Управление кредитными рисками

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов.[11]

Насколько успешной будет деятельность банка, в значительной степени зависит от успешности проведения стратегии по управлению банковскими рисками. Банкиры с осторожностью подходят к процессу оценки и минимизации своих рисков, даже больше, чем обычные предприниматели, т.к. работают они не на собственных средствах, а средствах своих клиентов. Грамотное управление банковскими рисками – это ограничение возможных банковских рисков или их минимизация, в случае неизбежности наступления такой вероятности.

Каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления этими рисками.

Рассмотрим основные методы сокращения кредитных рисков, применяемые в практике российских банков

 

 

1.2.  Анализ основных методик, применяемых банковской системой для минимизации кредитного риска

 

 

В настоящее время в мире не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности заемщиков. Банки используют различные системы анализа кредитоспособности заемщика. Причинами такого многообразия являются:

1. Различная степень доверия к количественным (т.е. поддающимся измерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности.
2. Особенности индивидуальной культуры кредитования (кредитной культуры) и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности.
3. Использование определенного набора инструментов минимизации кредитного риска, исходя из определенной стратегии развития банка.
4. Многообразие факторов, оказывающих влияние на уровень кредитоспособности, которое приводит к тому, что банки уделяют им различное внимание при присвоении кредитного рейтинга.
5. Результат оценки кредитоспособности заемщика, принимающий различные формы, - некоторые банки останавливаются на простом расчете финансовых коэффициентов, другие - присваивают кредитные рейтинги и рассчитывают уровень кредитного риска.

Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка. Этот процесс управления включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Банк может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка [31; c.154-157].

Формируя кредитный портфель, следует придерживаться определенного уровня концентрации кредитных операций, поскольку Банк работает в конкретном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. Одновременно чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска. При этом Банку не следует концентрировать свою деятельность в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах.

Вопросы управления кредитными рисками в российском банковском законодательстве регулирует инструкция Центрального банка РФ от 16.01.2004 г. №110-и  «Об обязательных нормативах банков» [8], поскольку при выдаче кредита банк обязан следить за обязательными нормативами, предусмотренными настоящей инструкцией.

 Обязательные нормативы установлены в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков.

 К обязательным нормативам  банка относятся: следующие показатели:

- достаточности собственных средств (капитала) банка;

- ликвидности банка;

- максимального размера риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимального размера крупных  кредитных рисков;

- максимального размера кредитов, банковской гарантии и поручительств, предоставленных банком своим  участникам (акционерам);

- совокупной величины риска  по инсайдерам банка;

- использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц [8].

Основными задачами управления кредитными рисками коммерческого банка являются:

- определение и адекватная оценка факторов влияющих на уровень кредитного риска;

- классификация кредитов по группам риска в соответствии с требованиями Положения о порядке формирования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам;

-оптимизация кредитного портфеля  с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры кредитов;

- определение кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;

- раннее выявление проблемных кредитов;

- оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;

- обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;

- разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.[45; c. 111]

Существуют несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.

1. Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций.

Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономического положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводится в три этапа.

На первом этапе производится оценка качественных показателей деятельности заемщика, на втором — оценка количественных показателей и на заключительном этапе — получение сводной оценки-прогноза и формирование окончательного аналитического вывода.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предоставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получении ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется по этапам: а) изучение репутации заемщика; б) определение цели кредита; в) определение источников погашения основного долга и причитающихся процентов; г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам, протеста надлежащим образом оформленных векселей и т.д.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют: финансовые коэффициенты, анализ денежного потока, оценку делового риска.[23; c.698]

2. Диверсификация портфеля ссуд - суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

3. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности - в процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках. Поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы над их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков их общей очереди становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, то есть он ранжирует их, присвоив каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:

- анализ платежеспособности (степени  обеспеченности запасов и затрат  источниками их формирования);

- анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

- анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и  эффективно проводить финансовую  политику);

- анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей  предприятия по структуре полученных займов).

Внутренний анализ заемщика нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, методика анализа финансовых коэффициентов имеет два существенных недостатка:

1) не  дают информации о том, как протекают операции клиента;

2) представляют  прошлую информацию, в то время как кредиты будут предоставляться в будущем.

Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок, прогнозов и т.д.). Кредитная заявка клиента может быть отвергнута, если, скажем, предоставление ссуды будет нарушением кредитной политики банка.

Однако нередко требуется более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, т.е. в процессе анализа денежного потока. Денежный поток — это измеритель способности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами. Подобного рода анализ проводят с использованием отчета о движении  денежных средств заемщика.

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель — это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Основные цели ранжирования кредитов:

• повышение эффективности ссудных операций;

• улучшение качества портфеля за счет: использования предупреждающих сигналов;

•  улучшения управленческой информации и контроля;

• определения стандартов и установления границ ответственности;

•  создание основы для управленческих решений

Для проведения полного финансового анализа ссудозаемщиков банк должен использовать наравне с количественными показателями также и качественные, которые измерить и оценить в цифрах невозможно. В процессе принятия решения о выдаче ссуды необходимо учитывать репутацию заемщика (квалификация персонала, соблюдение договоров, платежной дисциплины и т.д.), особенности и перспективы экономической конъюнктуры (развитие отрасли, в которой работает заемщик, его роль и место в отрасли, уровень конкуренции и т.д.), наличие спроса на выпускаемую и реализуемую заемщиком продукцию и т.п.