Характеристика нормативной базы планирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2010 в 19:50, Не определен

Описание работы

Сущность и функции норм и нормативов, классификация, порядок разработки

Скачать архив (413.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ПЛАНИРОВАНИЕ курсовая.doc

— 1.62 Мб (Скачать файл)

 

    

    Таблица 11

    Бюджет  доходов и расходов (отчет о прибылях и убытках)

Наименование  показателя Проект 3 Проект 4
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
1. Доходы и расходы  по обычным видам  деятельности                    
1. Выручка (нетто)  от продажи товаров, работ, (за минусом налога на добавлен, стоимость, акцизов и анлогич. обязател. платежей), млн. руб. (табл.2 п.3)   67,12 134,24 201,36 268,47 671,19 157,32 314,64 471,97 629,29 1573,22
2. Себестоимость продукции товаров, работ, услуг, всего, млн. руб. (2.1.+2.2.+2.3.) 29,48 108,31 159,33 215,11 512,77 68,113 251,68 371,53 500,028 1191,351
2.1. Планируемая  себестоимость закупок всех материалов, млн. руб. (табл.4 п. 19) 16,75 74,91 110,03 149,88 352,086 39,563 176,76 260,93 353,738 830,961
2.2. Планируемая  себестоимость затрат на оплату труда, млн. руб. (табл.5 п.6) 2,23 5,85 8,64 11,43 28,16 5,01 13,16 19,42 25,68 62,27
2.3. Планируемые  накладные расходы, млн. руб. (табл.6 п. 12) 10,5 27,55 40,66 53,8 132,51 23,54 61,76 91,18 120,61 297,09
3. Валовая прибыль,  млн. руб. (п.1 - п.2) 37,64 25,93 42,03 53,36    158,42 89,21 62,96 100,44 129,26 381,9
4. Коммерческие расходы  (табл.9 п.3) 2,47 4,94 7,4 9,87 24,68 3,89 7,79 11,68 15,58 38,94
5. Прибыль от продаж, млн. руб. (п.3 - п.4) 35,17 20,99 34,63 43,49 133,74 85,32 55,17 88,76 113,68 342,96
6. Сальдо операционных  доходов и расходов (6.1-6.2+6.3+6.4-6.5) -23,36   -47,72 -70,08 -93,46 -233,64 -23,76 -47,53 -71,28 -95,05 -237,6
6.1. Проценты  к получению 0,15 0,3 0,45 0,6 1,5 0,15 0,3 0,46 0,61 1,52
1 2 3 4 5 6 7     8     9     10     11
6.2. Проценты  к уплате 2,84 5,67 8,51 11,35 28,37 2,89 5,77 8,66 11,54 28,85
6.3. Доходы  от участия в др. организациях 0,06 0,11 0,17 0,22 0,55 0,06 0,11 0,17 0,22 0,56
6.4. Прочие операционные доходы 445,49 890,97 1336,46 1781,94 4454,85 453,03 906,05 1359,08 1812,1 4530,26
6.5. Прочие  операционные расходы 466,22 932,43 1398,65 1864,87 4662,17 474,11 948,22 1422,33 1896,44 4741,09
7. Сальдо внереализационных  доходов и расходов (7.1-7.2) -4,16 -8,31 -12,46 -16,61 -41,54 -4,22 -8,45 -12,67 -16,84 -42,24
7.1. Внереализационные  доходы 18,49 36,99 55,48 73,98 184,94 18,81 37,61 56,42 75,23 188,07
7.2. Внереализационные  расходы 22,65 45,3 67,94 90,59 226,48 23,03 46,06 69,09 92,12 230,31
8. Прибыль (убыток) до налогообложения (п. 8=5-6-7) 7,65 -35,04 -47,91 -66,58 -141,45 57,34 -0,81 4,81 2,79 63,10
9. Налог на прибыль  и иные аналогичные обязательные платежи (п. 8* 24%) 1,836 -8,407 -11,498 -15,979 -33,95 13,762 -0,194 1,154 0,43 15,144
10. Прибыль от обычной  деятельности (п.8-п.9) 5,814 -47,447 -59,408 -82,559 -107,5 43,578 -1,004 3,656 2,381 47,96
11. Чрезвычайные доходы  и расходы                    
11.1. Чрезвычайные  доходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11.2. Чрезвычайные  расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12. Чистая прибыль  отчетного периода 5,814 -47,447 -59,408 -82,559 -107,5 43,578 -1,004 3,656 2,381 47,96
13. Рентабельность продаж, % (5:1)*100, % 52,4 15,6 17,2 16,2 19,93 54,2 17,5   18,8 18,0 21,8
14. Рентабельность производства (3:2)*100, % 127,7 23,9 26,4 24,8 30,89 125,3 21,9    23,9 22,7 32,06
15. материалоемкость (2.1 : 2)*100, % 56,8 69,2 69,1 69,7 68,66 58,1 70,2 70,2 70,7 69,75
16. Зарплатоемкость  (2.2 : 2)*100, % 7,56 5,4 5,4 5,3 5,49 7,4 5,2 5,2 5,1 5,3

 

    

          
     

Рис. 5. Себестоимость продукции, всего

    Вывод: себестоимость продукции 4 проекта больше чем проекта 3 

Таблица 12

    Прогнозный  балансовый отчет (таблицы 1.1а  и 1.1б)

Наименование  статей актива проект 3 проект 4 Наименование  источников средств проект 3 проект 4
  млн. руб млн. руб   млн. руб млн. руб
1 2 3 4 5 6
1. Всего активов,  вал юта баланса 15806,6 16149,604 2. Всего пассивы 15806,6 16149,6
1.1. Внеоборотные активы     2.1. Капитал и  резервы    
- Нематериальные активы (табл. 1.1а  п.3) 215 220,29 - Уставный капитал 3212,4 3530,424
- Основные средства 7937,6 8132,864 - Добавочный  капитал 5211 5726,89
- Незавершенное строительство 1202,6 1232,19 - Резервный  капитал 0 0
- Доходные вложения в мат. ценности 59 60,452 - Фонд накопления 0 0
- Долгосрочные финансовые вложения 960,4 984,026 - Фонд социальной  сферы 0 0
- Прочие внеоборотные активы 0 0 - Целевое фин-ние  и поступление 0 0
1.2. Оборотные активы     - Нераспределенная  прибыль прошлых лет 0 0
- Запасы и затраты + НДС        2555,6 2597,002  Непокрытый убыток прошлых лет -3648,2 -4009,372
- Расчеты с дебиторами 2098,4 2132,176 - Нераспредел.  прибыль отчетного года 469,2 515,65
- Денежные средства 118,4 120,318 - Непокрытый  убыток отчетного года 0 0
- Прочие оборотные активы 0 0 - Затраты, непокр. ист. фин-ния тек. года 0 0
- Краткосрочные фин.вложения 659,6 670,286 2.2. Долгосрочные  обязательства    
  - Займы и  кредиты 439,4 399,35
  - Прочие долгосрочные  обязательства 4140 3762,65
  2.3. Краткосрочные  обязательства    
  - Займы и  кредиты 857,2 891,76
  - Кредиторская  задолженность 4523,8 4706,186
  -Задолженность  учредителям по выплате              4,2 4,37
  - Доходы будущих  периодов 7 7,28
  - Резервы предстоящих  расходов 0,2 0,208
  -Прочие краткосрочные  обязательства 590,4 614,204

    Таблица 13

    Расчет  статей баланса финансового  плана с учетом переходящих остатков

 
Наименование  статей баланса Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год Стоимость статей баланса за отчетный год Суммарная стоимость статей баланса Стоимость статей баланса переходящ. остатка за прошлый год Стоимость статей баланса за отчетный год Суммарная стоимость статей баланса
1 2 3 4=2+3 5 6 7=5+6
1. Сырье,  материалы и др. ценности (табл.4 п. 17) 2,852 39,624   6,734 93,733 100,467
2. Готовая  продукция (табл.3 п.2) 192,97 482,42 675,39 428,15 1070,38 1498,53
3. Дебитор,  задолженность (табл.2 п.4.1) 1,34 13,42 14,76 3,15 31,47 34,62
4. Денежные  средства (табл.10 п.5) 210,05 828,92 1038,97 249,71 990,60 1240,31
5. Кредитор, задолженность            
5.1. Перед  поставщиками и подрядчиками (т.4 п.20.1) 2,35 49,22 51,57 5,54 116,33 121,87
5.2. Перед  персоналом (табл.5 п.7.1) 0,54 6,76 7,3 1,2 15,18 16,38
 
 
 

 

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ 

№ Показатель Проект 3,% Проект 4,%
1 Рентабельность  производства (табл.1 п.20) 24,20 28,30
2 Рентабельность общей деятельности предприятия (табл.11 п.14) 30,89 32,06
3 Рентабельность  продаж(валовая прибыль) (табл.11 п.13) 19,93 21,8
3.1 Рентабельность  продаж(чистая прибыль) (табл.11 п.12/1)    
  Исходя  из валовой прибыли:    
4 Рентабельность  капитала (табл.11 п.3/табл.1.1.б п.2)    
5 Рентабельность  собственного капитала (табл.11 п.3/табл.1.1.б  п.2.1. «Уставный и Добавочный капитал»)    
6 Рентабельность  заёмного капитала (табл.11 п.3/табл.1.1.б(п.2.2+п.2.3»Займы и кредиты»))    
7 Рентабельность  основного капитала (табл.11 п.3/табл.1.1.а п.1.1. «Основные средства»)    
8 Рентабельность  оборотного капитала (табл.11 п.3/табл.1.1.а  п.1.2.)    
9 Рентабельность  активов(табл.11 п.3/табл.1.1.а п.1)    
  Исходя  из чистой прибыли:    
4.1. Рентабельность  капитала(табл.11 п.12/табл.1.1.б п.2)    
5.1. Рентабельность  собственного капитала(табл.11 п.12/табл. 1.1.б п.2.1. «Уставный и добавочный капитал»)    
6.1. Рентабельность  заёмного капитала(табл.11 п.12/табл.1.1.б(п.2.2.+

п.2.3. «Займы и  кредиты»))

    
7.1. Рентабельность основного капитала(табл.11 п.12/табл.1.1.а п.1.1. «Основные средства»)    
8.1. Рентабельность  оборотного капитала(табл.11 п.12/табл.1.1.а  п.1.2.)    
9.1. Рентабельность  активов(табл.11 п.12/табл.1.1.а п.1.)    
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЛИТЕРАТУРА 

  1. Бухалков  М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2005.
  2. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник. – Мн.: Новое знание, 2004.
  3. Методические рекомендации по планированию, учёту и калькулированию себестоимости продукции (работ, услуг) на промышленных предприятиях Министерства промышленности. – Мн.: РУП “Промпечать”, 2004.
  4. Экономика предприятия. Учебник для вузов / Под ред. В.Я.Горфинкеля и В.А.Швандера. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

Информация о работе Характеристика нормативной базы планирования