Характеристика нормативной базы планирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2010 в 19:50, Не определен

Описание работы

Сущность и функции норм и нормативов, классификация, порядок разработки

Скачать архив (413.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ПЛАНИРОВАНИЕ курсовая.doc

— 1.62 Мб (Скачать файл)

    2.3.12. Расчет статей баланса финансового плана с учетом переходящих остатков (таблица 13)

    Алгоритм  расчета строк приведен в таблице. 
 
 
 

Таблица 1 

                      Калькуляция затрат на единицу продукции

№ п/п Наименование  показателя проект 3 проект 4 Горизонт.изменения
руб. % руб. % руб. %
1 2 3 4 5 6 7=5-3 8=7/3*100
1.        Сырье и материалы 10738 19,172 10727 18,728 -11 -0,102
2.        Возвратные  отходы -260 0,464 -262 0,457 2 0,769
3.        Изделия и полуфабрикаты 24411 43,583 26210 45,758 1799 7,37
4.        Транспортно-заготовительные  расходы 804 1,435 845 1,475 41 5,1
5.        Топливо и энергия 953 1,701 952 1,662 -1 -0,105
6.        Заработная  плата производственных рабочих 2123 3,79 2150 3,754 27 1,272
7.        Отчисления  на социальные нужды 767 1,369 776 1,355 9 1,173
8.        Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без  амортизации 2408,7 4,3 2358 4,117 -50,7 -2,105
9.        Цеховые расходы 2839 5,069 2866 5,004 27 0,951
10.    Общезаводские расходы 3609 6,443 3650 6,372 41 1,136
11.    Потери от брака 317 0,566 322 0,562 5 1,577
12.    Затраты на гарантийный  ремонт 542 0,968 570 0,995 28 5,166
13.    Коммерческие  расходы 2558 4,567 1819 3,176 -739 -28,89
14.    Себестоимость полная 56010 100 57279 100 1269 2,266
15.    Выручка продукции 3355926   7866111   4510185 134,395
16.    Амортизация 4200,3   4296   95,7 2,278
17.    Итого переменные затраты 39853   41720   1867 4,685
18.    Итого постоянные затраты без амортизации 11956,7   11263   -693,7 -5,802
19.    Итого постоянные затраты с амортизацией 16157   15559   -598 -3,701
20.    Рентабельность 24,20%   28,30%      
21.    Прибыль от продаж 13554,4   16210   2655,55 19,592
22.    Цена оптовая (14+21) 69564,4   73489   3924,56 5,642
23.    Годы реализации инвестиционного проекта 1   1      
24.    Годовой выпуск продукции V шт. 9648,4   21407,6   11759,2 24,375
 
 
                                                                                                       Продолжение таблицы 1
 

    Поправочные коэффициенты по варианту применяются к строке 24 (годовой выпуск продукции).

    строка 14– Себестоимость полная = Σ строк = (1-2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+16)

    строка 15 – Выручка от реализации продукции = стр. 24 * стр. 22

    строка 17 – Итого переменные затраты = Σ строк (1-2+3+4+5+6+7+11)

    строка 18 – Итого постоянные затраты = Σ  строк (8+9+10+12+13)

    строка 19 – Итого постоянные затраты  с амортизацией = Σ строк (16+18)

    строка 20 – рентабельность для всех вариантов  по проекту 3 - 24 % и

    28,3 % по проекту 4.

    строка 21 – Прибыль от продаж = (стр. 14 * 0,242)

    строка 22 – Цена оптовая – задана (14+21)

    строка 23 – Годы реализации – 1 год

    строка 24 – Годовой выпуск продукции  – задан. (строка 24* Кпоправочный по данному варианту из таблицы 3). 
 
 
 
 
 

Таблица 1.1.а Агрегированный актив баланса предприятия

Наименование  статей актива 200Д 200Е Горизонт.изменения
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к итогу 200Д г.  к 200Е г.
млн. руб. % к 

началу
1. Всего активов,  валюта баланса 15806,6  20 16149,604 20 343,004  
1.1. Внеоборотные активы             
- Нематериальные активы 215  0,272 220,29 0,273 5,29 0,492
- Основные средства 7937,6  10,043 8132,864 10,072 195,264 0,4918
- Незавершенное строительство 1202,6  1,522 1232,19 1,526 29,59 0,492
- Доходные вложения в мат. ценности 59  0,075 60,452 0,075 1,452 0,4922
- Долгосрочные финансовые вложения 960,4  1,215 984,026 1,219 23,626 0,492
- Прочие внеоборотные активы 0  0 0 0 0 0
1.2. Оборотные активы             
- Запасы и затраты + НДС 2555,6  3,233 2597,002 3,216 41,402 0,324
- Расчеты с дебиторами 2098,4  2,655 2132,176 2,64 33,776 0,32
- Денежные средства 118,4  0,149 120,318 0,149 1,918 0,322
- Прочие оборотные активы           0  0 0 0 0 0
- Краткосрочные фин. вложения 659,6  0,834 670,286 0,83 10,686 0,324
 

    Поправочный коэффициент применяется по всем строкам, кроме первой. Строка 1 = сумме  всех остальных строк.

 

    

        Таблица 1.1.б Агрегированный пассив баланса предприятия

Наименование  источников средств 200Д 200Е Горизонтальные  изменения
млн. руб. % к итогу млн. руб. % к

итогу

 200Д к  200Е
млн. руб. % к началу
2. Всего пассивы 15806,6 20 16149,6        20 343,004  
2.1.Капитал  и резервы            
-Уставный  капитал 3212,4 4,065 3530,424 4,372 318,028 1,98
-Добавочный  капитал 5211 6,594 5726,89 7,092 515,89 1,98
-Резервный  капитал 0 0 0 0 0 0
-Фонд  накопления 0 0 0 0 0 0
-Фонд  социальной сферы 0 0 0 0 0 0
-Целевое  финансирование и поступление 0 0 0 0 0 0
-Нераспределенная  прибыль пр. лет 0 0 0 0 0 0
-Непокрытый  убыток пр. лет -3648,2 -4,616 -4009,372 -4,965 -361,172 -1,98
-Нераспределенная  прибыль отчетного года 469,2 0,594 515,65 0,639 46,45 1,98
-Непокрытый  убыток отчетного года 0 0 0 0 0 0
-Затраты,  непокрытые источники фин-ния тек. года 0 0 0 0 0 0
2.2. Долгосрочные обязательства            
-Займы и кредиты 439,4 0,556 399,35 0,495 -40,05 -1,823
-Прочие  долгосрочные обязательства 4140 5,238 3762,65       4,66 -377,35 2,789
2.3. Краткосрочные обязательства            
-Займы  и кредиты 857,2 1,085 891,76 1,104 34,56 0,806
-Кредиторская  задолженность 4523,8 5,724 4706,186 5,828 182,386 0,806
-Задолженность  учредителям по выплате                 4,2 0,005 4,37 0,005 0,17 0,809
- Доходы будущих периодов 7 0,009 7,28 0,009 0,28 20
-Резервы  предстоящих расходов 0,2 0,0002 0,208 0,0002 0,008 20
-Прочие краткосрочные обязательства 590,4 0,747 614,204 0,76 23,804 0,806
 

    Поправочный коэффициент применяется по всем строкам, кроме первой. Строка 1 = сумме  всех остальных строк.

    Таблица 1.2. Отчет о прибылях и убытках предприятия в предшествующем году

Наименование показателя 200Д г.     200Е  г. Горизонтальные  изменения
млн. руб. % к итогу млн.руб. % к итогу 200Д г.  к 200Е г.
млн. руб. в % к началу
1 2 3 4 5     6     7
1.Доходы  и расходы по  обычным видам  деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг 91783 100 102618,1 100 10835,1 11,805
Себестоимость прод. товаров, продукции, раб.,услуг 74476 81,144 75735,2 73,803 1259,2 1,691
Валовая прибыль 17307 18,856 26882,9 26,197 9575,9 55,33
Коммерческие  расходы 1971 2,147 2005,7 1,955 34,7 1,76
Управленческие расходы 0 0 0 0    
Прибыль (убыток) от продаж 15336 16,709 24877,2 24,243 9541,2 62,214
2.Операционные  доходы и расходы
Проценты  к получен. 41 0,045 41,69 0,041 0,69 1,682
Проценты  к уплате 776 0,845 789,14 0,769 13,14 1,693
Доходы  от участия в др. организациях 15 0,016 15,25 0,015 0,25 1,667
Пр. операц. доходы 121837 132,745 123899,5 120,738 2062,45 1,693
Пр. операц. расходы 127507 138,922 129665,4 126,357 2158,44 1,693
3.Внереализационные  доходы и расходы
Внереализ. доходы 5058 5,511 5143,62 5,012 85,62 1,693
Внереализ. расходы 6194 6,749 6298,85 6,138 104,85 1,693
Прибыль (убыток) до налогообложения 7810 8,509 17223,8 16,784 9413,8 120,535
Налог на прибыль и иные аналогичные обязат. Платежи 5464 5,953 4133,7 4,029 -1330,3 -24,347
Прибыль (убыток) от обычной деят-ти 2346 2,556 13090,1 12,756 10744,1 457,975
                                                                                                                     Продолжение табл.1.2.
4. Чрезвычайные доходы  и расходы
Чрезвычайные доходы 0 0 0 0 0 0
Чрезвычайные  расходы 0 0 0 0 0 0
Чистая  прибыль (нераспредел.) Прибыль (убыток) отчетного периода) 2346 2,556 13090,1 12,756 10744,1 457,975
Использование прибыли текущего года 0 0 0 0 0 0
Прибыль(+)

Убыток (-)

 2346 2,556 13090,1 12,756 10744,1 457,975
Прибыль (убыток), приходящиеся на 1 обыкновенную акцию 0 0 0 0 0 0
 

    Поправочные коэффициенты не применяются.

 

    

Таблица 1.3. Отчет о движении денежных средств

Наименование  показателя Код строки 200Д г. 200Е г. Горизонтальное  изменение
    млн.руб млн.руб млн.руб в % к началу
1 2 3 4 5 6
1. Остаток денежных средств на начало года 10 741 755 14 1,889
2. Поступило денежных  средств - всего 20 103080 105142 2062 2
В том  числе: 30 8971 9150 179 1,995
Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг  
 		  
 		  
 		  
 		  
 
Выручка от продажи основных средств и иного имущества 40 5447 5556 109 2,001
Авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 50 63 64 1 1,587
Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование 60 23 23 0 0
Безвозмездно 70 2 2 0 0
Кредиты полученные 80 54222 55306 1084 1,999
Займы полученные 85 6 6 0 0
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям 90 77 79 2 2,597
Прочие  поступления 110 34269 34954 685 1,999
3. Направлено денежных  средств - всего 120 103229 105294 2065 2
В том  числе: 130 22323 22769 446 1,998
На  оплату приобретенных товаров, работ, услуг  
 		  
 		  
 		  
 		  
 
На  оплату труда 140 4750 4845 95 2
Отчисления  в гос. внебюджетные фонды 150 2865 2922 57 1,99
На  выдачу подотчетных сумм 160 156 159   1,923
На  выдачу авансов 170 80 82 2 2,5
На  оплату долевого участия в строительстве 180        
На  оплату машин, оборудования, транспортных средств 190 1035 1056 21 2,029
На  финансовые вложения 200 22780 23236 456 2,002
На  выплату дивидендов, процентов по ценным бумагам 210        
На  расчеты с бюджетом 220 13419 13687 268 1,997
На  оплату процентов и основной суммы по полученным кредитам, займам 230 767 782 15 1,956
Прочие  выплаты, перечисления и т.п. 250 35054 35755 70 2
4. Остаток денежных  средств на конец отчетного периода 260 592 603 1 1,858

Информация о работе Характеристика нормативной базы планирования