Управление кредитными рисками и способы снижения

Содержание

Введение…………………………………………………………………………

1. КРЕДИТНЫЙ РИСК И ЕГО ВЗАИМОСВЯЗЬ С ДРУГИМИ РИСКАМИ…….
1. Понятие кредитного риска …………………………………………….
2. Риски, связанные с другими рисками ……………………………………
2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ И СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА.……………………………………………………
1. Управление кредитным риском …………………………………………
2. Способы снижения кредитного риска …..……………………………

Заключение…………………………………………………………………

Список  используемой литературы…………………………………

  
ВВЕДЕНИЕ

     На  протяжении долгого периода банки  страны в своей деятельности не ощущали  риска. Это было связано с тем, что банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в  народном хозяйстве означало, что  по обязательствам заемщиков перед  кредитными учреждениями, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. “Безграничные” платежеспособность и ликвидность  государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики  ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию своей ликвидности. В результате были утрачены опыт и  навыки распознавания, оценки и контролирования  банковских рисков во внутрихозяйственной  деятельности кредитных учреждений.

     Углубление  экономических реформ, формирование рыночных отношений, обострение конкуренции, снижение предсказуемости результатов, увеличение тяжести экономических  последствий, вызванных управленческими  ошибками, потребовали адекватных изменений  в банковской сфере. Возникновение  и развитие коммерческих банков вызвало  децентрализацию кредитных ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, что существенно преобразило  облик кредитных институтов. Появление  элементов рыночных отношений сделало  деятельность банков сопряженной с  рисками, которые они несут персонально. При этом риску подвержены практически  все виды банковских операций.

     Тема  данной курсовой работы выбрана не случайно, что обоснованно ее актуальностью. Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет нее формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидентов акционерам банка.

     Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска долговых ценных бумаг и  т. д. В тоже время данные операции связаны с кредитными рисками, которым  подвергаются банки. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех только тогда, когда принимаемые  риски разумны, контролируемы и  находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

     Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и тщательный отбор заемщиков; хорошее  управление портфелем и постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит; и, что наиболее важно, - хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

     Цель  данной работы проанализировать теорию кредитных рисков. Объектом исследования  является  кредитный риск. Предметом  исследования являются возможности  управления кредитным риском. Основные задачи работы сводятся к определению  видов кредитных рисков, определению  способов их оценки и выделению наиболее эффективных методов управления рисками, применяемых в банковской системе современной России. А  также выявить проблемы связанные  с профессиональной банковской и  российской общегосударственной спецификой, определить методы совершенствования  банковских методик, перспективы банковского  менеджмента в управлении рисками. 
 

1. КРЕДИТНЫЙ РИСК  И ЕГО ВЗАИМОСВЯЗЬ С ДРУГИМИ РИСКАМИ

1. Понятие кредитного риска

     Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами  по обязательствам, является важнейшим  из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные( ликвидности) риски. Этот вид риска проявляется в форме  полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения  кредита.

     Кредитный риск может быть определен как  неуверенность кредитора в том , что заемщик будет в состоянии  и будет намереваться выполнить  свои обязательства по возврату и  оплате займа средств в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может  сформироваться при неуверенности  или сложности, невозможности, неспособности  заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения  долга или при недостатках  деловой репутации заемщика, а  также криминальных настроениях  его владельцев и управляющих.

     К причинам, формирующим кредитный  риск, можно отнести также давление на банк или заемщиков со стороны  криминальных структур, а возможно и органов власти.

     Могут быть и внутренние причины: низкая квалификация персонала, социальная напряженность  в коллективе и, как следствие, некачественное выполнение сотрудниками своих обязательств, подкуп работников банка.

     Применяя  те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях жизненного цикла  кредитного продукта: разработка основных положений банковской политики, начальные  стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Анализ рынка и стратегия проведения кредитных операций предполагают формулировку и реализацию целей, условий и принципов выдачи кредитов различным типам заемщиков, сферам предпринимательской деятельности. На этом же этапе определяются полномочия по выдаче ссуд, предельный размер кредита одному заемщику, требования к погашению и обеспечению соответствующего качества кредитного портфеля и т.д. Оценка кредитных рисков начинается уже на начальной стадии жизненного цикла кредитного продукта - знакомства с потенциальным заемщиком (оценка кредитного предложения), когда решаются исходные вопросы:

• насколько хорошо известна или может быть определена моральная и этическая репутация заемщика, также как и его предпринимательская репутация, его возможности и способности в сферах производства, маркетинга и финансового управления;
• насколько хорошо подготовлено и обосновано кредитное предложение, насколько оно реалистично с экономической, деловой, социальной, экологической точки зрения;
• насколько цель займа и его базовые характеристики приемлемы для банка с точки зрения диверсификации риска кредитного портфеля или, наоборот, его концентрации по заемщикам, отраслям, территориям, социальным слоям и т.д.

     Положительная предварительная  оценка открывает следующий, важнейший  этап жизненного цикла кредитного  продукта, который с позиций управления  кредитным риском носит название  кредитоспособности клиента, а  также проекта кредита. Зарубежная, а теперь и отечественная экономическая  наука располагает значительным  числом разнообразных схем и сценариев оценки кредитоспособности, в большей или меньшей степени формализуемых, с большим или меньшим числом критериев оценки.

     Например, американская система применяет  правило пяти "Си", где кредитоспособность оценивается по критериям:

• характер, репутация;
• финансовые возможности;
• капитал, имущество, личное состояние;
• условия, состояния окружающей среды;
• обеспечение, возможность создания и качество альтернативных денежных потоков.

     Положительное заключение о кредитоспособности позволяет  перейти к следующему этапу - структурированию ссуды, где среди прочих, определяется позиция банка по параметрам обеспечения  суды, условия погашения и т.д.

   Далее наступает очередь кредитного договора, где основные пункты защиты от кредитного риска документируются и приобретают правовую основу.

     В ходе реализации кредитного банковского  продукта осуществляется архивный и  оперативный кредитный мониторинг - контроль за выполнением, соблюдением  условий договора. Архивный включает контроль за ходом погашения ссуды  через сбор и группировку документов (кредитное досье), содержащих в том числе и материалы о динамике кредитоспособности клиента, состоянии окружающей среды, обеспечении ссуды и т.д. Целью оперативного кредитного мониторинга является обнаружение, возможно более раннее, и идентификация проблемных кредитов.

1.2. Риски, связанные с другими рисками

    Валютный  риск

    Риск  обмена валюты - это риск несения  убытков вследствие обмена ценности, выраженной в иностранной валюте, на условиях ценности национальной валюты банка. Опасность потери возникает  из-за процесса переоценки позиции  в иностранной валюте в национальную валюту в стоимостном выражении. Когда банки имеют открытую позицию в иностранной валюте ( при которой активы в валюте не равны обязательствам в этой же валюте),процесс переоценки обычно создает либо прибыль, либо потери. Прибыль или потери- это разница между обобщенными изменениями выражения в национальной валюте ценностей активов, обязательств и капитала, выраженных в иностранной валюте.

    Несет ли банк потери или получает прибыль - зависит от направления изменения  курса обмена и от того, находится  ли банк в нетто-длинной или в  нетто-короткой позиции по иностранной  валюте. Когда банк имеет нетто-длинную  позицию по валюте, переоценка вызовет  прибыль, если ценность возрастает, и  потери, если ценность валюты падает. И  наоборот, нетто-короткая позиция вызовет  потери, если ценность иностранной  валюты увеличивается, и убытки - если ценность иностранной валюты уменьшается.

    Процентный  риск и ликвидность. Позиции по иностранной валюте почти всегда вызывают риск процентной ставки. Даже там, где банк придерживается политики не держать открытых позиций по иностранной валюте, он часто может подвергнуться риску процентной ставки в валюте. Поскольку риск процентной ставки возникает из-за несовпадения сроков изменения процентной ставки по активам и обязательствам, риска процентной ставки можно избежать только  когда все активы и обязательства в иностранной валюте точно противопоставлены и уравновешивают друг друга и по объему и по дате изменения процентной ставки. Обычно это имеет место только тогда, когда банк проводит ограниченные сделки в иностранной валюте и обязан, в соответствии со своей собственной политикой хеджировать каждую новую сделку очень точно, часто через корреспондентский банк.

    Точно также позиции по иностранной  валюте способствуют возникновению  дисбаланса в движении денежных средств  по счетам, требуя управления ликвидностью в иностранной валюте. Управление ликвидностью может быть значительно  осложнено, когда национальная валюта не является свободно конвертируемой, что потенциально препятствует в  ходе управления возможности использовать сделки-спот и форвардные сделки в  иностранной валюте для целей  ликвидности. В таких случаях  необходимо минимизировать дисбаланс  движения средств по счетам.

Процентный риск

    Процентный  риск - это риск для прибыли возникающий  из-за  неблагоприятных колебаний  процентной ставки, которые  приводят к повышению затрат на выплату  процентов или снижению дохода от  вложений и поступлений от предоставленных  кредитов.

    Фирма, идущая на поглощение другой фирмы, через  некоторое время окажется в зоне процентного риска, если это приобретение финансируется за счет заемных средств, а не путем выпуска акций.

    Банки и другие финансовые учреждения, которые  обладают значительными средствами, приносящими процентный доход, обычно в большей мере подвержены процентному  риску.  Если фирма взяла значительные кредиты, то неэффективное управление процентными рисками может привести фирму на грань банкротства.