Управление кредитными рисками

На 01.01.2012 года на балансе Банка, находится один просроченный межбанковский кредит на сумму 2 905 870 рублей, предоставленный ООО КБ «Содбизнесбанк» (лицензия отозвана 12.05.2004 года). Данный актив возник на балансе Банка в результате присоединения ОАО «Ростпромстройбанк».

Процедура оценки и создания резервов осуществляется на основе внутренних методик и регламентов.[34]

Основные цели системы управления рисками достигаются посредством использования портфельного подхода, рассматривающего Банк как набор взаимосвязанных друг с другом финансовых инструментов и направлений деятельности, характеризующихся различным соотношением ожидаемой доходности и риска.

Основные факторы риска:

-   снижение ликвидности в  банковской системе;

-   значительные (сверх запланированных) колебания курса рубля к доллару  США;

-  дальнейшее снижение цен  на основные виды российского экспорта;

-   усиление инфляции;

-   ухудшение социально-экономической  обстановки в обществе.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд, банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Необходимо определить способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу.

 

 

 

2.3. Влияние риска на финансово-экономические результаты деятельности банка

 

 

В отечественной практике коммерческих банков кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Одним из необходимых элементов управления является поддержание конкурентной способности кредитного портфеля в целом и отдельные кредиты должны быть выше, чем у конкурентов (доходность, ликвидность, степень риска и т.д.) [21; c.56].

Прежде чем начать анализировать влияние кредитный риска на финансово-экономические результаты деятельности банка, необходимо, во-первых, провести краткий анализ кредитного портфеля банка. Это необходимо сделать потому, что оценка кредитного риска всегда осуществляется на базе ряда показателей, в расчет которых включаются абсолютные значения кредитного портфеля.

Заемщиками выступают юридические и физические лица.

Банк «Восточный экспресс предлагает различные виды кредитов, востребованные у клиентов. Основные виды кредитования юридических лиц с кратким описанием условий представлены в Приложении 4. Сектор потребительского кредитования анализируемого банка представлен в Приложении 5.

Как видим, банк «Восточный экспресс предлагает своим клиентам широкую линейку кредитных продуктов с различными сроками кредитования.

Полностью расшифровка кредитного портфеля банка по срокам выдачи в разрезе групп заемщиков и его динамика за 3 года, как отмечалось выше, представлены в Приложении 3.

В таблице 1 на основании сведений Приложения 3 сформирована структура кредитного портфеля в разрезе заемщиков за 3 года.

Таблица 1

Структура кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный экспресс»

 

Показатель Заемщик	2009 год		2010 год		2011год
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Юридические лица	2 336 865,00	7,24	1 923 117,00	3,23	1 960 928,00	1,97
Физические лица - предприниматели	29 974,00	0,09	11 521,00	0,02	11 521,00	0,01
Физические лица	29 890 377,00	92,66	57 668 971,00	96,75	97 518 914,00	98,02
ИТОГО	32 257 216,00	100	59 603 609,00	100	99 491 363,00	100

 

Источник: [34] – данные с официального сайта ЦБ РФ

Как видно из таблицы, кредитный портфель Банка Восточный экспресс состоит из двух основных сегментов: кредиты корпоративным клиентам; кредиты физическим лицам.

Основную долю в кредитном портфеле Банка Восточный экспресс занимают кредиты физическим лицам, причем с каждым годом их доля в кредитном портфеле растет. Доля кредитования юридических лиц заметно снижается это связано со спецификой деятельности банка и выбором приоритетного направления кредитования физических лиц. По состоянию на 01.12.2012 г. Выданные кредиты в структуре кредитного портфеля занимают 98,02%.

Исходя из данных таблицы 1, можно сделать вывод о том, что наблюдается стабильный рост кредитного портфеля банка.

Динамика изменения кредитного портфеля банка представлена в таблице 2.

 

Таблица 2

Динамика кредитного портфеля банка «Восточный экспресс»

Тыс.руб.

Показатель Заемщик	2009 год	2010 год	2011 год	Изменение
	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	2010 к 2009	Прирост, %	2011 к 2010	Прирост, %
Юридические лица	2 336 865	1 923 117	1 960 928	-     413 748	82,29	37 811	101,97
Физические лица - предприниматели	29 974	11 521	11 521	-       18 453	38,44	-	-
Физические лица	29 890 377	57 668 971	97 518 914	27 778 594	192,93	39 849 943	169,10
ИТОГО	32 257 216	59 603 609	99 491 363	27 346 393	184,78	39 887 754	166,92

 

Как видим, в 2010 году произошло увеличение ссудной задолженности на 184,78% по сравнению с 2009 годом, в 2011 – на 166,92% по сравнению с 2010 годом, что свидетельствует о развитии кредитования в банке достаточно высокими темпами.

В 2010 году объем ссудной задолженности юридических лиц снизился на 17,71% по сравнению с отчетной датой предыдущего периода (с 2 336 865 тыс. рублей в 2009 году до 1 923 117 тыс. рублей в 2010 году), в 2011 году – вырос на 1,97% (с 1 923 117 тыс. рублей в 2010 году до 1 960 928тыс. рублей в 2011 году).

Тогда как кредитование физических лиц росло крайне высокими темпами – за три года анализируемого периода рост портфеля кредитов, выданных физическим лицам составил более чем в 3 раза.  Все это позволяет судить, что кредитование физических лиц является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка.

Следует обратить внимание на то, что изначальным признаком классификации кредитного портфеля является срок размещения кредитов, в формате которого проведена группировка кредитов по типу заемщика. Такая классификация необходима для того, чтобы сделать предварительные выводы, во-первых, о значимости банка в региональной экономике (чем «длиннее» кредиты, тем более банк выполняет свою роль финансового донора). Во-вторых, данный анализ позволяет сформировать предварительное суждение о временной структуре пассивов, поскольку, чем «длиннее» кредиты, тем больше долгосрочных привлеченных ресурсов имеет банк в своих пассивах (в обратном случае, банк не сможет выполнять нормативы ликвидности).

В таблице 3 рассмотрим структурную динамику по срокам выданных кредитов за анализируемый период:

Таблица 3

Структурно-динамический анализ кредитного портфеля банка «Восточный экспресс» 

Показатель Заемщик	2009 год		2010 год		2011год		Изменение 2011 к 2009
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	тыс. руб. (6-2)	% (6:2)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.  Краткосрочная кредиторская задолженность	3 171 114,00	9,84	5 264 307,00	8,83	1 897 937,00	1,91	-       1 273 177,00	0,60
1.1 Юридические лица	150 427,00	0,47	476 812,00	0,80	417 497,00	0,42	267 070,00	2,78
1.2. Физические лица	3 020 687,00	9,37	4 787 495,00	8,03	1 480 440,00	1,49	-       1 540 247,00	0,49
2.  Долгосрочная кредиторская задолженность	27 580 050,00	85,58	51 235 648,00	85,98	74 496 968,00	74,89	46 916 918,00	2,70
2.1 Юридические лица	2 186 438,00	6,78	1 446 305,00	2,43	1 543 431,00	1,55	-          643 007,00	0,71
2.2. Физические лица	25 393 612,00	78,80	49 789 343,00	83,55	72 953 537,00	73,33	47 559 925,00	2,87
3. Кредиты "до востребования"	-	-	545 419,00	0,92	21 519 314,00	21,63	21 519 314,00	-
4. Овердрафт	1 476 078,00	4,58	2 546 714,00	4,27	1 565 623,00	1,57	89 545,00	1,06
ИТОГО	32 227 242,00	100	59 592 088,00	100	99 479 842,00	100	67 252 600,00	3,09

Исходя из данных таблицы 3, долгосрочная задолженность по кредитам в рассматриваемом периоде занимает наибольший удельный вес в общем объеме кредитов, что также положительно характеризует деятельность банка на региональном рынке. Рост кредитного портфеля за три года составил более чем в три раза.

В результате присоединений универсальных Банков отраслевая структура кредитования юридических лиц  изменилась незначительно. Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц Банка Восточный экспресс в процентах от общей суммы портфеля представлено графически на рис. 5, оцифровано - в таблице 4.

Таблица 4

Изменение отраслевого состава кредитного портфеля юридических лиц

Показатель Заемщик	2010 год		2011год		Динамика
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	руб.	%
Услуги	621 166,79	32,3	688 285,73	35,1	67 118,94	110,81
Торговля	605 781,86	31,5	574 551,90	29,3	-      31 229,95	94,84
Производство	282 698,20	14,7	305 904,77	15,6	23 206,57	108,21
Издательская деятельность	81 732,47	4,25	76 280,10	3,89	-        5 452,37	93,33
Сельское хозяйство	65 578,29	3,41	68 632,48	3,5	3 054,19	104,66
Строительство	55 385,77	2,88	60 788,77	3,1	5 403,00	109,76
Транспорт	37 693,09	1,96	38 826,37	1,98	1 133,28	103,01
Финансы и страхование	38 462,34	2,00	39 218,56	2,00	756,22	101,97
Наука	19 231,17	1,00	13 334,31	0,68	-       5 896,86	69,34
Прочие отрасли	115 387,02	6,00	95 105,01	4,85	-      20 282,01	82,42
ИТОГО	1 923 117,00	100	1 960 928,00	100	7 811,00	101,97