Управление кредитными рисками и способы снижения

    Изменения процентных ставок влекут за собой  несколько разновидностей риска.

1. Риск  увеличения расходов по уплате  процентов или снижения дохода  от инвестиций до уровня ниже  ожидаемого из-за колебаний общего  уровня процентных ставок.

2. Риск, связанный с  таким изменением  процентных ставок после принятия  решения о взятии кредита, которое  не обеспечивает наиболее низких  расходов по уплате процентов.

3. Риск  принятия такого решения о  предоставлении кредита или осуществлении  вложений, которое в результате  не приведет к получению наибольшего  дохода из-за изменений процентных  ставок, произошедших после принятия  решения.

4. Риск  того, что сумма расходов по  уплате процентов по кредиту,  взятому под фиксированный процент,  окажется более высокой, чем   в случае кредита под плавающий  процент, или наоборот.

Чем больше подвижность ставки (регулярность ее изменений, их характер и размеры), тем  больше процентный риск.

Риск ликвидности

             Ликвидность - это способность  удовлетворить предполагаемую и  внезапно  создающуюся ситуацию  потребности в наличных средствах  в компании. Потребность в наличных  средствах возникает вследствие  изъятия вкладов, наступления  срока погашения (срока зрелости) обязательств, предоставления средств  по займам, как по новым, так  и  продолжение выдачи средств  по старым займам. Потребность  в наличности удовлетворяется  за счет увеличения объема  депозитов и заемных средств,  погашения  долговых обязательств  перед данной компанией, инвестирования  в ценные бумаги с  фиксированным  сроком погашения и продажи  активов.                                         

    Недостаточная ликвидность может вызвать неожиданный  дефицит платежных средств, который  должен быть покрыт путем необычных  повышенных затрат, вызывая тем самым   уменьшение прибыльности учреждения. В худшем случае, неадекватная ликвидность  может привести к неплатежеспособности данного учреждения, с точки зрения  краткосрочных обязательств. С другой стороны, чрезмерная ликвидность может  вести к низкому уровню доходов на активы и тем самым неблагоприятно повлиять на показатели доходности учреждения.                                                        

    Поддержание адекватной  ликвидности часто  зависит от  того, как  рынок  воспринимает  финансовую силу банка. Если  его состояние  кажется  ухудшающимся,  обычно вследствие  значительных  убытков,  понесенных  в  связи  с  кредитами, возникает  потребность в  чрезвычайной  ликвидности.  Вкладчики снимают  свои вклады  или не  возобновляют их, когда истекает срок депозитов, банк начинает приобретать депозиты по более высокой цене, выпускает  долговые  денежные обязательства,  создающие серьезные  проблемы для  общей прибыльности. Способность  банка любой  ценой найти  источники  финансирования  на  рынках  денег  в  конечном  итоге  падает,  поскольку   потенциальные  инвесторы  сокращают или закрывают свои кредитные  линии, которыми  пользовался  банк.  При этом  банки, способности  которых мобилизовать средства становятся и более  ограниченными и  более  дорогостоящими,  часто  испытывают  на себе  эффект массовой  выплаты  средств  вследствие  необходимости  покрыть  свои   обязательства  по   непогашенным  долгам. Заемщики  реагируют  на   потенциальный  крах   банках  использованием   средств  по открытым для них кредитным  линиям, стараясь обеспечить себе наличие  средств, когда в них возникнет  нужда. Это явление частично объясняется  и тем, что они  хотят получить побольше от банка,  как бы  страхуя  имеющиеся  там свои  депозиты, которые  не могут быть быстро изъяты  из банка.  Таким образом,  осознание  рынком  ухудшения состояния  банка может иметь реальные последствия  для его ликвидности.

 
 
 
 

2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ  РИСКОМ И СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА

2.1.  Управление кредитным риском

 

    Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

     Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

     Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска ценных долговых бумаг и  т. д.

     Управление  кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами  являются хорошо развитые кредитная  политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

     Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Она определяет объективные стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов, и управление ими.

     Разработка  кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит  адаптироваться к сложным и постоянно  меняющимся условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

     Кредитный риск - непогашение заемщиком основного  долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий  выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его  способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий  гарантирует успешное проведение важнейшей  банковской операции - предоставление кредитов.

     Управление  кредитным риском - это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются « целевыми рынками». Он продолжается в форме  последовательности стадий погашения  долгового обязательства.

Кредитная политика.

     Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная  и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты  и параметры, которыми должны руководствоваться  банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими.

     Политика  определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих  стратегические решения, а также  предоставляет возможность внешним  и внутренним аудиторам оценить  степень и качество управления кредитами  в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет  руководству банка поддерживать правильные стандарты в области  кредитов, избегать излишнего риска  и верно оценивать возможности  развития дела.

     Кредитная политика как бы создает единый кредитный  язык банка в целом и этот язык очень важен для поддержания  преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и  делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный  язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной  культуры банка.

Обзор управления кредитным  риском

     Управление  кредитным риском- это и процесс  и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Начало  процесса предоставления кредита

     Как описывалось выше, кредитная политика банка определяет кредитную деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также приемлемые и неприемлемые риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть двойную роль-роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации потенциального заемщика, сотрудник кредитного отдела начинает процесс принятия решения  посредством получения информации у этого заемщика с тем, чтобы  решить, совместима ли его просьба  о предоставлении кредита с текущей  политикой банка.

       Далее сотрудник должен определить, для чего заемщику нужны дополнительные  средства. Настоящая причина может  не всегда совпадать с названной  заемщиком. Узнав настоящую причину,  сотрудник банка сможет определить  соответствующую структуру кредита  по срокам, составить график его  погашения и найти подходящий  для этого вид кредита( например, инвестиционный кредит, кредитование  оборотного капитала и ипотечный).

Анализ  источников погашения  кредита

     После того, как сотрудник банка понял  сущность заявки клиента, установил, разумна  ли она и соответствует ли реалиям  деятельности банка, он должен провести анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий первичные и вторичные источники погашения, поможет сотруднику определить, следует ли принять или отклонить заявку клиента на получение кредита.

     Для того, чтобы определить вероятность  погашения кредита, сотрудник банка  должен исследовать слабые и сильные  стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его  финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка  его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был  разработан специально для указанной  клиентом цели. Цель кредита и его  погашение взаимно переплетаются; знание сущности кредита позволяет  и банкиру, и заемщику привязать  условия погашения кредита к  его цели.

     При тщательном его проведении, анализ источников погашения кредита различен для различных видов кредита. Это различие особенно велико для  долгосрочных и краткосрочных кредитов.

     Долгосрочная  прибыльность компании более важна  для долгосрочных кредитов, потому что источником погашения здесь  служат поступления от инвестиций. В случае же с краткосрочными кредитами, необходимо провести детальный анализ торгового цикла, или цикла оборота  активов- товарных запасов в дебиторскую  задолженность и наличность- с  тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в  наличность для погашения кредита.

Структура кредита

     Сотрудник банка должен определить условия  кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые  будут отражать присущий кредиту  риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками  и сроками погашения кредита.

     Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление  отчета о нем. Все эти этапы  должны быть четко определены в кредитной  политике и процедурах банка.

Одобрение кредита

     Одобрение кредитов в коммерческих банках обычно происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного  одобрения кредитов.

     Размер  банка и масштаб его операций определяют степень централизации  процесса принятия решений. Как правило, чем меньше банк, тем больше степень  централизации, чем больше банк ( а  следовательно, и масштаб его  операций, особенно географический) ,тем  больше степень децентрализации. Некоторые  сделки могут быть потеряны из-за бюрократических  проволочек в процессе одобрения  кредита банком.

Обеспечение и гарантии

     Обеспечение - это материальный актив, на который  банк имеет право залога. Использование  залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком  условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита.

Наблюдение  за кредитом

     После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения  его возврата. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить  на ранней стадии признаки того, что  у заемщика могут появиться затруднения  с погашение кредита.