Управление кредитными рисками

Следующей мерой, позволяющей сократить риск выдачи кредита, является применение ковенант.

Основные правила применения ковенантов:

- Ковенанты должны подбираться индивидуально для каждого клиента и отражать те риски, для ограничения которых они установлены.

- Необходимо, чтобы ковенант был прямо указан в кредитном договоре и подписан клиентом. Устные обещания клиента что-либо совершить/не совершать ковенантом не являются.

- Должен быть указан точный срок выполнения ковенанта и организован контроль за его соблюдением. В решении кредитного комитета следует указывать сроки контроля каждого ковенанта (ежемесячно, ежеквартально, на определенную дату) и ответственных за это сотрудников банка.

- Критерии, по которым оценивается выполнение ковенанта, должны быть понятны клиенту и не допускать двоякого толкования.

- Обязательно наличие штрафных санкций за неисполнение ковенанта. Их целью является стимулирование клиента к скорейшему исполнению принятых обязательств, а не наказание нерадивого заемщика или получение дополнительных доходов.

Основные виды штрафных санкций и рекомендации по их применению приведены в табл. 19.

Также кредитным договором должна быть предусмотрена ответственность клиента за непредоставление сведений, необходимых для проверки соблюдения ковенанта. Иначе заемщик, зная о нарушении, может избежать штрафных санкций, просто отказавшись предоставлять соответствующую информацию.

Таблица 19

Штрафные санкции за нарушение ковенантов [19]

 
 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы:

1. Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.
2. В целях реализации кредитной политики коммерческого банка, анализа хода ее осуществления, подведения итогов деятельности и выработки стратегических целей и задач размещения ресурсов, используются определенные количественные и качественные характеристики кредитного портфеля. Данные показатели, в свою очередь, рассчитываются в абсолютных и относительных размерах.
3. Кредитная политика коммерческого банка, является основополагающим элементом процесса управления кредитными рисками, определяет долгосрочные целевые установки банка в данной сфере деятельности, учитывая общую направленность функционирования банка, а также инструменты и процедуры непосредственной работы служащих в процессе управления.
4. Кризис, не закончившийся до сих пор, показал, насколько сильно устойчивость банковской системы зависит от качества управления рисками. Устойчивость и соответственно надежность каждого отдельного банка также во многом определяются надежностью его системы управления рисками.
5. Для управления кредитным портфелем целесообразно использовать следующие понятия:

- лимит объема кредитных операций;

- лимит риска кредитного портфеля  банка;

- лимит уполномоченного лица.

6. В целом кредитный риск можно определить как потенциальную возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов [23; c.698].
7. Необходимо определить способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, максимальный размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления, обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу.
8. Управление кредитным риском можно рассматривать с двух сторон: со стороны конкретной кредитной сделки и кредитного портфеля и банка в целом. Соответственно и лимиты могут устанавливаться на разнообразные значения единичного кредита или кредитного портфеля.

Для управления риском сделки возможно установление следующих лимитов:

- лимит на проведении операций  с одним заемщиком (контрагентом);

- лимит срока кредитования;

- лимит минимальной процентной  ставки.

В первой главе дипломной работы представлены теоретические понятия кредитоспособности. Исходя из этого, было выяснено, что определение кредитоспособности нужно, во-первых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и волной сумме.

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Анализ мировой и отечественной практики кредитования позволил выделить следующие основные критерии определения кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

В настоящее время выделяют несколько современных методик оценки кредитоспособности заемщика. К ним относятся: метод оценки кредитоспособности заемщика с целью предсказания его банкротства, основой которого является определение линейной связи между финансовыми показателями и фактом банкротства; методика Банка России, где важнейшим источником информации о финансовом состоянии заемщика является бухгалтерская отчетность предприятия, на основе этих данных и проводится оценка; рейтинговая оценка (общая сумма баллов), рассчитываемая путем умножения значения показателя на его вес (коэффициент значимости) в интегральном показателе; методика, основанную на анализе делового риска, использующую качественные факторы при оценке заемщика и методика, разработанная специалистами Ассоциации российских банков (АРБ), которая предполагает анализ по факторам кредитоспособности и ряд других.

Во второй главе был проведен анализ деятельности объекта исследования ОАО КБ «Восточный экспресс», который показал высокие темпы роста и динамики кредитного портфеля банка, значительно превышающего темпы роста просроченной ссудной задолженности, что может являться свидетельством качественного управления кредитными рисками в банке.

Однако, несмотря на высокие показатели деятельности банка в области соблюдения нормативов Банка России, стоит в качестве рекомендации обратить внимание на необходимость распределения выданных ссуд по категориям качества и обязательное создание по ссудам, отнесенным к II-V категориям качества, резерва на возможные потери по ссудам (РВПС).

В третьей главе была предложена методика для определения кредитоспособности юридических и физических лиц. Использование данных методик позволит более оперативно оценивать выбирать потенциальных заемщиков в целях снижения кредитного риска банка и улучшения показателе его финансово-экономической деятельности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ Часть первая [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/gkrf1/ , свободный. – Загл. с экрана.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 N 14-ФЗ Часть вторая [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/gkrf2/ , свободный. – Загл. с экрана.
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ [Текст] (в ред. № 231-ФЗ от 29 ноября 2012 г.)
4. Указ Президента РФ от 10.06.1994 N 1180 «О жилищных кредитах» [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=3852
5. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/bankrupt/
6. Федеральный закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» (с изм. От 02.10.2012 N 166-ФЗ) [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=122877
7. Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» ) [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://www.consultant.ru/popular/bank/
8. Инструкция Центрального банка РФ от 16.01.04 г. №110-и  «Об обязательных нормативах банков» зарегистрирована в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года, N 5529 [Текст] («Вестник Банка России» от 11.02.2004 N 11)
9. Методические приложения по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Утверждены Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12 августа 1994. № 31-р. [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=16449
10. Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций. Приложение к приказу ФСФО России от 23 января 2001 г. № 16. [электронный ресурс] / Информационно-правовой портал «BestPravo» – Режим доступа: http://www.bestpravo.ru/federalnoje/eh-dokumenty/h4v.htm
11. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках» [электронный ресурс] / официальный сайт Центрального банка России – Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/payment_system/P-sys/70-T.pdf
12. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. от 03.06.2010 N 2459-У в ред. от 10.08.2012 № 2860 - У) [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=134295
13. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (в ред. от 05.03.2009 N 2194-У) [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=86224
14. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008)  Утверждено приказом Минфина России от 6 октября 2008 г. N 107н ( в ред. от 27.04.2012 № 55н) [электронный ресурс] / официальный сайт «Консультант плюс» – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=131607;fld=134;dst=4294967295;rnd=0.7801536718393289
15. Положение по кредитованию физических лиц в ОАО КБ «Восточный экспресс». [Текст]
16. Аврамченко, Р. Кредит для «зачистки» экономики [Текст] / Р. Аврамченко //Банковские технологии.-2007.- №12.-с.18-20.
17. Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества. [Текст] / М.Н. Авсейко. Изд-во: Дикта, 2012. – 160 с.
18. Аксененко, Р. Банковский кредит - вещь доступная [Текст] / Р.Аксененко// Банковское дело.-2006.- №22. - с.16.
19. Анисимов, А.Н. Кредитные ковенанты: советы по практическому применению [Текст] / А.Н. Анисимов // Банковское кредитование. – 2012. - № 3. – с.21-25
20. Афанасьева, О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики [Текст] / О.Н. Афанасьева // Банковское дело.- 2004. - №4. – с. 32-34
21. Балабанов, И.Т Деньги и финансовые институты. [Текст] / И.Т. Балабанов, А.В.Гончарук, Н.А. Савинская. - СПб.: Питер, 2006.- 496 с.
22. Банк и банковские операции (для бакалавров) [Текст] / Под ред. О. И. Лаврушина и др. М: КНОРУС, 2012. – 272 с.
23. Банковское дело. [Текст] / Под ред. Коробовой Г.Г. – М. Экономистъ, 2006. –766 с.
24. Банковское дело [Текст] : Уч. пособие. 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой. М: КНОРУС, 2007. – 232 с.
25. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. [Текст] / Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкий. - Изд-во: Питер, 2010. -  400 с.
26. Барнгольц, С.Б., Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта [Текст] : Учеб. пособие./ С.Б. Барнгольц, М.В. Мельник - М.: ИНФРА-М, 2003. – 240 с.
27. Боровская, М.А., Банковские услуги предприятиям [Текст] : Учебно-методическое пособие. /  М.А. Боровская, Я.А. Налесная. - Таганрог: ТРТУ, 2006.- 212 с.
28. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. [Текст] / В.В. Бочаров - СПб: Питер, 2005. - 240 с.
29. Братко, А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро [Текст]/ А.Г. Братко // Бизнес и банки.- 2007.- № 219.- с.14.
30. Брычкин, А.В. Оценка кредитоспособности контрагентов и создание резервов под возможные потери по дебиторской задолженности на предприятии [Текст] / А.В. Брычкин // Финансы и кредит. - 2003. - №1.- с. 15-18
31. Валенцева, Н.И., Банковские риски. [Текст] / Н.И. Валенцева, Л.Г. Красавина, О.И. Лаврушин. - М: КНОРУС, 2012.- 296 с.
32. Вахламова, А. Банки конкурируют за ипотеку «первички» [Текст] / А. Вахламова / Известия. 2011. – 22 августа. – с. 3
33. Волков, А. В. Управление рисками в коммерческом банке. [Текст] / А.В. Волков. - М.: Омега-Л, 2012. – 156 с.
34. Годовая отчетность Банка ОАО «Восточный экспресс» за 2009 - 2011 годы. [электронный ресурс] // Официальный сайт Банка России. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=100000004
35. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика [Текст]: учебно-практическое пособие / Д.А Ендовицкий, И.В. Бочарова. - М.:КНОРУС, 2005.-272 с.
36. Ендовицкий, Д. А. Анализ кредитоспособности организации и группы компаний. [Текст] / Д.А. Ендовицкий, К. В. Бахтин, Д. В. Ковтун. М: КНОРУС. – 2012. – 376 с.
37. Ефимова, М.Р. Финансово-экономические расчеты [Текст]: учебное пособие /М.Р. Ефимова. М.: ИНФРА-М, 2004. –135 с.
38. Жарковская, Е.П. Банковское дело. [Текст] : Учебник. 7-е изд. / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2010.-452 с.
39. Константинов,    К.С.    Методические    рекомендации    по    оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке [Текст] / Н.С. Константинов // Финансовый менеджмент. - 2004 - №2 - с. 104 -114.
40. Лаврушин, О. И. Банковский менеджмент [Текст] / О.И. Лаврушин. - М: КНОРУС, 2011. – 560 с.
41. Лаврушин, О.И. Банковская система в современной экономике [Текст]/ О.И. Лаврушин, В.А. Бывшев. - М.:КНОРУС, 2012.- 360 с.
42. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, СЛ. Корниенко /под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.:КНОРУС, 2009.- 264 с.
43. Методика  ОАО   КБ   «Восточный экспресс»  по   проведению анализа финансового состояния и хозяйственной деятельности корпоративных клиентов. [Текст]
44. Ольхова, Р.Г. Банковское дело. Управление в современном банке [Текст]: уч.пособие./ Р.Г. Ольхова. - М: КНОРУС, 2012. – 304 с.
45. Панова, Г.С. Кредитная политика коммерческого банка[Текст]/ Г.С. Панова.- М.:ИКЦ «ДИС». 2007. - с. 464
46. Савицкая,  Г.В.  Анализ  хозяйственной деятельности  предприятия [Текст]: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп./ Г.В. Савицкая - М.: ИНФРА-М, 2008. - 425 с.
47. Соколинская, Н.Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент [Текст] /Н.Э. Соколинская //Банковские услуги.- 2006.-№ 5.- С.2-28.
48. Соколинская, Н. Э., Кредитование как важнейший фактор развития малого бизнеса в России [Текст] / Н.Э. Соколинская, Л. М. Куприянова. КНОРУС, 2011. – 232 с.
49. Сорокина Инна – Анализ кредитного риска банка от 01.10.2012  [режим доступа] (Электронный журнал «Банкир») http://bankir.ru/tehnologii/s/analiz-kreditnogo-riska-kommercheskogo-banka-10002316/ , свободный
50. Сухова, Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. [Текст] / Л.Ф. Сухова. - М.: Финансы и статистика, 2003.- 152 с.
51. Турбанов, А., Банковское дело. Операции, технологии, управление. [Текст] / А. Турбанов, А.Тютюнник. - М: Изд-во Альпина Паблишерз<span