Анализ источников неопределенности при оценке эффективности экономической деятельности компании

ООО "ЕвроСтройПрофиль". Предприятие обладает собственной производственной площадью 1000 м2. А также располагает следующими производственными мощностями: оборудованием с числовым программным управлением для резки и гибки металла; сварочным оборудованием; оборудованием для нанесения полимерного покрытия.

ЧТПУП "Техногора". Предприятие предлагает услуги по нанесению порошковой композиции на различные металлические изделия из цветных и черных металлов.

Более 250 наименований красок по каталогу RAL, с различными эффектами: "антик", "металлик", "муар", "шагрень", "крокодиловая кожа" и другие. Максимальные размеры окрашиваемых изделий - 800 х 1050 х 3000 мм.

ООО "Мофо". Предприятие оказывает услуги по нанесению порошковых полимерных покрытий из высококачественных материалов по передовой технологии на металлические поверхности как в автоматическом, так и в ручном режимах.

Клиентами ООО "Спектрал Полимер" являются физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица, чья деятельность связана с производством металлоизделий.

Организационная структура предприятия приведена на таблица 3.1.

таблица 3.1 - Организационная структура ООО "Спректрал Полимер"

Всего на предприятии согласно штатному расписанию работает 13 человек.

Стратегической целью предприятия является расширение бизнеса, ежегодное увеличение прибыли предприятия на 25% и завоевание рынка. Стратегия достижения цели предусматривает расширение ассортимента услуг предприятия, совершенствование опыта персонала и повышение качества услуг.

Миссия ООО "Спектрал Полимер" на рынке услуг порошковой окраски заключается в создании и сохранении безупречного внешнего вида изделий в любых условиях их эксплуатации путемнанесения полимерных порошковых покрытий.

Стратегией ООО "Спектрал Полимер" является стратегия проникновения на рынок. Предприятие интенсифицирует свои рыночные усилия с целью освоения рынка. Главные средства - реклама и продажа. ООО "Спектрал Полимер" предпринимает попытки глубокого внедрения на рынок за счет увеличение сбыта услуг на существующем рынке; совершенствует услуги на существующих рынках, путем закупки нового оборудования и профессиональной подготовки персонала.

С ростом конкуренции и насыщением рынка указанную выше стратегию можно считать не столько стратегией роста, сколько стратегией выживания. Эта стратегия требует четкой организации сбыта, постоянной проработки потребностей конечных потребителей и посредников, поведения конкурентов.

Стратегия роста ООО "Спектрал Полимер" заключается в следующем:

до конца 2012 г. достичь объема сбыта услуг в размере 1800 млн. руб.

до конца 2012 г. осуществить закупку нового современного оборудования для осуществления порошковой окраски изделий из металла;

до конца 2013 г. открыть филиалы предприятия в г. Бресте и г. Витебске.

ежегодно увеличить уровень рентабельности на 3-5%.

На предприятии проводится анализ сильных и слабых сторон ООО "Спектрал Полимер" при помощи SWOT-анализа (таблица 3.1).

Таблица 3.1 - SWOT-анализ ООО "Спектрал Полимер"

Сильные стороны	Слабые стороны
Высококвалифицированные кадры Современное профессиональное оборудование Широкий спектр услуг Высокая оборачиваемость денег Положительный баланс Наличие прибыли	Низкие расходы на рекламу и продвижение продукции Недостаточная организация работ на производстве из-за отсутствия руководителя производственным отделом Недостаточная производственная площадь
Возможности	Угрозы
Экономическая ситуация. Повышение конкурентоспособности за счет снижения себестоимости услуг Ориентация потребителей Исследование и внедрение новых технологий окраски Расширение рынка сбыта услуг	Активность конкурентов Агрессивный маркетинг со стороны конкурентов Политическая нестабильность Риск неблагоприятных социально-политических изменений Нестабильность валютного курса Неожиданные меры государственного регулирования в сфере налогообложения, ценообразования, охраны окружающей среды

Как видно из таблицы 3.1 предприятие имеет достаточно сильных сторон и новых возможностей для осуществления деятельности на рынке полимерной окраски металлоизделий.

Как показывает анализ деятельности, услуги фирмы имеет очень хорошие перспективы на рынке по отношению к конкурентам. Наилучшее соотношение "цена - качество" при правильно организованном сбыте услуг позволит ей выйти в лидеры и увеличить объем оказания услуг в соответствии с возможностями производственных мощностей, сформировать поток клиентов с высокой степенью лояльности к фирме и выдержать конкуренцию.

Для того, чтобы уменьшить количество слабых сторон предприятия необходимо тщательно подходить к продвижению услуг ООО "Спектрал Полимер" и разрабатывать рекламные кампании. Также представляется целесообразным внедрить должность начальника производственного отдела для координации деятельности отдела, осуществления контроля качества производимых работ. Кроме того, в случае увеличения объемов заказов представляется также целесообразным расширение производственной площади предприятия.

Технико-экономические показатели деятельности предприятия представлены в таблице 2.2.

Таблица 3.2 - Технико-экономические показатели деятельности

ООО "Спектрал Полимер" в 2009-2011 гг.

Наименование показателя	2009	2010	2011	Отклонение, +/-	Темп роста 2011 к 2010, %	Темп прироста 2011 к 2010, %
				2010 от 2009	2011 от 2010
Выручка от реализации продукции без налогов, млн. руб.	618	1351	1343	733	-8	99,4	-0,6
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб.	448	990	1037	542	47	104,7	4,7
Прибыль от реализации продукции, млн. руб.	170	361	306	191	-55	84,8	-15,2
Сальдо от операционных доходов и расходов, млн. руб.	-	-	1	-	1	-	-
Сальдо по внереализационным операциям, млн. руб.	-3	-2	-2	1	0	100,0	-
Прибыль за отчётный период, млн. руб.	167	359	305	192	-54	85,0	-15,0
Чистая прибыль, млн. руб.	167	359	305	192	-54	85,0	-15,0
Рентабельность продукции, работ, услуг, %	37,3	36,3	29,4	-1	-6,9	81,0	-19,0
Рентабельность продаж, %	27,5	26,7	22,8	-0,8	-3,9	85,4	-14,6
Среднесписочная численность персонала, чел.	11	13	13	2	-	100,0	0,0
Выработка на одного работника, млн. руб.	56,2	103,9	103,3	47,7	-0,6	99,4	-0,6
Фонд заработной платы, млн. руб.	163,7	209,4	247,3	45,7	37,9	118,2	18,2
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	1240	1342	1585	102	243	118,2	18,2

Как видно из таблицы 3.2 деятельность предприятия в 2010 г. существенно улучшилась по сравнению с 2009 г. (выручка от реализации без налогов увеличилась более чем в 2 раза и составила 1351 млн. руб.). В 2011 г. отмечается небольшое снижение объема выручки от реализации продукции на 8 млн. руб. Себестоимость реализованной продукции, работ услуг увеличилась в 2011 г. на 47 млн. руб. Прибыль от реализации в 2011 г. составила 306 млн. руб., снизившись по сравнению с 2010 г. на 55 млн. руб., а чистая прибыль составила 305 млн. руб., снизившись на 54 млн. руб. по сравнению с 2010 г. Темп роста заработной платы в 2011 г. составил 118,1%, а темп роста производительности труда одного работника составил 99,4%.

Очевидно превышение темпа роста заработной платы над темпом роста производительности труда работников, что предполагает необходимость применения новых подходов к мотивации работников с помощью экономических стимулов.

Рентабельность продукции, работ, услуг достаточно высокая в 2009 г. и составила 37,3%, в 2010 г. произошло снижение на 1 п. п. и составила 36,3%,, а в 2011 г. снизилась на 6,9 п. п. и составила 29,4%, это произошло из-за превышения темпов роста себестоимости над темпами роста чистой прибыли предприятия. Рентабельность продаж также снизилась на 3,9 п. п. в следствие превышения темпа роста выручки от реализации над темпом роста прибыли от реализации.

Среднесписочная численность персонала увеличилась в 2010 г. на 2 чел. или на 18,2% по сравнению с 2009 г., а в 2011 г. изменение численности персонала не произошло. Выработка на одного работника в 2011 г. снизилась на 0,6 млн. руб. по сравнению с 2010 г. Фонд заработной платы увеличился в 2011 г. на 37,9 млн. руб. в связи с ростом среднемесячной заработной платы на 243 тыс. руб.

В целом, можно сделать вывод, что эффективность хозяйственной деятельности предприятия в 2011 г. снизилась по сравнению с 2010 г.

Проведем анализ динамики и структуры активов и пассивов баланса ООО "Спектрал Полимер".

 

3.2 Анализ эффективности  использования ресурсов предприятия

Производственное оборудование ООО "Спектрал Полимер" включает:

комплект распылительного оборудования для ручной окраски КРВП-21-60-К в количестве 3 шт.; комплект распылительного оборудования для ручной окраски КРВП-11-60 в количестве 2 шт.; компрессор гаражный в количестве 2 шт.; печь термообработки покрытия в количестве 2 шт.; полуавтомат сварочный; толщиномер; установка компрессорная СБ4/Ф-500 LB75T; установка нанесения порошковых покрытий УНП-1/3000-П в количестве 4 шт.

Проведем анализ состава и структуры основных средств предприятия (таблица 2.3).

Таблица 3.3 - Состав и структура основных средств ООО "Спектрал Полимер"

Наименование основных средств	2009	2010	2011
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
Машины и оборудование	33	70,2	52	75,4	61	73,5
Инструмент, инвентарь и принадлежности	12	25,5	14	20,3	18	21,7
Прочие основные средства	2	4,3	3	4,3	4	4,8
Основные средства - всего	47	100,0	69	100,0	83	100

Из таблицы 3.3 видно, что основные средства ООО "Спектрал Полимер" в 2010 г. увеличились на 22 млн. руб. и их стоимость составила 69 млн. руб.

Увеличение стоимости основных средств произошло в связи с увеличением стоимости машин и оборудования на 19 млн. руб., инструмента и инвентаря - на 2 млн. руб. и прочих основных средств - на 1 млн. руб. В 2011 г. основные средства предприятия увеличились на 14 млн. руб., в том числе стоимость машин и оборудования увеличилась на 9 млн. руб., инструмента, инвентаря и принадлежностей - на 4 млн. руб., и прочих основных средств - на 1 млн. руб.

В структуре основных средств наибольший удельный вес приходится на машины и оборудование - 73,5%, их удельный вес в 2011 г. уменьшился на 0,9%. Удельный вес инструмента, инвентаря и принадлежностей в 2011 г. увеличился на 1,4% и составил 21,7%. Незначителен удельный вес прочих основных средств, в 2011 г. он составил 4,8%.

Динамика состава основных средств предприятия представлена на рисунке 2.2.

таблица 3.2 - Динамика состава основных средств ООО "Спектрал Полимер", млн. руб.

Показатели эффективности использования основных средств приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Показатели эффективности использования основных средств

Показатели	2009	2010	2011	Отклонение, +/-
				2010 от 2009	2011 от 2010
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации продукции, млн. руб.	618	1351	1343	733	-8
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб.	47	58	76	11	18
Прибыль отчетного периода, млн. руб.	167	359	305	192	-54
Среднесписочная численность персонала, чел.	11	13	13	2	0
Фондоотдача, тыс. руб.	13,15	23,29	17,67	10,14	-5,62
Фондоемкость, тыс. руб.	0,08	0,04	0,06	-0,03	0,02
Фондовооруженность, тыс. руб.	4,27	4,46	5,85	0, 19	1,39
Рентабельность основных средств, %	355,3	619,0	401,3	263,6	-217,6