Бизнес-план инвестиционного поекта

     К основным материалам используемым в  цифровой печати можно отнести тонер  и мелованную бумагу для цветной  печати и краску и немелованную бумагу для ризографа.

     Расход  материала на условный лист для цифровой печатной машины и ризографа (см. табл.).

Таблица 2.3 – Расход материала на условный лист

     На  рынке РБ существует множество поставщиков  расходных материалов для цифровой полиграфии. Выгоднее приобретать материалы  оптом у первых поставщиков на территории РБ, т.е. без посредников.

     Кроме основного оборудования для производства продукции будет использовано вспомогательное: допечатной подготовки и послепечатной  обработки.

Таблица 2.4 – Перечень необходимого оборудования

     Помимо  расходов на основные материалы и  оборудование необходимо учесть расход топливно-энергетических ресурсов примерно 3,5% от основных, прочих вспомогательных  материалов примерно 5% от основных.

     Также на себестоимость продукции ложатся  расходы по аренде помещения, оплате телефонных разговоров, интернета, коммунальных услуг – все эти расходы  я отнесла к прочим затратам (ПРИЛОЖЕНИЕ Б) и приняла равными 30% от основной заработной платы.

     Итоговый  расчет затрат на производство и реализацию продукции приводится в ПРИЛОЖЕНИИ Б. 

2.5 Организационный план

     В соответствии с планируемым объемом  работ до 405 648 тыс. руб. на 3 год реализации проекта, предполагается кроме директора, обязанности которого будет исполнять  сам учредитель, нанять еще 4 работников (см. табл.).

Таблица 2.5 – Штатное расписание

     Согласно  ч. 4 ст. 7 Закона Республики Беларусь от 18.10.1994 N 3321-XII "О бухгалтерском  учете и отчетности" руководитель частного унитарного предприятия вправе вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность лично, если это предусмотрено уставом частного унитарного предприятия. В случае предприятия «ColorMagic» это предусмотрено.

     Разработка  штатного расписания любой организации  начинается с рассмотрения основных функциональных обязанностей, которые  придется выполнять сотрудникам  для выполнения задачи предприятия  в целом.

     Весь  персонал можно разделить на три  большие группы: сотрудники, работающие с клиентами, производственный персонал и работники вспомогательных  подразделений, или инфраструктуры. В минимальном варианте это три  человека: менеджер по работе с заказчиками, дизайнер-печатник и управленец-директор. Однако для создания более структурированной  и устойчивой системы были добавлены  водитель и бухгалтер.

     Тарификация работ и работников будет осуществляться в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий  рабочих (ЕТКС) и Единым квалификационным справочником должностей служащих (ЕКСД). Тарифная ставка первого разряда  в соответствии с Единой тарифной сеткой работников РБ устанавливаются  размеры тарифной части заработной платы. На предприятии ЧУП «ColorMagic» тарифная ставка первого разряда принята в размере 149 800 руб. 

2.6 Инвестиционный план

     Общие инвестиционные затраты под реализацию данного проекта определяются как  сумма инвестиций в основной капитал  с учетом налога на добавленную стоимость (НДС) и затрат под прирост чистого  оборотного капитала. Инвестиции в  основной капитал представляют собой  ресурсы, требуемые для приобретения и монтажа оборудования, осуществления  иных производственных мероприятий, а  прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.

     В ПРИЛОЖЕНИИ В приводится расчет общих инвестиционных затрат и источников их финансирования. Общие инвестиционные затраты по проекту составят 135 541 тыс. руб.

     Исходя  из возможностей учредителя было решено финансировать проект из следующих  источников:

• собственные средства -- 35 541 тыс. руб.
• кредит в национальной валюте под 22% годовых сроком на три года – 100 000 тыс. руб.

     Расчет  погашения кредита по годам реализации проекта рассчитан в ПРИЛОЖЕНИИ Г.

     Сравнивая расчет погашения кредита по годам  реализации проекта ПРИЛОЖЕНИЕ Г с расчетом прибыли доходов ПРИЛОЖЕНИЕ Д, можно говорить способности предприятия к своевременному погашению кредита. 

     Прогнозирование финансово-хозяйственной  деятельности и расчет эффективности проекта

     Расчет  прибыли от реализации продукции  оформлен в ПРИЛОЖЕНИИ Д. В данной таблице отражается ежегодно образующаяся прибыль или убытки.

     В распределении прибыли показывается объем прибыли, который используется на выплату дивидендов, оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание  социальной сферы и другие текущие  выплаты обязательного характера.

     Необходимо  отметить, для нашего предприятия, применяющего упрощенную систему налогообложения, платиться только налог из выручки 8%.

     В ПРИЛОЖЕНИИ Е приведено прогнозирование потока денежных средств путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации по годам реализации проекта. Распределение во времени притока средств должно быть синхронизировано с его оттоком. При этом не допускается дефицит денежных средств.

     Оценка  эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого  дохода от реализации проекта с инвестированным  в проект капиталом.

     Основными показателями эффективности инвестиций являются: чистый дисконтированный доход, чистая приведенная стоимость, рентабельность инвестиций, срок окупаемости проекта. (ПРИЛОЖЕНИЕ Ж)

     Для расчета этих показателей применяется  коэффициент дисконтирования, который  используется для приведения будущих  потоков и оттоков денежных средств  за каждый год реализации проекта  к начальному периоду времени. При  этом дисконтирование денежных потоков  осуществляется с момента начала финансирования инвестиций.

     Коэффициент дисконтирования в расчетном  году (К_t)

                    К_t=1/(1+Д)^t                                                                                                                            (2.3),