Кредитные риски и управление кредитным портфелем

      Данные  клиента банка могут использоваться в связи с информацией о  прошлом и настоящем предприятия, оцениваться с помощью сведений, полученных из внешних источников. Для оценки такого рода следует опираться на опубликованные материалы специальных учреждений, как, например, отчеты Центрального банка, данные государственной статистики, публикации научно-экономических институтов, союзов и специальной прессы.

      Если  речь идет о месте предприятия  в экономической отрасли, то важное значение при анализе обретают данные об экономическом окружении (например, стабильность политических, социальных и правовых рыночных условий, влияющих на поле деятельности предприятия), монетарная информация (развитие цен и процентов), конъюнктурные данные по отрасли кредитополучателя (портфели заказов и складские запасы, загрузка производственных мощностей, развитие оборота и. т. п.).

      Для оценки балансов клиентов по отраслевым данным банки и банковские союзы разработали соответствующие базы данных и программы, в которых содержатся такие обобщенные данные, как оборот, конъюнктурные влияния, занятость, производительность, динамика издержек, доходность и рентабельность оборота и. т. д. Тем самым и более мелкие банки, которые сами не в состоянии собрать и обработать необходимый информационный материал для проведения анализа, могут использовать эту информацию.

      Необходимость информации из дополнительных источников особенно ощутима при работе с новыми клиентами. Для ее получения можно обращаться в специальные отраслевые справочные агентства или банковские справочные бюро (в России только планируется их создание), хотя ценность этой информации чаще всего недостаточна. Интересно, что своеобразным индикатором изменения экономических отношений кредитополучателя являются запросы информации, направленные в сам банк-кредитор. Согласно практике, чаще поступают запросы о слабых предприятиях, чем о платежеспособных.

      Банковские  специалисты по кредитованию часто пренебрегают осмотром предприятия, хотя посещение фирмы для проверки и контроля ее кредитоспособности необходимо. Осмотр производственных площадей, переговоры с руководством предприятия и служащими, ознакомление с производственными документами позволяют особенно хорошо узнать предприятие, что невозможно сделать на основании только информации, полученной из других источников. Осмотр производственных площадей часто говорит быстрее и лучше, чем подшивки документов, о том, как обстоят дела на предприятии. Сигналами тревоги являются старение технического оборудования, равно как и плохое состояние помещений и производственных сооружений. Из разговора с коллективом сотрудников и по их поведению можно сделать вывод о климате на предприятии, стиле управления, а также о его перспективах.

      Одним из дополнительных факторов, который  следует учитывать при анализе  кредитного риска, является технический  бонитет¹ фирмы. Действительно, доходность предприятия в будущем в значительной степени зависит от настоящего технического оснащения, а с помощью соответствующих инструментов анализа может быть получена дополнительная информация о возможных опасностях.

      Соответствующий метод оценки техники помогает оценить  имеющийся технический уровень предприятия и определить перспективы его развития.

      Перечисленные методы проверки и контроля кредитоспособности используются для лучшего обоснования, рационализации и ускорения принятия решения о выдаче кредита. Они  облегчают специалисту по кредитованию ранее распознавание тех моментов развития предприятия, которые могут привести к неплатежеспособности, и тем самым помогают кредитному институту в решении задачи по проведению проверки кредитоспособности при заключении кредитной сделки. При этом каждый из рассмотренных институтов анализа позволяет сделать только частичный вывод. Только одновременное применение традиционных и современных подходов дает возможность получить широкую и фундаментальную картину рисков и шансов предприятия.

      Процесс принятия решения при кредитовании предприятий автоматизированным не будет никогда. Каждый случай предоставления кредита отличен от другого и должен рассматриваться отдельно. Различные инструменты анализа, способности и опыт специалиста по кредитованию образуют базис для верной оценки платежеспособности предприятия. Задачей любого банка остается выбор хороших инструментов для проведения анализа, дальнейшее их совершенствование, комбинирование, успешное применение.

         

 

¹ Обычно технический бонитет определяется как качество и производительность, систематика и целесообразность, гибкость и ориентация на будущее технического оснащения всех участков предприятия.

 

3. Анализ и оценка  качества кредитного  портфеля банка.

 

      Система управления кредитным портфелем  как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к формированию кредитного портфеля. Такой подход часто называют консервативным подходом к кредитованию. Но, несмотря на название, методология консервативного подхода является достаточно универсальной и закладывает фундамент для разработки процедур эффективного управления кредитным риском.

      Как часть общей стратегии управления кредитным риском, определяемой высшим банковским руководством, система управления кредитным портфелем включает в себя:

1. Кредитную политику, представляющую собой каркас кредитной деятельности банка.
2. Основные ориентиры формирования кредитного портфеля для ограничения и реализации отраслевых приоритетов.
3. Указания по ценообразованию на кредиты для определения, каким должен быть уровень процентных ставок и комиссионных, с тем чтобы обеспечить достижение плановых нормативов рентабельности деятельности банка.

 
 

Система управления                              Управление риском                     Система управ-

кредитным портфелем                          в системе «банк-клиент»              ленческого кон-

                                                                                                             троля

Рис. 3. Этапы  процесса управления кредитным риском.

      Формирование  и анализ кредитного портфеля позволяют  более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.

      В рамках управления кредитным портфелем  можно выделить несколько функций. Первая из них – аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. С экономической точки зрения, взаимодействуя с внешней средой, коммерческий банк при формировании кредитного портфеля отбирает наиболее и наименее рациональные направления, сферы применения кредита. В этом смысле кредитный портфель является классификатором сферы применения ссуд. Он не только делит клиентов на определенные группы, но и определяет, кому из них можно отдавать предпочтение, какая из ссуд более доходна, надежна с позиции обеспечения и. т. п.

      Вторая  функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

      Управление  кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных организаций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных ссуд.

      Анализ  кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организационных  основах.

1. Прежде всего управление кредитным портфелем не замыкается исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом. В свою очередь, на масштабы и качество кредитного портфеля банка оказывают влияние его капитальная база и структура пассивов, знание рынков, культура кредитования и менеджмент.
2. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Можно сказать, что это не выборочный и общий, а всеобъемлющий, всесторонний и конкретный анализ кредитных операций.
3. Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.
4. Проводимая аналитическая работа – не самоцель, а высокоэффективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.
5. Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях в системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носит строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.

      В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

      Правила управления рисками сводятся к следующему:

• банку не следует рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;
• необходимо думать о последствиях риска¹;
• нельзя рисковать многим ради малого;
• положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;
• при наличии сомнений принимается отрицательное решение;
• следует помнить, что, возможно, существует не одно, а несколько решений вопроса.

      Приоритетами  формирования кредитного портфеля обычно являются те сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка.

      Управление  кредитным портфелем предусматривает  определение:

• критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;
• определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;
• круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;
• качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой группе и всей совокупности кредитов;
• причин изменения структуры кредитного портфеля;
• достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;
• круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного порт-

 

¹ «Думай прежде, чем вкладывать деньги, и не забывай думать, когда уже вложил» (А. Файоль).

феля, управления кредитным портфелем.

      В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и  кредитного портфеля в целом.

      В российской практике оценка качества индивидуальных ссуд¹ строится с учетом своевременности погашения основного долга и процентов по нему, а также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первоначального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

      Эти два критерия позволяют оценить  четыре степени качества ссуд: стандартные (обладающие коэффициентом риска 10%); нестандартные (коэффициент риска 20%); сомнительные (коэффициент риска 50%); безнадежные (коэффициент риска 100%).

      Поскольку качество ссуд зависит от финансового  состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности.