Управление кредитными рисками

ТИТУЛЬНЫЙ ЛИСТ – оформить в соответствии с требованиями!!!

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

Процесс экономических преобразований в нашей стране начался в 1996 году с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и в настоящее время.

В современных условиях кредитные институты (банки), являются важнейшим инфраструктурным элементом, способствующим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики.

Однако, стоит отметить, что несмотря на наличие достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора экономики в кредитных ресурсах для преодоления экономического кризиса, выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производства на новейшей технологический основе, отечественные кредитные учреждения, недостаточно активно увеличивают объемы своих кредитных операций в данную сферу, предпочитая вкладывать средства в более доходные направления. В результате этого, наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финансировать инвестиционный процесс, либо прибегать по возможности к финансированию из бюджетов разных уровней, пользуясь программами государственной поддержки предпринимательства.

Макроэкономическая стабилизация в стране, укрепление банковской системы, постепенное снижение процентных ставок до последнего времени, усиление инвестиционной активности предприятий способствовали расширению масштабов деятельности банковской сферы и увеличению объемов кредитования реального сектора экономики. Вместе с тем кредитование, приносящее банкам в большинстве случаев основную долю доходов, генерирует и повышенный риск такой деятельности. Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика и минимизация кредитных рисков приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамического развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.

Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности, платности, или, другими словами, способность к совершению кредитной сделки.

Анализ кредитоспособности заемщика (как физического, так и юридического лица) важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.

Оценка кредитоспособности потенциальных заёмщиков как физических, так и юридических лиц является одной из наиболее сложных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка, а также ключевым элементом по минимизации кредитного риска в целом по кредитной организации. Эффективная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, не только снизить уровень кредитных рисков банка, но и создать необходимые условия для качественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Проблема управления кредитными рисками в коммерческом банке в настоящее время волнует многих экономистов. Теоретической литературы с проработанными практическими рекомендациями по данной тематике недостаточно, несмотря на многообразие учебных пособий и иных публикаций по банковскому делу. В основном это либо переводы зарубежных авторов, либо компиляция зарубежных источников без адаптирования к специфике банковского законодательства нашего государства.

Актуальность выбранной темы определяется тем, что в условиях рыночной экономики, создание необходимой производственной инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Управление кредитным портфелем делает эффективной работу коммерческого банка в целом и уменьшает риски.

Актуальность указанной темы обусловлена также тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход - получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не только в высоких ставках банковского процента, в настоящее время ставка по кредитам юридических лиц составляет 17-21%. По кредитованию физических лиц стоимость кредитов колеблется от 17-45% в зависимости от предлагаемого вида кредитного продукта. 

Однако бурного всплеска на рынке банковского кредита не происходит, потому как российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из которых является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента.

Что касается потребительского кредитования, то при его помощи резко расширяется емкость рынка по одному спектру потребительских товаров, а некоторые сегменты рынка товаров народного потребления существуют лишь благодаря использованию тех или иных схем кредитования.

Целью дипломной работы является изучение теоретических основ управления кредитными рисками коммерческого банка, анализ методов и способов управления кредитным портфелем и разработка предложений по совершенствованию управления кредитными рисками банка.

Для реализации поставленной цели нами решались в работе следующие задачи:

- раскрыть сущность и виды  рисков коммерческого банка в целом, а также виды кредитных рисков, возникающих при совершении кредитных операций банка;

- определить цели и задачи  формирования кредитного портфеля  коммерческого банка и виды  кредитной политики;

- обозначить место и роль  кредитного риска при управлении  кредитным портфелем банка;

- провести анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности банка по материалам банка ОАО «Восточный экспресс»;

- рассмотреть порядок формирования  кредитного портфеля ОАО «Восточный экспресс»;

- проанализировать и оценить  кредитный риск банка;

- провести анализ правовых аспектов управления кредитными рисками объекта исследования;

- дать рекомендации по совершенствованию  методики формирования и управления  кредитными рисками ОАО «Восточный экспресс»;

- выявить направления совершенствования  системы риск-менеджмента банка;

- оценить экономический эффект от реализации предложений по совершенствованию управления кредитными рисками.

В соответствии с обозначенными целями и задачами работы, Предметом исследования являются кредитные риски банка. Объектом исследования выступает банк «Восточный экспресс», на основе материалов и отчетности которого произведены основные расчеты и анализ.

При написании работы использовались нормативные акты Центрального банка Российской Федерации, учебные пособия, монографии таких авторов как О.И. Лаврушин, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, И.Т. Балабанов, Г.Г. Коробова и других. Информационной базой послужили внутренние отчетные материалы ОАО «Восточный экспресс», а также материалы периодической печати.

Статья  И. Сорокиной «Анализ кредитного риска банка» от 01.10.2012 , опубликованная в электронном журнале «Банкир» послужила методологической основой для проведения анализа в работе.

Стоит обратить внимание, что большинство российских экономистов, проводили полноценные исследования в области развития банковской сферы, разработки способов управления и формализации методов снижения банковских рисков в период бурного развития и становления банковской системы и относительной стабилизации экономического развития в стране в период 2006 – 2008 гг. После кризиса 2008 года идет в основном переиздание ранее изданных учебных пособий и монографий с незначительными дополнениями и изменениями. Принципиально новых методов в изучении и анализе кредитных рисков практически не разработано.  Повышается лишь качество управления и анализа данным видом риска во многом благодаря росту профессионализма сотрудников, а также технологическому прогрессу и росту автоматизации в банковских учреждениях.  Поэтому стоит отметить, что теоретическая и методологическая база прошлых лет является по-прежнему актуальной для изучения.

Однако, не смотря на значительное количество публикаций по исследуемой проблематике, носящих в основном теоретический характер, практические аспекты влияния управления кредитными рисками на деятельность коммерческих банков изучены еще недостаточно, особенно в свете последних изменений.

Объектом исследования в работе являются кредитные риски коммерческого банка ОАО «Восточный экспресс», на предмет выработки рекомендаций по совершенствованию методики их формирования и управления.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, включающих семь параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложений.

В главе 1 дипломной работы раскрывается экономическая сущность, роль, классификация рисков коммерческого банка, кредитные риски рассматриваются наиболее подробно. Анализируется место и роль кредитного риска при управлении кредитным портфелем коммерческого банка. Кроме того, проводится сравнительная характеристика используемых методов минимизации кредитного риска.

В главе 2 рассматривается процесс организации кредитного процесса коммерческого банка ОАО «Восточный экспресс», оценка его финансовых показателей и кредитной политики с позиции кредитных рисков, обосновывается порядок формирования кредитного портфеля коммерческого банка, проводится анализ финансовой деятельности банка.

В главе 3 исследуются направления совершенствования управления кредитными рисками коммерческого банка, предлагается методика формирования и управления кредитными рисками, а также совершенствования системы риск - менеджмента банка.

При написании работы были использованы следующие методы исследования - сравнительный анализ, при котором сопоставлялись финансовые показатели банка Восточный экспресс за анализируемый период 3 года. Кроме того, для оценки кредитного риска заемщика, применялись знания по экспресс-анализу финансового состояния предприятия и анализ платежеспособности физического лица.

По итогам работы сформулированы основные выводы и заключения, а также приведен список использованной при написании дипломной работы литературы.

 

1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками

1.1. Сущность и классификация основных банковских рисков

 

 

В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Общепринято считается, что банковский риск – это, поддающаяся измерению, вероятность наступления упущенной выгоды и убытков для банка. Однако, вопрос об определении банковского риска является дискуссионным. Некоторые авторы не согласны с определением банковского риска как возможных убытков банка и определяют риск как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. Отсюда банковский риск можно определить как ситуацию, порожденную неопределенностью информации, используемой банком для управления и принятия решений [23; c. 689].

Причины возникновения риска бывают самые разнообразные:

- экономические кризисы,

- рост внешней задолженности,

- финансовые инновации,

- инфляционные процессы,

- рост расходов банка и др.

Классическое учение о банковской системе исходит из существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать всем банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность.

Все банковские риски в большинстве источников разных авторов принято подразделять на внутренние и внешние риски [17,22,24,25,31,33,40, 47,51].

На внутренние банковские риски оказывают влияние вид банка, специфика ориентированности банка, структура клиентов банка, характер банковских операций, комплекс банковских продуктов, уровень профессионализма сотрудников банка, степень и уровень контроля над проводимыми банковскими операциями.

Внешние банковские риски непосредственно зависят от внешней среды и ее влияния на кредитную организацию. К внешним факторам банковских рисков модно отнести факторы, связанные с состоянием мирового финансового рынка и мировой экономики, состояние национальной экономики, потенциал ее развития, политические мировые и национальные события и пр.

Также банковские риски классифицируют следующим образом:

- кредитные банковские риски;

- риски потери ликвидности;

- валютные риски банка;

- страховые банковские риски;

- банковские риски злоупотребления;

- процентные банковские риски;

- рыночные банковские риски.

Банковские операции, связанные с кредитованием физических и юридических лиц являются основной доходной статьей практически любого коммерческого банка. Однако кредитный портфель банка, его структура и качество несут в себе и главные банковские риски, которыми могут возникнуть в результате операционной деятельности.

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем - наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.