Актуальность планирования в современных условиях и роль бизнес - планирования в его совершенствовании

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Ноября 2010 в 14:40, Не определен

Описание работы

Статья

Скачать архив (134.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Актуальность и роль бизнес-планирования.doc

— 536.50 Кб (Скачать файл)

       Расчету потребности в персонале предприятия предшествует составление баланса рабочего времени, т.е. определение эффективного фонда рабочего времени одного работающего на плановый период по установленной форме. 

       Таблица 17. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего при пятидневной рабочей неделе 

Наименование 

показателей

 Отчетный  год Плановый  год
дни % и число раб.  дней
1.Календарный  фонд времени, дн.      
2.Количество  нерабочих дней, всего:

в том  числе:

- праздничных;

- выходных.

      
3.Количество  календарных рабочих дней (номинальный фонд)      
 
100
4.Неявки  на работу, дн., всего:

в том  числе:

  • очередные и дополнительные отпуска;
  • отпуска по учебе;
  • отпуска в связи с родами;
  • неявки по болезни;
  • выполнение гособязанностей;
  • неявки с разрешения администрации;
  • прогулы;
  • целодневные простои
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
только  по отчету		    
5.Число  рабочих дней в году      
6.Потери  рабочего времени в связи с сокращением продолжительности рабочего дня , часов. Всего:

в том  числе:

  • для подростков;
  • в предпраздничные дни;
  • для занятых на тяжелых и вредных работах.
  
 		    
7.Средняя  продолжительность рабочего дня. час.      
8.Эффективный  (полезный или действительный) фонд времени, час.      
 

       При планировании численности рабочих  следует руководствоваться следующими методами:

       1. при расчете численности основных и вспомогательных рабочих, занятых на нормируемых работах применяется метод расчета по трудоемкости работ:

                (5) 

где трудоемкость производственной программы, нормо-час;

плановый объем производства продукции (производственная программа), натур. ед;

плановая трудоемкость (норма  времени) производства единицы продукции, нормо-час;

плановый эффективный фонд времени на одного рабочего, час;

плановый коэффициент выполнения норм (от 1 до 1,2);

        2. при расчёте численности вспомогательных рабочих (Ч всп.) применяется метод расчёта по нормам  обслуживания:

        ,     (6)

где О  обс. – объём работ по обслуживанию;

Н обс. – норма обслуживания, т. е. количество единиц оборудования, производственных площадей и т.п., обслуживаемое одним  или группой вспомогательных  рабочих;

Ср. –  сменность работ (количество смен);

К нф. –  коэффициент эффективного использования  номинального фонда времени (по балансу рабочего времени как отношение числа рабочих дней в году к номинальному фонду времени). 

Таблица 18. Расчёт численности основных производственных рабочих 

Наименование профессии Производственная программа в натуральных единицах. Трудоёмкость, нормо-час Эффективный фонд времени, час. Плановый  коэффициент выполнения норм Численность рабочих чел.
Единицы продукции производственной программы
1.Раскройшики

2. Швеи

 и т.д.

          
Итого:          

       Численность административно – управленческого  персонала (АУП) определяется по функциям управления с последующим составлением штатного расписания. 

Таблица 19. Штатное расписание АУП 

Подразделения предприятия Количество  АУП, чел.

Должности

1. Бухгалтер

2. Менеджер

и т.д.

  
Всего АУП  
 

       Определив потребность в трудовых ресурсах в расчёте на производственную программу, следует осуществить расчёт фонда заработной платы (ФЗП) по отдельным подразделениям предприятия, категориям работников, руководствуясь действующими методами:

  • метод прямого счёта:

     (7)

где Чсп  – среднесписочная плановая численность  работающих, чел.,

ЗПср  – средняя заработная плата одного работающего в плановом периоде (с доплатами и начислениями)/руб.;

  • нормативный метод расчёта:

,     (8)

где Q – общий объём продаж продукции в плановом периоде (производственная программа), руб.

Нзп –  норматив заработной платы на 1 руб. выпускаемой продукции, руб.

Расчётом  общего ФЗП в целом по предприятию завершается определение:

  • ФЗП основных рабочих - сдельщиков;
  • ФЗП вспомогательных рабочих – повременщиков;
  • ФЗП руководителей, специалистов и служащих.

Необходимо  привести их расчёт согласно действующей  методике. 

Таблица 20. Расчет ФЗП основных производственных рабочих

Наименование профессии Численность чел. Средний разряд работ  Часовая тарифная ставка, руб. Трудоёмкость  работ, нормо-час. Тарифный  ФЗП, руб. Премиальные доплаты основной ФЗП, руб Дополнительная ЗП Всего ФЗП, руб. Среднемесячная зарплата, руб.
процент доплат %  в денежном выражении, руб. процент дополн. ЗП, % в денежном выражении  руб.
1. Раскройщик

2. Швея

и т.д.

                    
Итого:                    
 

Соответственно  производится расчёт ФЗП и других категорий работающих вспомогательных рабочих и АУП, а затем приводится сводный расчёт ФЗП. 

Таблица №21. Расчёт потребности в персонале и ФЗП работников предприятия 

Наименование  категории работающих Период (год, квартал, месяц)
0 1 2 …. n
Потребность, чел. Средняя заработная плата, руб. Затраты на заработную плату, руб. Начисление  на заработную плату, руб.        
1. Рабочие основного производства.

2. Рабочие вспомогательного  производства.

3. Руководители, специалисты и служащие

                
Итого:                

       Исходя  из ранее произведённых расчётов, необходимо определить затраты на производство и реализацию продукции, а также установить цену на продукцию. 

Таблица 22. Расчет себестоимости и цены продукции 

Наименование  статей затрат и элементов  цены. Период (год, квартал, месяц)
0 1 2 ….. n
Затраты в расчёте на  
 		  
 		  
 		  
единицу прод., руб. на  программу, руб
1 2 3 4 5 6 7
1. Материальные  затраты, всего:

в том числе:

            
1.1. Сырьё  и основные материалы.            
1.2. Вспомогательные  материалы.            
1.3. Покупные  и комплектующие изделия.            
1.4. Топливо  для технологических целей            
1.5. Энергия  для технологических целей            
1.6. Транспортно  – заготовительные расходы (ТЗР – в % от п. 1.1.).            
1.7. Возвратные  отходы (вычитываются).            
2. Заработная  плата основных производственных рабочих, всего:

в том числе:

           
2.1. Основная  зарплата основных производственных рабочих.            
2.2. Дополнительная  зарплата основных производственных рабочих (в % от п. 2.1.).            
3. Начисления  на зарплату (в % от п. 2.).            
4. Прочие  переменные расходы.            
5. Итого  переменные расходы (Σ п.1 + п.2 + п.3 + п.4).            
6. Общепроизводственные  расходы (ОПР – в % от п.2.1.).            
7. Общехозяйственные  расходы (ОХР – в % от п. 2.1.).            
8. Прочие  производственные расходы.            
9. Итого  производственная себестоимость.            
10. Коммерческие  расходы (в % от п. 9).            
11. Итого  постоянные расходы* (Σ п.6 + п.7 + п.8 + п.10).            
12. Итого  полная себестоимость (п.5 + п.11)            
13. Прибыль  (при плановом уровне накопления):
  • для минимального уровня цены – 9%.
  • для максимального уровня цены – 25%.
            
14. Оптовая  цена:
  • при 9%
  • при 25%
            
15. НДС  (по ставке 20%  для продукции производственно – технического назначения;

по ставке 10 % – для продуктов питания и товаров детского ассортимента):

  • при 9%
  • при 25%
            
16. Отпускная  цена предприятия:
  • при 9%
  • при 25%
            
 
 

*Постоянные  расходы включают расходы на:

  • аренду помещения;
  • зарплату АУП с начислениями;
  • амортизацию;
  • коммунальные расходы;
  • маркетинговые исследования;
  • рекламу;
  • погашение банковского кредита;
  • страхование;
  • административные и прочие расходы;
 

2.5.7. организационный план 

       Данный  раздел бизнес – плана в первую очередь разрабатывается для  вновь организуемых либо реорганизуемых предприятий, т. к. именно в нём закладываются основные правовые аспекты функционирования предприятия и система его организации. Эта часть плана для нового предприятия предполагает:

  • выбор организационно – правовой формы;
  • разработку организационной структуры управления;
  • разработку производственной структуры предприятия;
  • организация работы персонала с учётом квалификационных требований  к специалистам;
  • формирование штатного расписания;
  • определение форм, систем, уровня оплаты труда работников предприятия.

Основными характеристиками организационной структуры являются:

    • численность управленческого персонала по функциям управления;
    • численность линейного управленческого персонала;
    • количество уровней иерархии системы управления предприятием;
    • количество структурных звеньев на каждом уровне;
    • степень централизации управления.

Для разработки организационной структуры предприятия  необходимо:

    • подготовить учредительные документы и  внутрифирменные регламентирующие положения;
  • определить перечень основных и вспомогательных подразделений по их функции и порядок взаимодействия между ними;
  • распределить обязанности по вертикальной структуре управления;
  • дать характеристику главных менеджеров – квалификацию, опыт, принцип оплаты труда и др.;
  • привести описание учредителей предприятия (собственников) – перечень лиц и долю каждого в уставном капитале и другие данные.

Информация о работе Актуальность планирования в современных условиях и роль бизнес - планирования в его совершенствовании