Виды кредитных рисков и специфика управления ими

Негосударственное образовательное  учреждение

Среднего профессионального  образования

Колледж предпринимательства  и социального управления

 

 

 

 

 

Контрольная работа

 

 

 

 

По дисциплине  «Управление  кредитными рисками»

Вариант: № 3

Исполнитель: студентка гр.: Ржанникова А.С. З-БД-10. 4 курс

Руководитель: Вдовина М.С.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2012.

 

Введение

1. Виды кредитных рисков и специфика управления ими.
2. Проанализировать кредитоспособность заемщика банка АО « Условный », с этой целью рассчитать коэффициенты: абсолютной ликвидности, промежуточного покрытия, текущей ликвидности, автономии, финансовой устойчивости и обеспеченности собственными оборонными средствами, оборачиваемости запасов, оборачиваемости дебиторской и кредитной задолженности, рентабельности оборотных активов и продукции. Валовая прибыль заемщика составила 4500 тыс. рублей выручка от реализации 33000 тыс. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Виды кредитных  рисков и специфика управления ими

Кредитный риск можно определить как относительную величину потерь, приходящуюся на единицу выданных кредитов. Эта величина рассчитывается на основе кредитной истории банка.

Риски кредитования в зависимости  от места их возникновения и степени  воздействия на них внешней среды  могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

Внешние риски не связны с конкретно выданными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка или конкретного заемщика. На них влияют факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения средств в другие активы банка, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макропоказателей. При этом учитываются состояние и перспективы развития экономики страны в цепом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.

Внутренние риски  связаны с недополучением ожидаемого дохода или потерей средств в связи с финансовым положением конкретного заемщика и уровнем управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от коммерческой деятельности заемщика и банка: специфики их работы, профессионального уровня, характера операций, рентабельности, репутации и пр. Таким образом, внутренние риски делятся на:

1. Риски, связанные с организацией-заемщиком:

1.1. риск эффективности  текущей деятельности ( возможность  потерь в связи с отрицательными  результатами финансово-хозяйственной  деятельности заемщика);

1.2. риск ликвидности ( потери в случае неспособности  организации-заемщика выполнять  свои текущие обязательства);

1.3. риск невыполнения  обязательств  (потери из-за неисполнения, неполного или некачественного  исполнения обязательств, может  возникнуть в результате непредвиденных  обстоятельств (потери, утраты залога  и т.д.);

1.4. финансовый риск (потери  в случае банкротства заемщика);

1.5. риск мошенничества  (возникает в результате злоупотреблений  и нежелания заемщика вообще  возвращать свои долги).

2. Риски,  связанные с деятельностью банка-кредитора: 

2.1. риск рыночной стратегии  (возникает от неспособности банка  разрабатывать и предлагать новые  банковские услуги в области  кредитования (факторинг, форфейтинг, учетные операции); потери из-за  колебаний норм ссудного процента  и другие);

2.2. риск кредитной политики (риск того, что банк неверно  определил кредитную политику, в  результате чего величина соизмерения  ожидаемых доходов с ожидаемыми  потерями оказалась ниже расчетной; 

2.3. риск структурный или  диверсификации кредитного портфеля (риск потерь из-за существенного  ухудшения качества кредитного  портфеля по видам ссуд, срокам, заемщикам, что приводит к необходимости  списания потерь и убыткам);

2.4. операционный или селективный  риск (риск неверного определения  кредитоспособности заемщика, размера  кредита, порядка его предоставления, то есть возникающий в связи  с низким качеством работы  сотрудников кредитного отдела);

2.5.временной риск (риск срока, на который предоставляется кредит: краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный. Чем на больший срок предоставляется кредит, тем выше риск);

2.6. отзывной риск (риск  потерь в случае, если кредитор  отзовет сумму предоставленного  кредита в связи с утерей  залога либо невыполнением заемщиком  условий кредитного договора);

2.7. процентный риск (риск  сокращения или потери банковской  прибыли из-за уменьшения процентной  маржи в виде разницы между  процентами, полученными по кредитным  операциями, и процентами, уплаченными  по привлеченным банком средствам  по пассивным операциями, то есть  риск спреда);

2.8. риски по балансовым  операциям (риски по выданным  ссудам) и по забалансовым операциям  (риски по внебалансовым операциям:  выданным гарантиям, акцептам  переводных векселей, аккредитивным  операциям и т.д.);

2.9. риск банковских злоупотреблений  (потери  из-за недобросовестности  или мошенничества банковских  служащих в виде, например, выдачи  кредитов своим знакомым за  определенную плату на заведомо  невыгодных для банка условиях).

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки и при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими, которое должно удовлетворять двум основным требованиям:

- соответствовать общей  рисковой политике банка, ориентированной  на оценку совокупного риска; 

- отвечать целям специальной  рисковой политики, в рамках которой  оценивается каждый вид риска. 

Кредит является основой  банковского дела. Эффективность  кредитной деятельности банка зависит  от искусства управления кредитным  риском. Невысокие темпы прироста объемов и рентабельности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и  совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать  организационные структуры для  ее реализации в повседневной банковской практике. Так как многие банкиры  и регулирующие органы считают, что  понимание процесса управления кредитами  является индикатором качества кредитного портфеля банка, то, следовательно, создание эффективного процесса управления кредитами  является предварительным условием создания сильного банка.

В процессе управления кредитными рисками можно выделить четыре основных этапа, которые  определяют задачи этого  процесса.

1. Анализ  и оценка кредитных рисков. Предпосылкой для анализа рисков является их идентификация. Банк должен установить на основе различных источников информации  виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен. Затем следует определить, какие виды идентифицированных рисков могут быть измерены. С учетом расходов на сбор и обработку информации необходимо выделить риски, которые подлежат измерению, и риски, которыми можно пренебречь.

2. Определение  величины рисков. Проблема идентификации рисков тесно связана с методами их измерения. Определение количественной величины риска дает возможность оценить размер потенциальных убытков и сформировать с помощью активных инструментов управления уровень риска, который банк рассматривает как приемлемый. На основе собранных статистических данных можно прогнозировать среднюю величину и дисперсию кредитного риска как в масштабе банка, так и в рамках отдельных кредитных операций. Моделирование связей между структурой кредитного портфеля и рисками позволяет провести анализ восприимчивости показателей (например, рентабельности) к изменению внутренних и внешних факторов риска, а также определить сценарии для различных ситуаций.

3. Управление  кредитными рисками. После того, как определены подлежащие управлению риски и их размер, необходимо выработать стратегию и методологию управления кредитными рисками. Управление рисками может быть направлено как на предотвращение возникновения кредитных рисков, так и на преодоление негативных последствий кредитных рисков для рентабельности и ликвидности банка (см. табл. 5) .

Далее на разных организационных  уровнях: в рамках отдельной кредитной  операции, филиала, всего банка, —  в соответствии с разработанной  методологией принимаются решения  о применении активных инструментов управления кредитными рисками для  их недопущения, минимизации и нейтрализации, в также пассивных инструментов для преодоления возможных негативных последствий рисков.

4. Контроль за эффективностью управления кредитными рисками.

Результаты осуществления  мероприятий по управлению рисками  должны постоянно контролироваться. Контроль призван выявлять и анализировать  причины отклонения величины реализовавшихся  рисков от запланированных показателей. Для анализа используются показатели, характеризующие результаты кредитной  деятельности, структуру рисков и  убытки, связанные с реализацией  рисков. Необходимо разработать встречные  меры для преодоления последствий  наступивших рисков и восстановления структуры рисков.

Виды  управления кредитными рисками в  банке