Управление кредитными рисками в России и зарубежный опыт

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2010 в 10:55, Не определен

Описание работы

В данной дипломной работе на основе зарубежного и российского опыта будут рассмотрены методы управления кредитными рисками, позволяющие их максимально уменьшить. Несколько подробнее будут изложены вопросы, касающиеся анализа кредитной заявки и технико-экономического обоснования кредита и анализа учетной политики предприятия, т. к. с данными вопросами мне приходилось встречаться в ходе моей профессиональной деятельности

Скачать архив (16.79 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

кред рис.docx

— 67.16 Кб (Скачать файл)

    Можно сделать вывод, что данная сделка возможна, но мало эффективна и рискованна, а рисковать банк может только работая с проверенными и надежными  партнерами.

    Итак, подобным образом можно проанализировать финансовое состояние любой сделки и сделать правильные выводы, уменьшающие кредитные риски. 
 
 
 

 

    

    Технико-экономическое  обоснование

    возврата  кредита и эффективности  сделки 

    1. Контрольные сроки

Операция Срок (дни) Дата
Зачисление  заемных средств на р/с. . . . . . . . . . . 4 2.02
Оплата  страхового платежа, если есть страховка. . 4 6.02
Конвертация, если сделка валютная. . . . . . . . . . . 1 3.02
Прибытие  товара на таможню. . . . . . . . . . . . . . . 7 14.02
Оформление  таможенных документов. . . . . . . . . 4 18.02
__________________________________________    
__________________________________________    
Предоплата  покупателя за товар . . . . . . . . . . . . . 3 21.02
Контрольные сроки реализации товара:    
__________________________________________    
__________________________________________    
__________________________________________    
Оплата  полученного товара покупателем. . . . . . .    
Погашение процента за кредит 1 . . . . . . . . . . . . 30 2.03
Погашение процента за кредит 2 . . . . . . . . . . . . 60 2.04
Погашение процента за кредит 3 . . . . . . . . . . . . 90 2.05
Погашение кредита . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 2.05

    2. Собственные и  заемные средства

Заемные средства
Сумма кредита (руб.) Процент за пользование  кредитом (%) Срок

(мес.)

 Сумма процента за пользование кредитом (руб.)
50 000 000 150 3 18 750 000
       
010 50 000 000   011 18 750 000
012 Собственные средства (руб.)                                       
013 Долевое участие  партнеров (руб.)                                
014  
015 Итого средств 010+012+013+014 (руб.)                           50 000 000
 

    3. Курс рубля     к  доллару США     (название валюты)

Курс рубля  при расчетах за покупаемый товар 4100
Курс рубля  при расчетах за продаваемый товар 4400
Курс рубля  на дату оформления таможенных документов 4100
Курс рубля  на дату конвертации 4100

     

017

018

 НДС с оборота   (20+1,5)/100%

НДС с оборота   017/(1+017)

 0,215

0,18

 

    4. Покупка (один оборот)

Курс рубля  4100  (фиксированный/предполагаемый биржевой на “02”  02  1995г.

Наименова-ние  товара Кол. ед. тов. Цена за ед. тов. в  валюте Цена за ед. тов. (руб.) Стоимость в  валюте Стоимость без учета  НДС (руб.) Стоимость с  учетом НДС (руб.)
Парфюмерия 3820 3 12 300 11 460 38 671 605 46 986 000
             
             
Итого:                                                          11 460 38 671 605 46 986 000
020 Стоимость ввозимых товаров (руб.)                                 38 671 605
021 Таможенная  пошлина_________%                                  1 933 580
022 Акцизный  налог_____________%                                   -
023 Стоимость товара без учета НДС (стоимость товара без учета НДС для ввозимых товаров 020+021+022)  (руб.)                                                               40 605 185
024 Сумма НДС (021+022+023)х017 или 025х018                     8 730 115
025 Общая стоимость  товара с учетом НДС 023+024                            49 335 300

    5. Реализация (один оборот)

Курс рубля  4400  (фиксированный/предполагаемый биржевой на “21”  02  1995г.

Наименова-ние  товара Кол. ед. тов. Цена за ед. тов. в  валюте Цена за ед. тов. (руб.) Стоимость в валюте Стоимость без  учета НДС (руб.) Стоимость с учетом НДС (руб.)
Парфюмерия 3820 4 17 600 15 280 55 334 980 67 232 000
             
Итого:                                                          15 280          55 334 980      67 232 000
030 Стоимость товара без учета НДС (руб.)                        55 334 980
031 Сумма НДС   030 х 017 или 034 х 018                           11 897 020
032 Таможенная  пошлина_________%                                
033 Акцизный  налог, возвр. при экспорте__________%        
034 Общая стоимость  товара с учетом НДС 030+031              67 232 000

6. Издержки  (один оборот)

Издержки, облагаемые НДС Сумма издержек, относимая на себестоимость, с НДС (руб.) Сумма издержек, относимая на фин. рез., с НДС (руб.)
Транспортные  расходы 1 500 000 -
Погрузка, разгрузка, укладка - -
Складские расходы - -
Оплата  посреднических услуг - -
     
Прочие  расходы - -
ИТОГО: 040 1 500 000 041 -
042 Общая сумм издержек с учетом НДС 040+041    1 500 000
043 НДС 042 х 018                                            265 432
044 Издержки  на себестоим. без НДС 040 х 018    1 234 568
045 Издержки  на финан. рез. без НДС 041 х 018       -
 
 
 
Издержки, не облагаемые НДС (кроме банк. % и  страх. платы) Сумма издержек, относимая на себестоимость. Сумма издержек, относимая на фин. рез.
Процент за конвертацию (руб.) 939 720  
Транспортн. и погрузочн. расходы при экспорте и транзите    
     
ИТОГО: 050 939 720 051  

7. Оборачиваемость

061 Срок одного оборота  средств (мес.) 1
062 Срок возврата заемных  средств (мес.) 3
063 Число оборотов 062/061 3

8. Расчет налога  на прибыль, показатели  эффективности

Расчет  НДС при реализации в РФ (руб.) Сумма (руб.)
070 Сумма оборота, облагаемая НДС 034-025 17 896 700
071 Сумма НДС 070 х 018 3 166 906
072 НДС к перечислению в бюджет 071-043 2 901 474
 
 
 
 
 
 
080 Сумма процента за пользование  кредитом на себестоимость (Ставка ЦБ  140  %+3%) (руб.)                                                           17 875 000
081 Сумма процента за пользование  кредитом на финансовые результаты 011-080 (руб.)                                                         875 000
082 Сумма страхового платежа (руб.), если есть 5 000 000
 
 
Расчет  получаемой прибыли (руб.) Сумма (руб.)
090 Валовая прибыль  за один оборот 070-071 или (030-023 при экспорте)                                                       14 729 794
091 Издержки на себестоимость  без НДС 044+050 2 174 288
092 Издержки на финанс. рез. без НДС 045+51  
093 Прибыль без издержек 090-091-092 12 555 506
094 Налогообл. приб. (090-091-(033-022))х063-080 19 791 518
095 Налог на прибыль  (094 х ________%)/100 6 927 031
096 Чистая прибыль 094-095 12 864 487
097 Остается в распоряжении -96-092-081-082 6 989 487
 
 
100 Страхователем получено (070х063)+015 103 690 100
101 Издержки  (040+041+050+051) х 063 7 319 160
102 Сумма кредита  010 50 000 000
103 Проценты за кредит 011 18 750 000
104 НДС в бюджет  072 х 063 8 704 422
105 Налог на прибыль 095 6 927 031
106 Страховой платеж 082 5 000 000
107 Расчеты с партнерами 097х(013/010+013) -
108 _________________________________________  
109 ИТОГО: (101+102+103+104+105+106+107+108) 96 700 613
110 ИТОГО:  100-109 6 989 487
 
 
Показатели  эффективности
120 Рентабельность 097/((091+092)х063+011+082+095+072х063) 0,15
121 Норма прибыли на вложенный капитал 097/015 0,14
 
 
 
 
 

        3.2 Анализ кредитоспособности  заемщика 

        Анализ  кредитоспособности заемщика производится на основании его отчетности и  финансового положения.

        Основным  финансовым документом предприятия  является баланс, составляемый к определенному  сроку (конец квартала, года) и показывающий структуру активов, обязательств, прибыли, убытков и капитала компании.

        Для полноты информации о заемщике можно  приложить “Сводную справку о  финансовом состоянии фирмы”, которую я применяла в процессе моей работы.

        Справка является пояснением к балансу предприятия  и позволяет банку конкретизировать цифры балансовых счетов и сразу  составить представление о данном заемщике.

Информация о работе Управление кредитными рисками в России и зарубежный опыт