Кредитные риски и управление кредитным портфелем

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

МОСКОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ 

БЕЛГОРОДСКИЙ  ФИЛИАЛ

Кафедра банковского дела

 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По  дисциплине: Кредитная  политика и кредитные  риски на тему: «Кредитные риски и управление кредитным портфелем»

 
 
 
 

                                                                              Выполнила: студентка  группы ЗМФ-51 Инякова Е. Д.

                                          Научный руководитель

                              к.э.н., доц. Сидорин Ю.М.  
 
 
 

Белгород  – 2004

Содержание: 

Введение………………………………………………………………….3

1. Кредитный риск  и факторы его  составляющие………………….5 

2.Методика  анализа и система  управления кредитными  рисками………………………………………………………………………….8

2.1. Мероприятия по  управлению кредитными  рисками…………9

2.2. Система и способы  обнаружения кредитных  рисков………..11 

3. Анализ и оценка  качества кредитного  портфеля банка………19 

Заключение……………………………………………………………..26 

Список  литературы……………………………………………………28 

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

     Строго  говоря, управлять кредитом нельзя. Кредит, как известно, является самостоятельной категорией. Его существование объективно, оно не зависит от желания отдельных личностей и субъектов хозяйствования. Люди (общество, банки) могут управлять кредитным процессом – процессом удовлетворения потребностей субъектов во временном позаимствовании ссужаемой стоимости на началах возвратности, добиваясь при этом на практике реализации сущностных свойств кредита и его роли в экономике.

     Употребление  термина «управление кредитом»  поэтому весьма условно. Оно, во-первых, относится только к процессу предоставления ссуды, деятельности банка в сфере совершения им активных операций; вопросы займа, депозита (вклада) относятся к разряду пассивных операций, которые регулируются иными законодательными нормами.

     На  различных уровнях управления кредитом предусматривается аналитическая и организационная работа в области формирования информационной базы, планирования и регулирования направлений развития, надзора и контроля, разработки мероприятий по совершенствованию всего процесса кредитования.

     Управление  кредитом – это не только задача каждого отдельного банка. Управлять  кредитом, полученным в банке могут  и клиенты, организуя у себя контроль за его целевым использованием, другими принципами и условиями кредитования. Каждый из субъектов отношений реализует при этом свои цели и задачи. Управление кредитом поэтому можно определить как деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заёмщика.

     Для банка (кредитора) данная деятельность направлена, с одной стороны, на повышение  его доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. Кредитная  операция, как известно, является основополагающей для денежно-кредитного института. Она является при этом основной не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. В обычной экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на как юридических, так и физических лиц. Задача банков при этом состоит в том, чтобы не только получить прибыль, но и обеспечить свою надежность. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и источником ликвидности как банка, так и его клиентов. По существу, в определенном смысле управление кредитом, будучи самостоятельным видом деятельности, является инструментом управления доходностью и управления ликвидностью коммерческого банка. Разумеется, это связано с риском, в том числе и с кредитным.

     «Управление кредитом» и «управление кредитным  риском» - неодинаковые понятия. «Управление кредитом» - более широкий термин. Его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах. Управление кредитным риском представляет собой более частную задачу, преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале.

     В современных условиях значение управления кредитным риском существенно возрастает. Как известно, кредитная операция, будучи банковской по своему существу, не является монополией только банка, ее могут выполнять и другие субъекты. Практически кредиты выдают все те, кто имеет свободные денежные средства и заинтересованы в получении дополнительного дохода. Кредиторами могут быть как банки, так и промышленные предприятия, торговые организации, различные фонды и другие учреждения, обладающие свободным капиталом. В целом конкуренция на рынке предоставления кредитного продукта значительно усиливается.

     На  величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и  микроэкономические факторы. Российские банки постоянно сталкиваются с проблемами, вызванными многими причинами, начиная с дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заёмщиков. К этому следует добавить постоянно изменяющееся законодательство, кроме того, банки вынуждены действовать в условиях общего экономического кризиса. отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога значительно увеличивают рискованность кредитных операций и долю проблемных кредитных в общем объёме кредитного портфеля банков. В таких условиях потери по кредитам возникают неизбежно. С увеличением доли проблемных кредитов репутация банка может быть серьезно подорвана, что, в свою очередь, может повлиять на позиции банка на рынке кредитных ресурсов.

     Поэтому цель данной работы – раскрыть сущность кредитных рисков и рассмотреть систему управления кредитным портфелем. Для достижения этой цели нужно решить следующие задачи:

• рассмотреть факторы, влияющие на кредитные риски;
• определить методику анализа и систему управления кредитными рисками;
• провести анализ и оценку качества кредитного портфеля банка.

В сложившихся  реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих случаях противоречивом законодательстве для успешного кредитования банк должен разработать и внедрить эффективную и гибкую систему управления кредитным риском.

       
 
 
 
 
 

1. Кредитный риск и факторы  его составляющие.

 

   Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих обязательств, что, как правило, проявляется в  невозврате (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные кредитным договором сроки.

   Управление  кредитным риском требует особого  внимания к процессу планирования кредитов, анализу их использования, организации особых знаний и опыта, выявления факторов, которые могут привести к нарушению кредитного процесса.

   В зависимости  от характера этих факторов кредитные  риски можно классифицировать различным образом (табл. 1). 

 

   Кредитные риски в зависимости от уровня могут возникнуть как вследствие политических, так и экономических  причин. Отсюда понятие политического  и экономического риска, проявляющихся в процессе кредитования на макроэкономическом уровне отношений. Данные риски являются внешними по отношению к банку в отличие от внутренних кредитных рисков, затрагивающих макроэкономические отношения (отношения банк-клиент).

   Политические факторы, оказывая негативное влияние на банковскую деятельность, могут быть связаны: с угрозой национализации или экспроприации имущества без соответствующей компенсации потери капитала; с возможными ограничениями обмена местной валюты на свободно конвертируемую валюту и перевода ее за границу; с разрывом соглашений вследствие решений исполнительной власти государства, в котором находится банк-контрагент; с войной, беспорядками и. т. п. политические факторы могут оказывать и положительное воздействие на процесс кредитования. Так, приход к власти нового правительства, объявляющего программу поддержки предпринимательства, может привести к улучшению экономической конъюнктуры и снижению кредитного риска.

   Экономические факторы на макроуровне связаны с изменениями экономики страны в целом, в том числе изменениями конъюнктуры рынка (цен на экспорт и на импорт), платежного баланса, валютного курса и др.

   Кредитный риск на макроуровне может быть вызван и изменениями в законодательстве, просмотром нормативных актов Центрального банка, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, норм резервирования, условий рефинансирования и. т. п.

   На  микроуровень отношений конкретного  банка и его клиента влияет не меньший набор факторов. Это  могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитной организации, его кредитной политики и др. Основанием для пересмотра кредитных отношений могут быть изменения в стоимости обеспечения кредита, непредвиденные изменения кругооборота капитала и. т. п. Часть этих факторов может носить характер как внешней, так и внутренней причины. На микроуровне внешними факторами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет об индивидуальном заемщике – физическом лице) и др. внутренними факторами обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента, слабый контроль в процессе кредитования и замедленное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние факторы являются основными причинами потерь – их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации. Отрицательное воздействие в качестве внутреннего фактора может оказывать плохое качество обеспечения.

   По  степени зависимости риск может  быть независимым и зависимым  от банка. Независимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины).

   По  степени отраслевой направленности кредитные риски проявляют себя в зависимости от того, с кем банк имеет дело – промышленным или сельскохозяйственным предприятием, торговой или международной организацией. кредитный риск как таковой в данном случае как бы накладывается на ту отрасль, к которой относится субъект кредитования.

   По  масштабам кредитный риск разделяют  на комплексный и частный. Комплексный кредитный риск охватывает все кредиты, которыми пользуются заемщики, это риск кредитного портфеля, который складывается у коммерческого банка в данный момент  по всем выданным кредитам. Частный, или локальный, кредитный риск соотносится с различными отдельными видами кредитов.