Анализ источников неопределенности при оценке эффективности экономической деятельности компании

Содержание

 

1. Введение
2. Анализ источников неопределенности при оценке эффективности экономической деятельности компании.
3. Анализ рисков при оценке эффективности экономической деятельности компании.
4. Заключение
5. Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Одной из важнейших сфер деятельности любой фирмы являются инвестиционные операции, т. е. операции, связанные с вложение денежных средств в реализацию проектов, которые будут обеспечивать получение фирмой выгод в течение достаточно длительного периода времени.

 Результатом таких  проектов может, например, являться:

- разработка и выпуск  определенной продукции для удовлетворения рыночного спроса;

- совершенствование производства  выпускаемой продукции на базе  использования более современных технологий и оборудования;

- экономия производственных ресурсов;

- организация кооперированных  поставок между различными партнерами;

- улучшение качества выпускаемой продукции;

- повышение экологической безопасности;

- предоставление различного  рода услуг, в частности консультационных, информационных, социальных и т.п.

Экономическая оценка любого инвестиционного проекта должна обязательно учитывать особенности функционирования рынка, в частности подвижность многих характеризующих проект параметров, неопределенность достижения конечного результата, субъективность интересов различных участников проекта и, как следствие, множественность критериев его оценки.

При экономической оценке выгодности инвестиционного проекта важно учитывать следующие его динамические характеристики: возможные подвижки в спросе на выпускаемый товар и соответствующие изменения объемов производства; планируемое снижение издержек производства в процессе наращивания объема выпуска; ожидаемые колебания цен на потребляемые ресурсы; доступность финансовых источников для необходимых в каждом периоде инвестиций.

Фирма, предполагая значительно увеличить поставки своего товара, должна предусмотреть возможную реакцию рынка в виде падения цены на этот товар. Увеличение спроса на те или иные производственные ресурсы, например материалы, может привести к росту цен на них. Будущие научно-технические достижения конкурента могут обесценить качество осваиваемой сегодня новой продукции предприятием. Поэтому для инвестиционных проектов справедливо следующее правило.

Все перспективные изменения параметров инвестиционного проекта должны прогнозироваться и вводиться в экономические расчеты, охватывающие достаточно длительный период времени.

Использование прогнозных оценок всегда объективно связано с риском. Исследования показывают, что разные характеристики инвестиционных проектов могут прогнозироваться с различной точностью. Обычно ошибки при оценке будущих затрат ниже по сравнению с ошибками в определении сроков осуществления проектов. Степень риска в момент принятия решения о начале реализации проекта может быть различной. Сама степень приемлемости риска является важной стратегической характеристикой каждого предприятия.

Важно отдать себе отчет о том, что риск всегда неизбежен. Риск может проявляться в возможной неосуществимости проекта, например, в области разведки и добычи полезных ископаемых. Другое проявление риска характерно для научно-технических проектов. Научный принцип или техническая идея, к разработке которых фирма приступает сегодня, могут оказаться неприемлемыми или неэффективными. Низкая фактическая эффективность может стать следствием неверной прогнозной оценки будущего объема реализации продукции или предстоящих затрат. 

1. Анализ источников неопределенности

при оценке эффективности экономической деятельности компании.

 
 1.1 Понятия неопределенности

Существуют различные трактовки понятия неопределенность. Рассмотрим наиболее известные из них.

Под «неопределенностью будем понимать состояние неоднозначности развития определенных событий в будущем, состоянии нашего незнания и невозможности точного предсказания основных величин и показателей развития деятельности предприятия и в том числе реализации инвестиционного проекта».[8]

Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых «результаты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна; например, это неполнота или неточность информации».[12]

Под неопределенностью обычно понимается «неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения), в том числе связанных с ним затратах и результатах».[10]

При этом применительно к каждой конкретной рассматриваемой/моделируемой ситуации, информация может оказаться также фрагментарной, недостаточно надежной, противоречивой, секретной; все эти «информационные прорехи» могут служить причиной возникновения различных типов неопределенности.[11].

Неопределенность трактуется как понятие, отражающее отсутствие однозначности, недоступность исследованию, определению, измерению или описанию по всем присущим признакам, неизвестность в деталях.[7,3]

Как отметил Крушвиц Л С, в ситуации, «которая характеризуется неопределенностью, лицо, принимающее решения, не может точно определить, какие последствия будут иметь планируемые им действия».[5].

Фактически, многие авторы публикаций в области экономического анализа, финансов и бизнес-планирования «не проводят резкого различия» между понятиями риска и неопределенности [2], что можно считать некой устоявшейся ассоциативной связью или состоянием их почти неуловимой схожести в указанных областях знаний, т. е. мы говорим «неопределенность» - подразумеваем «риск», и наоборот.

Другим проявлением неопределенности является неизвестность, при которой не представляется возможным «назвать вероятности наступления... будущих ситуаций».[5]

Помимо этого, принятие решений в условиях неопределенности (конфликта) является предметом изучения теории игр, сложившейся как самостоятельная дисциплина в середине 40-х гг. прошлого столетия после выхода в свет книги Дж. фон Неймана и О. Моргенштерна «Теория игр и экономическое поведение. 1970». Большинство включенных в эту книгу примеров были посвящены рассмотрению примеров конкуренции в экономике (игры с ограничениями, кооперативные/некооперативные игры).

В общем случае, сам термин «неопределенность», рассматриваемый вне предметной области (контекста), представляется достаточно абстрактным именно в силу существования множественных характеризующих его смысловых оттенков, но в любом случае, мы не в состоянии избежать неопределенности, сталкиваясь с любой реальной проблемой окружающего мира. В частности, к особенностям большинства финансовых и экономических и управленческих задач относится наличие практически всех типов неопределенности и их комбинаций.

 

1.2 Классификация  неопределенности

Существует четыре уровня неопределенности: Низкий, практически не влияющий на характер принятия решений; Средний, требующий пересмотра основных процедур разработки решений; Высокий, требующий разработки новых процедур;

Сверхвысокий, находящийся вне понимания ЛПР.

Неопределенности возникают по причинам: ограничения ресурсов, необходимых для разработки решений, возникшего по стечению обстоятельств; воздействия обстоятельств неопределенной силы. Чрезвычайных, которые имеют абсолютный характер (ураган), и субъективных, обычно юридических; делегирования большого числа решений большому числу подчиненных и нарушения норм управляемости;

Увеличение неопределенности происходит при невыполнении следующих условий:

результаты решений должны удовлетворять потребности организации; решение должно быть обеспечено ресурсами; результаты решения должны быть нужны внешней среде; результаты должны быть приемлемы для работников организации.[6]

Неопределенность проявляется в параметрах информации на всех стадиях ее обработки. Неопределенность трудно измеряется, обычно ее оценивают качественно типа больше или меньше, например неопределенность информации составляет 30 %. [4]

Неопределенность рассматривается как явление и процесс. Как явление неопределенность - «это набор нечетких и различных ситуаций, взаимоисключающей или недостаточной информации. [9] К явлениям относятся ситуации, которые могут возникнуть помимо воли - сознания человека и изменить намеченный ход событий (например, стихийные бедствия, наводнения вызвали оседание фундамента нового здания, и поэтому досрочную сдачу объекта пришлось отложить).

Как процесс, неопределенность - это деятельность некомпетентного работника, принимающего ошибочные решения (например, неправильный расчет диспетчера железной дороги привел к срочной остановке поезда за 2 км. до конечного пункта).[9]

Природа неопределенности может быть классифицирована достаточно широко и в зависимости от ряда факторов.

1. В зависимости от  информации и формы этой информации, которой располагает субъект  при принятии решений - начиная  с полного отсутствия информации  и заканчивая проблемами логического позитивизма: неизвестность (незнание); физическая неопределенность; недостоверность (неполнота, недостаточность, не адекватность, расплывчатость); неоднозначность; лингвистическая неопределенность.

2. Иной подход к классификации  неопределенностей приводится в  кн. Дж. фон Неймана и О. Моргенштерна  «Теория игр и экономическое  поведение. 1970»[12]:

Комбинаторное количество вариантов, которое (рассмотреть) просмотреть в отведенное время невозможно даже при наличии быстродействующих ЭВМ (полный перебор вариантов невозможен. Примером большого количества вариантов стратегий могут являться шахматы).

Случайные факторы происходящих событий как результат действия случайных сил: рассеяние попаданий в мишень при стрельбе; случайные потоки требований в обслуживающую систему; случайные потоки денежных средств в банковскую систему или на предприятие и т.д.

Стратегическая неопределенность (игровая неопределенность по существу) из-за неизвестного поведения противника (партнера - другого участника игры, включая игру с природой).

Еще один подход к классификации неопределенности используется при проектировании работ: Человеческая неопределенность связана с невозможностью точного предсказания поведения людей в процессе работы.

Техническая неопределенность значительно меньше по сравнению с человеческой, однако с ней надо считаться. Техническая неопределенность связана с надежностью оборудования, предсказуемостью производственных процессов, сложностью технологии, уровнем автоматизации, объемом производства, темпами обновления и т.д.

Социальная неопределенность определяется стремлением людей образовывать социальные связи и помогать друг другу.

Неопределенность - основная причина появления рисков. Поэтому уменьшение объема неопределенностей, вызывающих риски потерь, составляет важную задачу, как руководителей, так и специалистов. Если имеются несколько решений, следующих друг за другом, то риски предшествующих решений становятся неопределенностями для последующих.

 

 

        1.3 Неопределенность в экономике

В наши времена одним из самых популярных понятий в менеджменте становится неопределенность и предопределен ею риск как экономическая категория. Неопределенность трактуется не только в понимании отсутствия исчерпывающего знания, но и как постоянная сменяемость условий, трансформация, скорая и гибкая переориентация производства, действия конкурентов, изменение конъюнктуры рынка и тому подобное.

Как уже шла речь, рассматривая неопределенность, которая является самой характерной причиной риска в управленческой деятельности, необходимо отметить, что выделение и изучение ее относительно процесса управления являет собой интерес с гносеологической точки зрения, поскольку здесь отображается практическая ситуация, когда трудно осуществлять управленческую деятельность при условиях, которые невозможно однозначно определить.

Следовательно, управленческой деятельности априори присущий рискованный характер. Отметим, что понятие неопределенности рассматривается не только с точки зрения принятия управленческого решения, а связывается с эффективностью управленческой деятельности. Менеджеру, предпринимателю, бизнесмену необходимо помнить и максимально учитывать, что, начиная свою деятельность, вступая в рыночные отношения, обязательно придется иметь дело с неопределенностью и, как следствие, быть обремененным в деятельности влиянием рисков, присущих данной экономике, данному виду деятельности. Характеризуя деятельность предприятия (фирмы) в целом, необходимо помнить, что она обременена неопределенностью в разнообразных сферах и на разных этапах развития.

Условия и источники возникновения неопределенности являются предметом исследования и объектом мониторинга экономистов разного профиля, а также специалистов других специальностей (юристов, социологов, психологов но др.). Такой комплексный подход к изучению данного явления (неопределенность в бизнесе) связан с тем, что хозяйничающие субъекты в процессе своего функционирования зависят от ряда условий, которые можно классифицировать за местом их возникновения: социально-экономические; политические; административно-правовые; производственные; организационные; коммерческие; финансовые; международные и тому подобное.