылей. Запас финансовой прочности для Общества составляет 427780 рублей.
Для
получения запланированной
В приложении
D представлено графическое изображение
расчета точки безубыточности Общества.
9 АНАЛИЗ
РИСКОВ
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию.
Возможные
источники возникновения
- недостаточная информация о спросе на данную продукцию;
- недостаточный анализ рынка;
- недооценка конкурентов;
- падение спроса на данную продукцию.
Действие перечисленных рисков может быть ограничено:
- регулярным анализом рыночной ситуации;
- разработкой эффективной рекламы и других средств привлечения клиентов;
- своевременной
разработкой и внедрением
- анализом действий конкурентов;
- разумным
распределением рабочего
- строгим контролем движения денежных и иных активов;
- распылением
рисков: страхование, вложение части
средств в государственные ценные
бумаги.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На
примере бизнес-плана ООО «
В данной работе на примере предприятия показано, как при помощи бизнес-плана проверена идея об эффективной производственной деятельности на рынке по производству пиломатериала.
Практика показала, что при планировании своей деятельности предприятия имеют значительно более высокие экономические результаты, чем без системного планирования.
Поэтому
всякий бизнесмен, кто всерьез хочет
заниматься предпринимательской
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ
1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2002.-672с.
2. Горемыкин В.А. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-планов: Уч. пос./ В.А. Горемыкин, А.Ю. Богомолов. - 3-е изд., перераб. и доп.- М., 2002.
3. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: ИИД «Филинъ», 1998. - 272 с.
4. Коссов В.В. Бизнес-план: Обоснование решений: Учебное пос. - 2-е изд. исп. и доп. – МГУ ВШЭ, 2002.- 272 с.
5. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование: Учеб.-метод. пособие - 4-е изд. - М.: «Дашков и К», 2003.
6.Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие - М.: Финансы и статистика, 2001. - 160 с.
7.
Черняк В.З. Бизнес-планирование: Учеб.
для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 470 с.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Таблица А.1 - Расчет денежных потоков и показателей эффективности
Показатель | "0" | 2007 год | 2008 год | 2009 год |
1. Валовый доход, руб. | - | 1774700 | 2375000 | 2940000 |
2.
Упрощенная система |
- | 106482 | 142500 | 176400 |
3. Общие затраты, руб.: | - | 1556830,3 | 1863331,3 | 2059557,3 |
3.1. Переменные затраты, руб., в т.ч. | - | 870840 | 1177341 | 1373567 |
3.1.1 Сырье и материалы, руб. | - | 865410 | 1170000 | 1365000 |
3.1.2 Прочие расходы, руб. | - | 5430 | 7341 | 8567 |
3.2. Постоянные затраты, руб., в т.ч. | - | 685990,3 | 685990,3 | 685990,3 |
3.2.1. Расходы на аренду помещений, руб. | - | 185016 | 185016 | 185016 |
3.2.2. Амортизационные отчисления, руб. | - | 4866 | 4866 | 4866 |
3.2.3.Электроэнергия,руб. | - | 128676 | 128676 | 128676 |
3.2.4. Расходы на рекламу, руб. | - | 8000 | 8000 | 8000 |
3.2.5. Коммунальные услуги, руб. | - | 8688 | 8688 | 8688 |
3.2.6. Расходы на оплату труда, руб. | - | 314688 | 314688 | 314688 |
3.2.7. Отчисления на социальные нужды (14%), руб. | - | 44056,3 | 44056,3 | 44056,3 |
4. Чистая прибыль, руб. | - | 111387,7 | 369168,7 | 704042,7 |
5. Чистый доход, руб. | - | 116253,7 | 374034,7 | 708908,7 |
6. Инвестиции, руб. | -300000 | 0 | 0 | 0 |
7. Суммарный денежный поток, руб. | -300000 | -183746,3 | 190288,4 | 899197,1 |
8. Коэффициент дисконтирования | 1,0 | 0,77 | 0,59 | 0,46 |
9. Чистый дисконтированный доход (ЧДД), руб. | - | 89515,3 | 220680,5 | 326098 |
10.
Дисконтированный поток |
-300000 | 0 | 0 | 0 |
11. Суммарный дисконтированный денежный поток, руб. | -300000 | -210484,68 | 10195,82 | 336293,82 |
12.
Чистая текущая стоимость (ЧТС) |
336293,82 | |||
13. Индекс рентабельности (ИР) | 2,12 | |||
14. Срок окупаемости (СО), лет | 1,95 | |||
15. Внутренняя норма доходности (ВНД) | 0,84 |
Информация о работе Бизнес-план создания предприятия по переработке древесины