Кредитные риски и управление кредитным портфелем

      К сожалению, действующий порядок  оценки качества ссуд страдает рядом  недостатков. Прежде всего обращает на себя внимание довольно узкий круг формализованных критериев, не включающих такие важные характеристики отдельных ссуд, как механизм их выдачи и погашения, объем, целевое направление, отраслевая принадлежность заемщика, объем валюты его баланса и. т. д. Нет достаточно четкой методики оценки качества ссуд в зависимости от кредитоспособности заемщика.

      Проводимая  российскими коммерческими банками классификация ссуд в большинстве своем не дает полной картины качества отдельных ссуд и кредитного портфеля в целом. В этой связи интерес может представлять зарубежный опыт, позволяющий повысить эффективность управления кредитным риском банка.

      При оценке ссуд, входящих в кредитный  портфель, зарубежная практика использует следующую систему критериев:

• назначение ссуды;
• вид кредита;
• срок ссуды;
• схема погашения ссуды;
• обоснованность сделки (деловой риск);
• отраслевая принадлежность заемщика;
• форма собственности;

 

¹ См.: Инструкция Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от

 

• размер  заемщика (по величине уставного фонда);
• кредитоспособность заемщика;
• взаимоотношения с заемщиком;
• информация о заемщике;
• цена кредита;
• способ обеспечения возврата кредита.

      При оценке кредитного портфеля может использоваться вся совокупность приведенных критериев или их часть, наиболее полно отражающая направления кредитной политики банка, особенности обслуживаемой клиентуры, финансовое положение кредитной организации, соблюдение ею экономических нормативов, своевременность возврата ссуд.

      Рейтинг каждой ссуды определяется на основе совокупной фактической оценки ее качества. Всем ссудам, входящим в кредитный  портфель, присваивается один из четырех возможных рейтингов:

I – кредиты отличного качества;

II – кредиты хорошего качества;

III – сомнительные кредиты;

IV – потерянные ссуды.

      Определение совокупного риска кредитного портфеля осуществляется с учетом определения качества отдельной ссуды, размера ссуды, относящейся к соответствующей группе риска, соответствующего коэффициента риска для каждой группы кредитов.

      Расчет  совокупного риска кредитного портфеля дает возможность рассчитать совокупный размер предполагаемых убытков по всему кредитному портфелю. Объектом анализа при этом может быть динамика кредитного портфеля, его структура или факторы, обусловливающие снижение качества кредитного портфеля.

      В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля может быть оценено также на основе финансовых коэффициентов. Обычно используется пять групп показателей, характеризующих (см. Приложение):

• агрегированный показатель качества кредитного портфеля;
• достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов;
• доходность кредитного портфеля банка;
• качество управления кредитным портфелем;
• политику разумности банка в области рисков.

   В числе  показателей, характеризующих политику разумности банков в области кредитных рисков, международная практика использует по крайней мере шесть групп показателей:

• динамика каждого вида классифицированных ссуд, в том числе отличные, хорошие, сомнительные, потерянные. Данная динамика позволяет судить об изменении структуры кредитного портфеля в сторону повышения его качества при росте отличных и хороших кредитов и уменьшении сомнительных и потерянных. Критериального уровня здесь и в следующих пяти случаях нет;
• объем и динамика проблемных кредитов;
• объем и структура ссуд, по которым не производится начисление процентов (беспроцентные и «замороженные» ссуды), дают информацию о снижении (увеличении) доходности кредитного портфеля;
• объем сделок с инсайдерами (кредиты, выданные работникам банка, членам Совета банка и крупным акционерам банка на льготных условиях);
• объем крупных кредитов. Объем, превышающий 5% капитала в общей сумме кредитовложений банка, как уже отмечалось, говорит о повышенном риске ссуд;
• показатели эффективности работы ссудной администрации. Обычно измеряется объемом и динамикой просроченных ссуд; адекватностью системы анализа ссуд работниками банка; особенностями ссудной и инвестиционной политики.

   Результаты  оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку  основания для пересмотра кредитной  политики. Чаще всего это может вызвать разработку условий для предоставления новых ссуд, установление ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объемов и кредитов одному заемщику, увеличение резервов для покрытия непогашенных ссуд, системы отслеживания всех выданных ссуд или обеспечения возвратности кредитов (залог, страхование, гарантии и. т. д.), уточнение порядка принятия решений о выдаче кредита, делегирование полномочий в процессе выдачи кредитов, разработку стандартов кредитной документации и. т. д.

   Одним из методов регулирования сформированного кредитного портфеля в направлении повышения его качества является создание банком потенциального кредитного портфеля. В его состав входят ссуды, которые были рассмотрены ранее и по которым в принципе было принято положительное решение, однако выдача кредита по различным причинам не состоялась (например, исчерпание лимита кредитования по банку и др.).

   За  счет потенциального портфеля, содержащего  перечень кредитов с приемлемым качеством, банк может осуществлять своевременную «санацию» кредитных вложений, производить замену кредитов относительно низкого качества на кредиты с более высоким качеством или на кредиты равного качества, но улучшающие диверсификацию кредитных вложений по банку в целом.

   Формирование  потенциального кредитного портфеля требует усиление внимания банка к процессу кредитования. Прежде всего банк должен предоставлять параметры того состава кредитов, который бы он хотел иметь. В этих целях должны быть определены четкие требования к качеству и структуре потенциального состава банковских ссуд. Это возможно только тогда, когда банк знает параметры существующего портфеля, представляет оптимальный состав банковских ссуд, понимает каким образом и в течение какого времени можно перейти от существующего состояния портфеля к планируемому. Зная параметры оптимального кредитного портфеля, банк заранее может спланировать предстоящие изменения портфеля с позиции объемов кредитов, их сроков и. т. д.

   Формирование  потенциального кредитного портфеля требует  постоянной работы по поиску потенциальных заемщиков. Данная работа осуществляется кредитным департаментом банка, его руководством и службой безопасности. Изучением спроса на финансово-кредитном рынке банков и выявлением потенциальных клиентов, интересных для банка, исходя из его кредитной политики, может заниматься и специальное подразделение при маркетинговой службе.

   Формирование  потенциального кредитного портфеля требует  надлежащего контроля. Под контроль попадают в первую очередь те показатели, которые характеризуют оптимальный состав кредитов. Кроме этого контролируется процедура санации кредитного портфеля, т. е. его постепенного улучшения за счет отказа от «слабых» ссуд и оставления в портфеле наиболее «сильных» из них. Практика показывает, что потенциальный кредитный портфель должен формироваться независимо от имеющихся у банка ресурсов.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Заключение.

 

      Управление процессом кредитования представляет для банка как кредитной организации наиболее ответственную задачу. Управление кредитом охватывает все стадии кредитного процесса. Многое здесь зависит от степени законодательного, нормативного обеспечения, мер предосторожности, предпринимаемых банком, мер по ограничению риска и организации внутреннего контроля. В процессе кредитования банку важно знать свои сильные и слабые стороны, разработать стратегию развития в данной сфере деятельности, конкретную кредитную политику, организовать процесс кредитования, начиная с поиска и отбора клиента, переговоров с ним, вплоть до завершения погашения банковских ссуд.

      Центральным звеном в управлении процессом кредитования выступает управление кредитным  риском. Управление кредитным риском предполагает использование разнообразных  способов, с помощью которых происходит рассредоточение риска, его диверсификация, предотвращение, поглощение, перевод, компенсация риска.

      Управление  кредитным риском осуществляется на всех этапах процесса кредитования. Особенно ответственен первый этап, на котором  необходимо использовать систему раннего обнаружения кредитных рисков. На последующем этапе необходима целостная система внутреннего контроля за кредитными рисками.

      Существенным  элементом управления кредитным  риском является управление кредитным портфелем, предполагающим как регулирование отдельных банковских ссуд, так и их совокупности. Использование современных банковских технологий управления кредитным портфелем позволяет кредитному учреждению избежать крупных потерь, минимизировать кредитные риски, повысить эффективность деятельности в сфере кредитования физических и юридических лиц.

      Немалое значение имеет дальнейшее совершенствование  банковского законодательства, призванного защитить интересы кредитора и заемщика, повысить ответственность акционеров банка за эффективность банковской деятельности. Для российского банковского законодательства по-прежнему актуальной остается задача подготовки специального Федерального закона «О кредитном деле в Российской Федерации», принятие законодательных норм, отделяющих деятельность коммерческих банков от их инвестиционной деятельности.

      В последние годы отмечается все возрастающее влияние системы управления кредитным риском и кредитной политики коммерческих банков на развитие их деятельности и экономики страны в целом. Однако недостаточная разработка теоретических основ кредитной политики и системы управления кредитным риском, а также проблемы практической реализации ослабляет влияние кредита на улучшение качественных и количественных показателей функционирования коммерческих банков и банковской системы.

      Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации механизма управления кредитным риском коммерческого банка является важной народнохозяйственной проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания потребностей реального сектора экономики в кредите, создать механизм для гармонизации этой системы с международно признанной практикой управления кредитным риском, а также повысить ее качество в условиях адекватной современной экономической ситуации в России.

      Для этого необходимо внедрять передовой  зарубежный и отечественный теоретический  и практический опыт в части оценки кредитных рисков, использовать единые подходы к анализу кредитоспособности индивидуальных заемщиков, качества кредитов и бизнес-риска индивидуальных заемщиков. С другой стороны, необходимо проводить последовательный анализ качества кредитного портфеля банка в целом и его структуры. В этой связи необходимо сосредоточить внимание на необходимости разработки в каждом конкретном банке «Руководства по кредитной политике» - документа, в котором детально проработаны вопросы кредитной политики банка с позиции минимизации кредитного риска по каждому отдельному кредиту и кредитному портфелю банка в целом.

      Такой подход будет способствовать существенному ограничению степени влияния кредитного риска на банковскую систему страны, и, следовательно, способствовать укреплению ее стабильности и эффективности.