Управление кредитными рисками

Как показывают данные таблицы 4, по отраслевому составу в кредитном портфеле юридических лиц наибольшую долю занимают такие виды деятельности, как услуги, торговля (оптовая и розничная) и производство. В 2011 году произошло значительное увеличение доли предприятий торговли в кредитном портфеле (на 2,8% по сравнению с 2010 годом) и уменьшилась доля торговых предприятий на 2,2%.

Последствия мирового экономического кризиса внесли существенные сложности в целом в функционирование и кредитование всех отраслей национальной экономики. Большинство юридических лиц испытывают существенные ухудшения финансово-экономического состояния, часть из них не могут справиться с ранее взятыми кредитными обязательствами, поскольку находятся на грани банкротства.

Выбирая между предоставлением кредита неплатежеспособной организации и минимизацией кредитного риска, банк идет по второму пути, именно поэтому произошло снижение доли кредитования юридических лиц в банке.

Для подтверждения данного факта, рассмотрим динамику просроченной кредиторской задолженности и сравним её с динамикой кредитного портфеля.

Проанализируем риск кредитного портфеля Банка Восточный экспресс.

Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов качества кредитного портфеля, поэтому рассмотрим структуру просроченной задолженности по кредитному портфелю Банка Восточный экспресс в целом (таблица 5).

Как видно из данных таблицы 5, величина просроченной задолженности выросла на 65% в 2010 году,  что является крайне большим показателем, ухудшающим качество кредитного портфеля увеличилась, тогда как в 2011 году произошло её снижение практически до уровня 2009 года.

В данном случае необходимо выяснить причины роста просроченной задолженности, поскольку она может происходить либо в результате роста объемов кредитного портфеля, либо в результате ухудшения уровня платежеспособности клиентов.

Таблица 5

Структура просроченной задолженности в общем объеме ссудной задолженности Банка (форма отчетности № 0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности»)

Показатель	2009 год		2010 год		2011год
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Просроченная задолженность Юридических лиц	87 441,00	0,27	241 430,00	0,41	555 135,00	0,56
Просроченная задолженность Физических лиц	2 054 476,00	6,37	3 291 659,00	5,52	2 100 999,00	2,11
ИТОГО просроченная задолженность	2 141 917,00	6,64	3 533 089,00	5,93	2 656 134,00	2,67
ВСЕГО ссудная задолженность	32 257 216,00	100,00	59 603 609,00	100,00	99 491 363,00	100,00

 

Выявить причину роста можно с помощью коэффициента опережения (Ко), который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного портфеля к темпам прироста просроченной задолженности. В том случае, если полученный результат больше единицы, то можно сделать вывод о том, что объемы просроченной задолженности увеличиваются в результате роста кредитного портфеля, что не представляет угрозы для финансовой устойчивости банка. В случае, когда полученный результат меньше единицы, можно сказать, что рост просроченной задолженности связан с ухудшением финансового положения заемщиков, что грозит банку потерей ликвидности.

Темпы роста просроченной задолженности и совокупной кредиторской задолженности для использования в расчетах представлены в таблице 6.

 

 

Таблице 6

Темпы прироста показателей

Показатель	2010 / 2009, %	2011 / 2010,%
темп роста просроченной задолженности	164,95	75,18
темп роста ссудной задолженностити	184,78	166,92

 

Коэффициент опережения (2009-2010гг) = 184,78%/164,95%= 1,12    (1)

Коэффициент опережения (2010-2011гг) = 166,92%/75,18%= 2,22    (2)

Полученные результаты больше единицы, что свидетельствует о резком росте кредитного портфеля банка на фоне практически оставшейся на прежнем уровне просроченной задолженности.  Как видно из таблицы 8, представленной ранее, уровень просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля снизился за анализируемый период практически в три раза с 6,64% в 2009 году, тогда как совокупный кредитный портфель банка вырос более чем три раза.

Из этого можно сделать вывод, что незначительное повышение просроченной задолженности не представляет угрозы для финансовой устойчивости банка.

Рассматривая структуру просроченной задолженности по типу заемщика, за рассматриваемый период происходит увеличение удельного веса просроченной задолженности юридических лиц более чем в 2 раза в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Одновременно с этим наблюдается снижение просроченной задолженности физических лиц. В целом существующий размер просроченной ссудной задолженности не является критическим, поскольку составляет менее 5%, и свидетельствует об эффективной работе кредитных подразделений банка.

Важной характеристикой, оценивающей качество кредитного портфеля, является величина резервов под возможные потери по ссудам, что закреплено в Положении Банка России №254-П.[12]

Исходя из данных таблицы 7, все коэффициенты кредитного риска Банка Восточный экспресс находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период.

Стоит отметить, что в связи с существенным снижением доли просроченной задолженности по банку в сравнении с темпами роста кредитного портфеля, банком не создавался резерв на возможные потери по ссудам в 2010 – 2011 гг. Поэтому расчет коэффициентов резерва не производился, поскольку в этот период наблюдается наибольшая степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд. С точки зрения возвратности качество кредитного портфеля ближе к оптимальному так, поскольку в целом структура кредитного портфеля существенно ниже допустимого уровняь проблемности кредитов.

Далее рассмотрим нормативы кредитных рисков на 01.01.2012 года в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», а именно:

- максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6);

- максимальный размер крупных  кредитных рисков (H7);

- максимальный размер кредитного  риска на одного акционера (Н9.1);

- максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1).[8]

Данные по показателям нормативов ликвидности можно получить из формы № 0409813 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».

Приведены в таблице 7 [56]

 

 

Таблица 7

Нормативы кредитных рисков банка

Номер строки	Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение на отчётную дату		Фактическое значение на предыдущую дату
1	Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	10.00	11.70		11.30
2	Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.1)	0.00	0.00		0.00
3	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15.00	109.30		89.50
4	Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50.00	104.20		103.40
5	Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120.00	94.80		105.10
6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	120.00	максимальное		максимальное
			минимальное		минимальное
7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800.00	7.40		27.00
8	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	50.00	0.80		0.00
9	Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	3.00	0.90		1.70
10	Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	25.00	0.00		0.00

 

Как показывают данные таблицы 7, все нормативы кредитных рисков находятся в пределах допустимых Банком России значений, что говорит о низком уровне существующего кредитного риска. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) равен 0,8, так как банк предоставляет кредиты, банковские гарантии и поручительства в незначительных размерах своим акционерам, соответственно, кредитный риск на акционеров банка распространяется в небольшом объеме. Самым значительным по отношению к оптимальному значению является норматив Н10.1, равный 0,9% – значит, совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица - в основном сотрудники банка, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, является достаточно высоким, но допустимую границу не превышает.

Вероятные потери кредитного портфеля коммерческого банка позволяют оценить совокупный расчетный кредитный риск, которому подвергается деятельность банка. Для того, чтобы определить вероятные потери по кредитам, необходимо рассмотреть миграцию просроченной задолженности за последние два года деятельности банка и рассчитать коэффициент потерь (КП), то есть показатель потенциальных убытков по группе однородных ссуд. Он получается путем перемножения коэффициентов миграции (КМ) просроченной задолженности для всех групп однородных ссуд, следующих после данной группы. Исходя из различия кредитных процедур, применяемых к тем или иным кредитным продуктам, специфики каждого продукта, обеспеченности залогом данная методика прогнозирования сумм потерь должна применяться в разрезе отдельных кредитных продуктов (по портфелю физических лиц) и в разрезе отдельных отраслей экономики (для портфеля юридических лиц).

Коэффициент миграции (КМ) определяется как отношение суммы просроченных кредитов, входящих в определенную группу однородных ссуд на определенную дату и по которым заемщиками не было произведено исполнение условий кредитного договора к итоговой сумме по данной группе однородных ссуд. По результатам всех рассматриваемых периодов необходимо рассчитать среднее годовое значение по каждой из подгрупп. Для расчета коэффициента миграции рассматриваются следующие группы ссуд: текущие (своевременное обслуживание долга); просроченные до 30 дней; просроченные от 30 до 90 дней; просроченные от 90 до 180 дней; просроченные на срок от 180 дней до 1 года, просроченные более 1 года.

В связи с непредоставлением банком сведений в разрезе кредитных продуктов и сроков, данный показатель в дипломной работе приводится информативно без проведения детальных расчетов и анализа.

Наиболее актуальным в данное время стал вопрос решения жилищной проблемы. В целях оказания помощи гражданам в строительстве и приобретении жилья, банкам разрешено выдавать три вида жилищных кредитов:

- краткосрочный или долгосрочный на приобретение или обустройство земли под предстоящее жилищное строительство;

- краткосрочный кредит на строительство жилья, то есть непосредственно для финансирования строительных работ (строительный кредит);

- долгосрочный кредит для приобретения жилья [4].

Банк Восточный экспресс в ближайшие годы планирует развивать данное направление кредитования.

 

 

 

3. Методы совершенствования управления рисками коммерческого банка Восточный экспресс.

3.1. Разработка комплекса мер по повышению эффективности управления рисками

 

 

Разработка мер по управлению кредитными рисками в Банке «Восточный экспресс» осуществлялась в соответствии с  Положением Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [13]:

1. Разработать и утвердить кредитную политику банка Восточный экспресс с указанием основных принципов кредитования, приоритетных направлений, а также методов оценки кредитоспособности заемщиков.

Одним из определяющих условий качественной организации работы по анализу кредитоспособности потенциального заемщика является закрепление в нормативных документах банка всего комплекса выполняемых работ. Данный подход позволяет работникам банка, относящимся к разным структурным подразделениям или к одному подразделению, четко выполнять все требующиеся процедуры и обязанности в соответствии с необходимой последовательностью    действий.    Грамотно    составленные   внутренние документы дают возможность с наименьшими издержками и более эффективно применять механизм кредитования, а также минимизировать кредитный риск.

2. Постоянное совершенствование предлагаемых кредитных продуктов условий по ним.

С 1 июня Федеральная Пассажирская Компания при поддержке Восточного экспресс банка предоставляет клиентам Российских Железных Дорог возможность приобрести железнодорожные билеты в кредит. Новый финансовый сервис позволит пассажирам и их семьям воспользоваться услугой «Кредит на билет» и приобрести билеты любого класса в кредит, а также путешествовать в более комфортабельных вагонах классов «Купе» или «СВ», оформив билеты более высокого класса.

3. Создание резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.