Анализ трудовых ресурсов ОАО Альфа-Банк

 

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки промышленно-производственного персонала производится способом абсолютных разниц.

(Таблица 3).

Исходные данные для факторного анализа для организации ОАО Сбербанк. 2012 год

Показатель	Значение показателя план	Значение показателя факт	Изменения Абсолют.	Изменения Относительные. %
Производство продукции в плановых ценах, тыс.руб	1 390 000	1 690 000	+300000	21 %
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала	560	570	+10	+ 1,78%
В том числе рабочих	672	669	-3	-0,44%
Удельный вес рабочих в общей  численности работников	120	123	+2	+1,66%
Отработанно дней одним рабочим за год	220	210	-10	-4,5%
Отработано часов всеми рабочими	1182720	1130991	-51729	-4,37%
Средняя продолжительность рабочего дня , ч	8	7,90	-0,1	-1,25%
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб	63360	61217	-2143	3,82 %
Выработка рабочего тыс.руб, среднегодовая	600	610	+10	+1,6%
Выработка рабочего тыс.руб, Среднедневная	0,3	0,3	-	-
Среднечасовая	203,476	206	+2,524	+1,24%
Непроизводительные затраты времени чел-ч	-	154	-	-

 

 

По данным (таблицы 3) и (таблицы 4) , среднегодовая выработка работника предприятия ниже плановой на 2143 тыс. руб.

 

(Таблица  4).

Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц. 2012 год.

Фактор	ΔГВ, тыс.руб
Изменение: Доли рабочих в общей численности ППП	ΔГВ уд =ΔУд*ГВ0=  +12
Количества отработанных дней одним рабочим за год	ΔГВд = Уд1* ΔД*ДВ0=-25,12
Продолжительности рабочего дня	ΔГВп= Уд1*Д1* ΔП*ЧВ0=-7,9
Среднечасовой выработки	ΔГВчв=уд1*Д1*П1* ΔЧВ= +42,09
ИТОГО	+21,07

 

 

Изменение среднегодовой выработки рабочего

Далее рассчитывается влияние данных факторов способом абсолютных разниц.

ΔГВд = ΔД*П0*ЧВ0= -12342 руб. (7)

 ΔГВп=Д1* ΔП*ЧВ0=-4851 руб.               (8)

 ΔГВчв= Д1*П1* ΔЧВ = 49620,69            (9)

Итого + 32427,69 руб.

Изменение среднечасовой выработки рабочего.

ЧВ1  = ВП1+(-) ΔВПстр+(-) ΔВПкп / Т1-Тн+(-) Тэ= 213,3  (10)

ΔЧВинт= 213,3-206 = +10,3

Чв 2= ВП1+(-) ΔВПстр/ Т1-Тн =  216,7                                  (11)

ΔЧВт=370,9-380,4 = +3,4

 ЧВ 3 = ВП1+(-) ΔВПстр,Т1 =202,9                                         (12)

ΔЧВт = 378,1-380,4 = -7,1руб 

ΔЧВстр = 206- 202,9 =  +3,1

 

Таким образом, все факторы, за исключением третьего, оказали положительное влияние на рост производительности труда рабочих предприятия.

Баланс факторов 10,3 + 3,4 – 7,1 + 3,1 = 9,7.  

 

4.Анализ трудоемкости  продукции

Таблица  5.

Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции ОАО Альфа-Банк.

Показатель	Прошлый год. 2011г	Отчетный год План 2012 год	Отчетный год Факт 2012 год.	Рост уровня показателя % План к прошлому году	Рост уровня показателя, % факт к прошлому году	Рост уровня показателя % факт к плану
Выпуск продукции тыс.руб	1 090 000	1 230 000	1 233800	101,1	104,2	108,1
Отработанное всеми рабочими человеко-часов	1151436	1182720	1130991	100,4	99,5	97,9
Удельная трудоемкость чел-ч на 1 тыс руб	2,95	2,91	2,7	99,1	90,9	93,3
Среднечасовая выработка, руб	200,1	203,476	206	103,6	110,3	109,9

 

 

Из (таблицы 5), видно плановое задание по снижению трудоемкости продукции в целом по предприятию значительно перевыполнено.

Плановое задание по снижению трудоемкости продукции к прошлому году.

2,91/2,95 * 100 – 100 = - 1, 35 %

Фактическое снижение трудоемкости к уровню прошлого года :

2,7 / 2,95 * 100 – 100 =- 8,4 %

Фактическая трудоемкость ниже планового уровня на 8 %. Далее рассчитывается темп роста производительности труда:

(13)

 

ΔЧВ% = 8 * 100 / 100 * 8 = 8,7 %

 

Зная темп роста производительности труда, рассчитывается процент снижения трудоемкости продукции:

 (14)

 

ΔТЕ% = 8,7 *100 / 100 + 8,7 = 8 %

Поскольку между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость то общая удельная трудоемкость продукции зависит от тех же факторов , что и среднечасовая выработка рабочих.

5 Анализ эффективности  использования персонала предприятия

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднегодовой численности промышленно-производственного персонала).

Таблица 6

 

Данные для факторного анализа рентабельности персонала

 

Показатель	Значение показателя
	2011	2012	Изменение
Прибыль от реализации  продукции, тыс. руб.	1 390 000	1 690 000	+300000
Среднесписочная численность работников, чел.	200	202	+2
Выручка  от реализации продукции, тыс. руб	1 230 000	1 233800	+3800
Выпуск продукции  в текущих ценах, тыс. руб.	1 090 000	1 230 000	+140000
Доля выручки в стоимости выпущенной продукции. %	99,2	95,8	-3,4
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	89,5	95,5	+6
Рентабельность оборота. %	18,79	19,30	+0,51
Среднегодовая выработка  продукции  одним работником (в текущих ценах), тыс. руб.	63360	61217	-2143
Среднегодовая  выработка продукции одним  работником в  ценах базового периода, тыс. руб.	63360	61317	-2043

 

 

По данным табл. можно установить, как изменилась прибыль на одного работника за счет:

а) производительности труда

 

(17)

ΔRп производительности труда = + 9,47 тыс. рублей.

б) удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске

  (18)

ΔRп удельного веса = - 4,1 тыс. рублей.

в) рентабельности продаж

  (19)

ΔRп рентабельности продаж = + 2, 30  тыс. рублей.

Итого : +7,67 тыс. рублей.

 

(Таблица  7).

Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала

 

Факторы изменения среднегодовой выработки	Расчет влияния	Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб.
1. Удельный вес рабочих в обшей численности персонала	( + 13,09 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 1, 91
2. Количество отработанных дней одним рабочим за год	( - 23,202 ) * 0,992 * 18,79 / 100	- 3. 60
3. Средняя продолжительность рабочего дня	( - 7,094 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 8
4. Среднечасовая выработка	( + 42,55 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 9, 90
5. Изменения уровня отпускных цен	( 523, 40 – 490,2 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 4, 04
Итого	39,12 * 0,992 * 18,79/100	+ 7,3

 

 

(Таблица 8).

Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала.

 

Факторы изменения среднегодовой выработки	Расчет влияния	Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб.
Организация производства (интенсивность труда) Повышение технического уровня производства Непроизводительные затраты рабочего времени Структура производства	( + 15,1 ) * 0,992 * 18,79 / 100 ( + 16,45 ) * 0,992 * 18,79 / 100 ( - 2, 50 ) * 0,992 * 18,79 / 100 ( + 11,09 ) * 0,992 * 18,79 / 100	+ 2,9 + 2,3 - 0,32 + 2, 45
Итого		7,6

 

 

 

Из (таблицы 5) и (таблицы 6)  видно, как изменилась прибыль на одного работника за счет факторов, формирующих уровень среднегодовой выработки промышлснно-производствснного персонала. Отрицательный результат влияния отдельных факторов можно расценивать как неиспользованный резерв повышения эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии.

 

6. Анализ фонда заработной платы.

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы (оплаты труда), выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости продукции.

Фонд заработной платы по действующей инструкции органов статистики включает в себя не только фонд оплаты труда, относимый к текущим издержкам предприятия, но и выплаты за счет средств социальной зашиты и чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Сведения об использовании средств, направляемых на потребление, представлены в (таблицы 9).

Наибольший удельный вес в составе средств, использованных на потребление, занимает фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость продукции.

(Таблица 9).

Анализ использование средств направленных на потребление.

 

	Сумма, тыс. руб.
Вил оплаты	2011	2012	изменение
I. Фонд оплаты труда	20 500	21465	+965
1.1. По сдельным расценкам	10 630	11 180	+550
1.2. Тарифным ставкам и окладам	6580	6349	-231
1.3. Премии за производственные результаты	1400	1545	+ 145
1.4. Доплаты за профессиональное мастерство	500	520	+ 20
1.5. Доплаты за работу в ночное время, сверхурочные часы, праздничные дни		80	+80
1.6. Оплата ежегодных и дополнительных отпусков	1390	1491	+ 101
1.7. Оплата льготных часов подростков, перерывов в работе кормящих матерей		_
1.8. Доплаты до среднего уровня	—	—	-
1.9. Оплата простоев	—	300	+300
1.10. Оплата труда совместителей	-	-	-