Виды кредитных рисков и специфика управления ими

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Концепция инструментов управления кредитными рисками

 

Управление кредитными рисками  должно опираться на организационную  структуру, которая охватывает всю  банковскую иерархию.

Можно выделить три основных принципа, которыми следует руководствоваться  при управлении кредитными рисками:

1. Управление кредитными рисками должно учитывать общий риск банка. Проверка рискованности отдельных кредитных операций не является достаточной для управления рисками в масштабах всего банка, так как часть рисков, которыми банк стремится управлять, возникает не из отдельных сделок, а определяется соотношением и видами всех активных и пассивных операций банка.

2. Риск при проведении отдельных кредитных операций невозможно исключить полностью. Необходимо осуществлять мониторинг рисков, связанных со структурой кредитного портфеля, и принимать меры по управлению рисками.

3. Способность банка нести или брать на себя риски может быть определена только в масштабе всего банка, а не отдельных операций.

В настоящий период времени  перед отечественными банками стоят  серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны  правительства, давление внутренних и  внешних обстоятельств  политического  характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, частые ситуации нестабильности в сфере  бизнеса и производства подрывают  финансовое положение заемщиков. Более  того, финансовая информация часто  является ненадежной, правовая структура  часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. Кроме всего  прочего, трудности внешнего характера  усиливаются внутренней слабостью  и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов.

Банки зачастую не располагают  надежно разработанным процессом  управления кредитным риском. Среди  наиболее часто встречающихся недостатков  можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или  децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные  проверки  и  отсутствие сбалансированности  в  процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность  к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; плохой контроль за документированием  займов; чрезмерное использование заемных  средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов  и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая  чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых  в одной отрасли или секторе  хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и неликвидность.

Основные  способы снижения кредитного риска:

1) систематическая оценка  кредитоспособности заемщика;

2) диверсификация кредитного  портфеля;

3) создание страховых  резервов;

4) привлечение достаточного  обеспечения кредита; 

5) использование плавающей  кредитной ставки

 

Задача

            Показатели                                 01.01.XX

 

Решение:

-К1 (абсолютной ликвидности) = ДС+КФВ/КП = 316+2354/60657=0,04  (2 кл)

-К2 (промежуточного покрытия) = ДС+КФВ+ДЗ (до 12 месяцев)/КП = 316+2354+27426/60657 =0,5     (1 кл)

-К3 (текущей ликвидности) = ОА/КП = 41688/60657 = 0,69 (2 кл)

-К4 (автономии) = СК/баланс =3459/65216=0,05 (3 кл)

-К5 (финансовой устойчивости) =  СК+ДП/баланс = 3459+1100/65216 = 0,06 (3 кл)

-К6 (обеспеченности собственными оборотными средствами) = СОС/ОА = -18969/41688 = -0,45       (3кл);

СОС = СК +ДП – Вн ОА = 3459+1100-23528 = -18969

-К7 (оборачиваемости запасов) = Т/(выручка/ср. стоимость запаса) = 360/(33000/5712) = 62 дня       (2 кл)

-К8 (оборачиваемость дебиторской задолженности) = Т/(выручка/средняя дебиторская задолженность) = 360/(33000/30527) = 333 дня (3 кл)

-К9 (оборачиваемость кредиторской задолженности) = Т/(выручка/средняя кредиторская задолженность) = 360/(33000/44064) = 480 дней (3 кл)

-К10 (рентабельность оборотных активов) = валовая прибыль/ОА = 4500/41688 = 0,1 (1 кл)

-К11 (рентабельность продукции) = валовая прибыль/выручка = 4500/33000 = 0,1 (1 кл)

S=К1/0,2+К2/0,5+К3/2,0+К4/0,5+К5/0,5+К6/0,5+30/К7+60/К8+60/К9+К10/0,05+К11/0, 15=0,04/0,2+0,5/0,5+0,69/2,0+0,05/0,5+0,06/0,5+(0,45/0,5)+30/62+60/333+60/480+0,1/0, 05+0,1/0,15=4,32(1 Класс)

Вывод: У заёмщика положительное финансовое состояние.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Литература

1. http://shawccr.com
2. www.cpedit.ru
3. www.vdollarah.ru
4. www.banki-delo.ru
5. www.kreditovanie-spb.ru
6. www.riskovik.com
7. www.ask.com