Бизнес-планирование предприятия ОАО "Молоко"

Оптовая цена килограмма масла при уровне рентабельности в 7% составит 135,4 руб., отпускная  цена – 159,7 руб.

Производство  масла является среднерентабельным, слишком большие затраты на сырье  и материалы.  

2.6. Инвестиционный план

Для улучшения  хозяйственной деятельности ОАО  «Молоко» и эффективности использования основных средств необходимо обновление оборудования для цеха производства масла сливочного. Предприятие намерено приобрести новые сепараторы для отделения высокожирных сливок в целях увеличения объемов производства масла.

Перспектива данного проекта заключается  в том, что процесс производства уже налажен на данном предприятии, но имеются свободные производственные мощности, загрузив которые организация  получит дополнительную прибыль, улучшит свое финансовое положение, достигнет экономической стабильности.

Стоимость капитальных вложений на прирост  оборотного капитала принимаем в  размере 50 тыс. руб.

Таблица 4. Расчет инвестиций по проекту приобретения новых сепараторов

Таким образом, общая величина инвестиций по данному проекту будет складываться из капитальных вложений в основные и оборотные средства. Фирма «Молоко» имеет честь предложить вам участвовать в инвестиционном проекте и приобрести пакет акций нашей компании на сумму 350 тыс. рублей.

Приобретая наши акции Вы будете владеть 10% акций, что позволит Вам ввести в состав Совета директоров фирмы своих представителей и непосредственно принимать активное участие в управлении компанией. Кроме того, уже через год каждая вложенная вами денежная единица в наш проект принесет вам 2-2.5 денеж. ед. прибыли. Это обусловлено тем, что на рынке возник высокий спрос на молочную продукцию. Произведенные нами исследования показали, что в связи с повышением цен на продукты питания импортного производства и уменьшением доходов социально незащищенных слоев населения: пенсионеров, ветеранов, многодетных семей, появилась потребность в относительно дешевых (по сравнению с импортными) и качественных продуктов. Причем постоянно растет тенденция к увеличению потребности в продукции данного характера. Наша фирма, открыв цех по производству сыра, способна обеспечить производство дешевой, экологически чистой и высококачественной продукции. Мы этого достигнем за счет внедрения новейшего технологического оборудования, договор на поставку и монтаж которого уже заключен с Голландской фирмой «Ирвик», за низких транспортных издержек и материальных затрат. Продукция нашей фирмы зарекомендовала себя на рынке как высококачественная, экологически чистая, доступная по цене покупателю и со средним доходом, и покупателям, доход которых ниже среднего уровня. 

2.7. Финансовый план

Цель  финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности.

Расчет  финансового плана будет вестись  в ценах с учетом инфляции, т.е. в ценах, учитывающих покупательскую способность. Это обеспечит сопоставимость разновременных показателей, что позволит выявить динамику развития. Применение цен требует использования при оценке эффективности инвестиций реальных ставок дисконтирования.

Предприятие в своей хозяйственной деятельности платит следующие виды налогов:

• НДС - 18%;

• Налог  на прибыль - 24% от балансовой прибыли;

• единый социальный налог - в целом 26% от фонда заработной платы работников предприятия.

Учитывая  доходы и затраты, возникающие в  ходе проекта, произведем расчет финансовых таблиц.

Оценка  финансовой состоятельности бизнес-плана  основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов; таблица движения денежных средств; прогнозный баланс бизнес-плана (см. соответственно таблицы 10,11,12).

Цена  продукции, затраты на сырье и  материалы, заработная плата растут на 5% во второй год и на 7% в третий год к уровню предыдущего. В данном случае используем прогноз роста инфляции в ближайшее время.

Таким образом, молочный комбинат получит  при реализации данного проекта  дополнительную прибыль в размере 449,3 тыс. руб. уже к концу 2009 года.

План (отчет) о доходах и расходах по производству покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов (табл.10).

Таблица 10. Прогноз финансовых результатов деятельности предприятия

Баланс  денежных расходов и поступлений (таблица  движения денежных средств) позволяет  оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, проверить синхронность поступления и расходования денежных средств (табл.11).  

Таблица 11. Движение денежных средств, тыс. руб.

Прогнозный  баланс, в отличие от двух приведенных выше форм, отражает финансовое состояние предприятия в определенный период времени (табл.12).  

Таблица 12. Прогнозный баланс