Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Сентября 2011 в 17:06, курсовая работа
Цель данной курсовой работы - раскрыть сущность и значение финансового планирования на предприятии и показать необходимость этого процесса в условиях рыночной экономики. В связи с этим в курсовой работе решаются такие задачи, как рассмотрение теоретических основ разработки финансового плана, как важнейшей части бизнес-плана, изучаются методы и виды финансового планирования, а также их роли в управлении предприятием.
1. Введение………………………………………………………………..……...4
Глава 1. Финансовый план как составная часть бизнес-плана…………….....6
1.1 Роль финансового плана в бизнес-плане……………………………….…...6
1.2 Сущность и содержание финансового планирования…………………….11
Глава 2. Методы финансового планирования……………………………….....18
2.1 Назначение методов финансового планирования…………………….…...18
2.2 Виды и характеристика методов финансового планирования…………....21
Глава 3. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием....25
3.1 Перспективный финансовый план…………………………………….…....26
3.2 Текущий финансовый план…………………………………………….…...28
3.3 Оперативный финансовый план…………………………………….……...30
Заключение ……………………………………………………….…………...…34
Список литературы ………………….………………………………………......37
Расчетная часть………………………………………………………………......38
Пояснительная записка……………………………………………………..…...55
2430=таб.4стр.1.1 (2430)
1460=таб.4стр.1.2 (1460)
970=таб.5(стр.1.1-стр.1.2) (2430-1460)
81250=таб.1стр.13 (81250)
35780=таб.1стр.12 (35780)
45470=таб.5(стр.2.1-стр.2.2) (81250-35780)
9=таб.4стр.2.1 (9)
2031=таб.4стр.2.2 (2031)
863=таб.4стр.2.3 (863)
1168=таб.5(стр.3.2.-стр.3.3) (2031-863)
81649=таб.5(стр.1.1+стр.2.1-
36377=таб.5(стр.1.2.+стр.2.2-
45272=таб.5(стр.4.1-стр.4.2)
(81649-36377
Показатели
по капитальному строительству
| № стр. | Показатель | тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Капитальные затраты производственного назначения, в том числе: | 16725 |
| 1.1 | Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом | 8100 |
| 2 | Капитальные
затраты непроизводственного |
6000 |
| 3 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 8,2 |
| 4 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 1000 |
| 5 | Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 18 |
Таблица 7
Данные
к расчету потребности в
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | -27 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 280 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| 3.1 | Производственные запасы | 1416 |
| 3.2 | Незавершенное производство | 1122 |
| 3.3 | Расходы будущих периодов | 70 |
| 3.4 | Готовая продукция | 1567 |
| 4 | Нормы запаса в днях: | |
| 4.1 | Производственные запасы | 53 |
| 4.2 | Незавершенное производство | 8 |
| 4.3 | Готовые изделия | 16 |
Таблица 8
Расчет
источников финансирования кап. вложений,
тыс. руб.
| № стр. | Источник | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения непроизводственного назначения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ассигнования из бюджета | - | - |
| 2 | Прибыль, направляемая на кап. вложения | 8900 | 4000 |
| 3 | Амортизационные отчисления на осн. производственные фонды | 2632 | - |
| 4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом* | 664 | - |
| 5 | Поступление ср-в на жилищное строит-во в порядке долевого участия | - | 1000 |
| 6 | Прочие источники | - | - |
| 7 | Долгосрочный кредит банка* | 4529 | 1000 |
| 8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 16725 | 6000 |
| 9 | Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых)* | 815 | 180 |
8900=таб.9стр.2 (8900)
4000=таб.9стр.3 (4000)
2632=таб.3стр.8 (2632)
664=таб.6(стр.1.1.*стр.3) (8100*8,2%)
1000=таб.6стр.4 (1000)
16725=таб.6стр.1 (16725)
4529=таб.8(стр.8-стр.2-стр.3-
6000=таб.6стр.2 (6000)
1000=таб.8(стр.8-стр.2-стр.5) (6000-4000-1000)
815=таб.8стр.7*таб.6стр.5 (4529*18%)
180=таб.8стр.7*таб.6стр.5
(1000*18%)
Таблица 9
Данные
к распределению прибыли
| №
стр. |
Показатель | тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 7000 |
| 2 | Реконструкция цеха | 8900 |
| 3 | Строительство жилого дома | 4000 |
| 4 | Отчисления
в фонд потребления – всего*,
в том числе: |
7980 |
| 4.1 | а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 4980 |
| 4.2 | б) удешевление питания в столовой | 1500 |
| 4.3 | в) на выплату дополнительного вознаграждения | 1500 |
| 5 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 1200 |
7980=таб.9(стр.4.1+стр.4.2+
Таблица 10
Расчет
потребности предприятия в
| № стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты IV кв., тыс. руб., всего | Затраты IV кв., тыс. руб./день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Производственные запасы | 1416 | 2413 | 27 | 53 | 1431 | 15 |
| 2 | Незавершенное производство | 1122 | 8535 | 95 | 8 | 760 | -362 |
| 3 | Расходы будущих периодов | 70 | Х | Х | Х | 43 | -27 |
| 4 | Готовые изделия | 1567 | 8633 | 96 | 16 | 1536 | -31 |
| 5 | Итого | 4175 | Х | Х | Х | 3770 | -405 |
| Источники прироста | |||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | 280 | |||||
| 7 | Прибыль | -685 | |||||
1416=таб.7стр.3.1 (1416)
1122=таб.7стр.3.2 (1122)
70=таб.7стр.3.3 (70)
1567=таб.7стр.3.4 (1567)
4175=таб.10(стр.1+стр.2+стр.3+
2413=таб.1стр.1 (2413)
8535=таб.1стр.7 (8535)
27=таб.10стр.1/90 (2413/90)
95=таб.10стр.2/90 (8535/90)
53=таб.7п.4.1 (53)
8=таб.7стр.4.2 (8)
1431=таб.10стр.1 (27*53)
760=таб.10стр.2 (95*8)
15=таб.10стр.1 (1431-1416)
-362=таб.10стр.2 (760-1122)
43=таб.10стр.3+таб.7стр.1 (70+(-27))
-27=таб.10стр.3 (43-70)
8633=таб.1стр.10 (8633)
96=таб.10стр.4/90 (8633/90)
16=таб.7стр.4.3 (16)
1536=таб.10стр.4 (96*16)
-31=таб.10стр.4 (1536-1567)
3770=таб.10(стр.1+стр.2+стр.3+
-405=таб.10стр.5 (3770-4175)
280=таб.7п.2 (280)
-685=таб. 10 стр.
5-стр. 6 (-450-280)
Таблица 11
Данные
к расчету источников финансирования
социальной сферы и НИОКР
| № стр. | Показатель | тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 60 |
| 2 | Средства целевого финансирования | 210 |
| 3 | Общая сумма средств, направляемых на содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
| 4 | Средства заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 5 | Общая сумма средств, направляемых на НИОКР | 1000 |