Бизнес-планирование предприятия ОАО "Молоко"

        К издержкам на персонал можно  отнести:

             а)  затраты  на  управленческий  персонал  (директор,   главный

инженер, начальник производства, бухгалтеры, плановики и т.д.),

             б)  затраты   на   производственный   персонал   (конструкторы,

технологи, ремонтные рабочие и т.д.),

            в) затраты на персонал по  маркетингу и прочих сотрудников.

Персонал может использоваться в течение не  всего  проекта,  а  его

части. Например, агенты по  сбыту  будут  использоваться  в  проекте  только

после освоения продукции и ее выхода  на  рынок.  В  связи  с  этим  указать

период  работы персонала  (с какого и по какой месяц проекта).

В программе  предусмотрена  следующая  регулярность  оплаты  труда:

год, месяц, неделя, день, час.

7.3. Прямые расходы  на производство  продукции.

1. Составляется  по каждому продукту  (товаре,  услуге)  отдельно.  К  прямым издержкам относятся такие  издержки,  объем  которых  зависит  от  объема производства продукции.

2.  По  каждому  продукту  в  таблице   указываются  издержки  по   следующим подразделам:

материал,

комплектующие изделия,

сдельная  зарплата,

другие  прямые издержки.

3. Цена  указывается в рублях,  если  материал  приобретается  на  внутреннем

  рынке,  или в долларах,  если на  внешнем.

4.  Указывается  один из следующих периодов (регулярность) выплаты  зарплаты: декада, месяц, квартал, год.

5.   По  статье   “Зарплата”   указывается   наименование   производственной

  операции, выполняемой рабочим, получающим  сдельную зарплату в зависимости от объема производства.

6.  На  сдельную зарплату, как правило,  при  расчетах  распространяются  все

  налоговые  отчисления.

7. При необходимости устанавливается специальный режим  налогообложения  по каждой статье затрат - указывается   %  величина  налога,  отнесенного  к общим издержкам, а также выбирается регулярность выплат.

7.4. Постоянные расходы  на производство  продукции.

1.  В  данном  разделе указываются общие (постоянные)  издержки  (еще их называют накладные расходы), которые могут быть отнесены к  определенному периоду времени производственной деятельности  предприятия,  реализующего проект.

2.  К  общим (постоянным) издержкам можно отнести:

затраты  на   управление   (коммунальные   услуги,   почта,   связь,   факс, командировки и т.д.) затраты  на  производство  (аренду  помещений  и  оборудования,   ремонт   и обслуживание   оборудования,   топливо,   электроэнергия,    вспомогательные материалы и т.п.), затраты на маркетинг (реклама,  мероприятия  по  продвижению  продукции,  ее сбыт, реализация и т.п.).

3. При необходимости устанавливается специальный режим  налогообложения  по каждой статье затрат - указывается в %  величина  налога,  отнесенного  к общим издержкам, а также выбирается регулярность выплат (месяц,  квартал, год). По разовым поступлениям указывается  конкретная  дата  (число,  месяц, год).

7.5. Калькуляция себестоимости  продукции.

Калькуляция себестоимости составляется по  каждому  виду  продукции  (услуг) отдельно.

Калькуляция  составляется  по   калькуляционным   статьям   согласно установленным требованиям. 

8. Организационный  план 

8.1. Команда управления  и ведущие специалисты.

      Команда, реализующая проект, является  ключом  к  успешной  реализации  проекта.

Инвесторы   отдают    предпочтение    сформировавшейся    команде

руководителей    и    ведущих    специалистов,    сочетанию     технических,

управленческих, коммерческих и  деловых  навыков,  их  образованию  и  опыту работы, имеющимся достижениям.

6.2. Партнеры по реализации проекта.

Наиболее  часто встречаются следующие  партнеры (частные лица,  фирмы  и т.д.)  по  реализации  проекта:  маркетолог,  юрист,  инвестор,   снабженец,

производитель, рекламный агент, сбытовик, продавец, специалисты сервиса  для покупателя.

6.3. Организационная  структура реализации  проекта.

При формировании структуры управления необходимо учесть индивидуальные и групповые интересы всех  участников  проекта  (в  том  числе  партнеров  и инвесторов), их  опыт  и  традиции,  социально-психологические  особенности.

Учитывается организация деятельности управленческой  команды,  распределение (баланс)  и механизм  реализации  обязанностей,  прав  и   ответственности, принципы взаимодействия, взаиморасчетов с предприятиями-партнерами.

Организационная структура и  механизм  ее  функционирования  должны

способствовать: сотрудничеству участников реализации  проекта  в  достижении поставленных  целей  с  минимальными   затратами,   созданию   условий   для производства    высококачественной    и    конкурентоспособной    продукции, разработке, освоению и продвижению на рынок новых видов продукции.

Необходимо  предусмотреть форму юридического обслуживания  проекта,

юридической защиты интересов, а также предусмотреть  привлечение  необходимых консультантов.

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Структура бизнес-плана  ОАО «Молоко»

2.1. Резюме 

Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности  организации молочноперерабатывающего комплекса ОАО «Молоко» с целью привлечения инвесторов для кредитования затрат на приобретение  технологического оборудования.

Целью данного бизнес-плана является составление  основных потоков платежей при реализации инвестиционного проекта на ОАО  «Молоко», выявление источников финансирования, а также определение его эффективности для производства.

Для улучшения  хозяйственной деятельности ОАО  «Молоко» и эффективности использования основных средств необходимо обновление оборудования для цеха производства масла сливочного. Предприятие намерено приобрести новые сепараторы для отделения высокожирных сливок в целях увеличения объемов производства масла. Балансовая стоимость сепаратора составляет 280 тыс. руб.

Перспектива данного проекта заключается  в том, что процесс производства уже налажен на данном предприятии, но имеются свободные производственные мощности, загрузив которые организация получит дополнительную прибыль, улучшит свое финансовое положение, достигнет экономической стабильности.

Продукция ОАО «Молоко» пользуется спросом на местном рынке.

Чистая  прибыль предприятия при внедрении  данного оборудования за весь период эксплуатации составит 2125 тыс. руб.

Показатели  эффективности проекта достаточно высокие для того, чтобы его  принять в производство. Чистый дисконтированный доход положителен.

Срок  окупаемости инвестиций 5 месяцев.

Уровень всех интегральных показателей свидетельствует  об эффективности данного проекта.

Проект  рекомендуется к осуществлению  на предприятии ОАО «Молоко», что позволит расширить объем реализации продукции предприятия и увеличить прибыль от ее реализации.  

2.2. Описание вида  деятельности и  продукции 

Калининградский молочный комбинат (с 1992 года ОАО «Молоко») начал производственную деятельность в 1977 году. Ежегодно предприятие заготавливает около 40 тыс. т молока, поставляемого более чем 35 сельхозпредприятиями области. Около 6000 семей селян пополняют свои бюджеты, сдавая молоко самому крупному региональному переработчику. Подразделениями ОАО «Молоко» по первичной обработке и охлаждению молока являются 5 низовых заводов: Нестеровский, Озерский, Черняховский, Тимирязевский, Железнодорожный. 

  

На сегодняшний  день ассортимент выпускаемой продукции  ОАО «Молоко» насчитывает более 200-т наименований – молоко различной  жирности, кисломолочные продукты, сметана, сливки, творог и творожные изделия, твердые и плавленые сыры, масло, сухое молоко и сыворотка, различные виды мороженого. Бывший Калининградский молочный комбинат в прошлом году отметил своё 30-летие. Продукция компании ОАО «Молоко» пользуется постоянно растущим спросом и заслуженным потребительским признанием не только Калининградского региона, но и за его пределами. Гармонично сочетая в себе достижения современного менеджмента, перспективные технологии и изучение европейского опыта, компания ОАО «Молоко» добилась высоких результатов своей деятельности и по праву является лидером Калининградского рынка молочных продуктов. 

В компании работает около 1300 человек. Широкий  ассортимент, высокое качество продукции, и, безусловно, отменный вкус молочных продуктов от ОАО «Молоко» - залог стабильного спроса на продукцию, и слагаемые успеха для партнеров компании.

Ежегодно  в производство внедряется несколько  десятков видов новой продукции. Особое внимание уделяется дизайну  этикеток. Ведь яркая, красивая упаковка – это прежде всего, уважение к покупателю.

Предприятие имеет разветвленную торговую сеть. Продукцию ОАО «Молоко» в Калининграде и области предлагают около 1000 клиентов. Сервис и надежность в обслуживании – принцип работы предприятия.

ОАО «Молоко» - неизменный участник многих международных  и отечественных выставок. Коллекция  наград ОАО «Молоко» уже очень  внушительна. Многие продукты не единожды отмечены наградами различных конкурсов  качества и выставок. Специалисты  высоко оценили качество продукции, выпускаемой ОАО «Молоко» заслуживающими не только «золота», но и особого покупательского внимания.

Акционерное общество является юридическим лицом  с момента его государственной  регистрации, имеет в собственности  обособленное имущество, самостоятельный баланс, имеет гражданские права и обязанности, круглую печать, бланки, эмблему, зарегистрированный в установленном порядке товарный знак.

Местонахождения предприятия: Калининградская обл., г. Калининград, ул. Камская, 65 (тел. (0112) 44 13 70).

Основной  целью предприятия является получение  прибыли.

Основными видами деятельности предприятия являются:

Производство  пищевых продуктов на основе переработки  молока и сливок.

Разработка, внедрение, производство, реализация конкурентоспособной пищевой продукции.

Торгово-закупочная деятельность.

Оптовая и розничная торговля с использованием сети своих магазинов.

Предоставление  консультационных услуг, рекламная  и информационная деятельность.

Организация и проведение выставок, ярмарок и  т.п.

Уставный  капитал предприятия составляет 109725 рублей. Уставный капитал разделен на момент учреждения на обыкновенные и именные акции в количестве 21945 штук, номинальной стоимостью 5 рублей каждая. Все акции выпущены в бездокументарной форме.