Управление кредитными рисками

В большинстве случаев российские банки на практике применяют методы оценки кредитоспособности на основе совокупности финансовых коэффициентов, характеризующих финансовое состояние заемщика. Главной проблемой при этом является разработка нормативных значений для сравнения, так как существует разброс значений, вызванный отраслевой спецификой хозяйствующих субъектов, а приводимые в экономической литературе приемлемые нормативные уровни финансовых показателей рассчитаны без учета этого. Из-за отсутствия единой нормативной базы в отраслевом разрезе объективная оценка финансового состояния заемщика невозможна, так как нет сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших для данной отрасли показателей.

В современных условиях коммерческие банки разрабатывают и используют собственные методики оценки кредитоспособности заемщика с учетом интересов банка.

 

 

 

1.3.  Способы минимизации кредитного риска

 

 

Несмотря на то, что каждый банк строит свои взаимоотношения с клиентами в зависимости от размера, величины кредитного портфеля, вида выдаваемых ссуд, квалификации банковских работников, отвечающих за оформление ссуды и т.д., тем не менее, процесс кредитования любого банка условно можно разделить на несколько обязательных этапов:

1. Формирование портфеля кредитных заявок. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде, предполагаемом обеспечении. Банк на основе поступившей информации осуществляет предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы. Именно на этом этапе кредитный работник должен подготовиться к проведению переговоров и получить по возможности максимально полную информацию о потенциальном заемщике.

Кредитный работник при необходимости может получить информацию о финансовом положении заемщика в обслуживающем его банке. Перед проведением переговоров кредитный работник заранее изучает финансовые и справочные документы клиента. Имеются в виду карточки с образцами подписей, заверенные в установленном порядке; баланс на последнюю отчетную дату; декларация о доходах и расходах или справку формы 2-НДФЛ (для частных лиц);технико-экономическое обоснование кредита, в котором указываются краткий перечень видов деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога; цель, на которую испрашивается кредит; перечень статей расхода, производимых за счет полученного кредита; предполагаемый объем выпуска продукции или оказываемых услуг в денежном, а при необходимости и в натуральном выражении с указанием расценок за единицу продукции или услуг; планируемый рынок сбыта продукции; гарантийные письма.

В зарубежной практике кредитования в состав сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, как правило, входят финансовые отчеты за последние три года, заверенные независимой аудиторской фирмой, внутренние финансовые и управленческие отчеты компании, отчет о движении средств за предшествующий год; прогнозные материалы; налоговые декларации; бизнес-планы, содержащие детальную проработку проектов или других мероприятий, кредитуемых банком.

2. Рассмотрение заявки и проведение  переговоров с будущим заемщиком. По данным американских аналитиков, 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

Заявка поступает к кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - непосредственно с руководителем предприятия или его представителем. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

3. Оценка кредитоспособности заемщика  и риска, связанного с выдачей  ссуды. После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то он должен провести углубленное и тщательное обследование финансового положения предприятия заемщика. Это один из самых важных этапов процесса кредитования, поскольку позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Для этого каждый банк использует свою методику анализа, основные моменты которого были рассмотрены в подразделе п.1.2 настоящей работы

4. Принятие решения о целесообразности  выдачи кредита и форме его  предоставления - структурирование ссуды. В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика коммерческий банк принимает решение о возможности выдачи ссуды и, основываясь на класс кредитоспособности, разрабатывает условия кредитного договора. Этот этап еще называется структурированием ссуды - определяются основные параметры ссуды: вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения и прочие условия.

При выборе обеспечения банк должен руководствоваться основными положениями. Но в любом случае, вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

5. Заключение кредитного договора  и оформление кредитного дела  заемщика. Приняв положительное решение о выдаче кредита и произведя структурирование ссуды, банк проводит переговоры с клиентом и разрабатывает компромиссный вариант договора, устраивающий обе стороны. При этом банк должен учитывать степень финансовой стесненности заемщика, наличие у него альтернативных источников кредита со стороны конкурирующих кредитных учреждений. Если поле маневра клиента ограничено, банк может настаивать на более жестких условиях в отношении сроков погашения, обеспечения, стоимости и кредита и т.п.

Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления ссуды [17; c.49]. При этом банк должен располагать письменным решением правления банка, удостоверяющим полномочия должностных лиц на подписание соглашения.

Все документы по кредитному делу заемщика подшиваются в папку, на обложке которой указываются наименование заемщика, номер кредитного договора, дата его заключения, шифр, номер ссудного счета в банке. В кредитном деле должны находиться:

1. Заявление на получение кредита  установленного образца.

2. Устав, учредительный договор, решение о регистрации предприятия, карточка с образцами подписей, выписка из налоговой инспекции.

3. Последний годовой (квартальный) баланс с Приложениями 2 и 5 и баланс  на последнее число отработанного  месяца с отметкой налоговой

4. Финансовый план прибылей и  убытков на предстоящий квартал.

5.Технико-экономическое обоснование  финансовой операции, под которую  запрашивается кредит, ожидаемой  прибыли от его реализации  с подробным расчетом себестоимости (затрат) сделки, увязка прибыли от  сделки с результатами работы  всего предприятия.

6. Копии договоров, контрактов, протоколов  о намерении, платежных документов, подтверждающие реальность сделки, проекта.

7. Проект договора о залоге  с перечнем имущества, предлагаемого  в залог, либо другие документы, обеспечивающие погашение кредита (гарантия и т.д.).

8. В случае получения кредита  для нового строительства:

а) справка о лице, которому принадлежит право собственности на земельный участок под объект строительства, характер и сроки этого права;

б) разрешение местных органов власти на строительство, реконструкцию;

в) данные о наличии утвержденной проектной документации и заключение вневедомственной экспертизы, в том числе экологической.

9. Аудиторское заключение за последние 2-3 года работы (для предприятий с иностранными инвестициями и акционерных обществ и для остальных в случае крупных кредитов).

10. Кредитный договор с обязательной визой юриста.

11. Подробное заключение о целесообразности выдачи кредита экспертного работника (начальника кредитного отдела).

12. Анкета клиента.

13. Срочное обязательство на дату возврата кредита, карточка с образцами подписей, оформленная и заверенная в установленном порядке, разрешение на открытие ссудного счета.

Также для осуществления лучшего контроля за ходом погашения ссуды, в кредитном досье содержатся переписка по ссуде (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.), текущие материалы о кредитоспособности клиента (сведения, полученные от других банков, телефонные запросы и т.д.) и другая финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, графики погашения кредитов и т.п.).

Клиентов, получающих в банке кредит, не лишним было бы знакомить с УК РФ от 13.06.1996, а точнее с двумя статьями: ст. 176 и 177. По статье 176 «Незаконное получение кредита» получение кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом положении наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Статьей 177 «Злостное уклонение от погашения кредитной задолженности» предусмотрен штраф в размере до 200 тыс.руб., либо обязательные работы на срок до 480 часов, , либо принудительными работами на срок до 2 лет, либо арест до 6месяцев, либо лишение свободы до 2 лет.

Кредитный договор может считаться заключенным лишь с момента предоставления определенной суммы именно в этот момент, но не раньше, возникает обязательство клиента вернуть предоставленный кредит. Обычно банк предоставляет клиенту кредит путем зачисления соответствующей суммы единовременно или по частям на расчетный (или другой) счет клиента.

По кредитному договору клиент обязан вернуть в срок полученный кредит, уплатить банку проценты за пользование кредитом, не уклоняться от банковского контроля, не ухудшать свое хозяйственно-финансовое состояние, соблюдать целевое назначение полученного кредита, предоставить и гарантировать наличие обеспечения по кредитному договору в течение всего срока кредитования, т.е. по день фактического возврата кредита. Учитывая кризисное состояние платежной дисциплины в стране, разрастание просроченной задолженности окончательно лишает реальных перспектив на возможность погашения долгов клиента перед банком. Обрекая имеющуюся задолженность на безнадежный характер, банки в конечном итоге, вынуждены погашать ее за счет своих резервов. По международно признанным стандартам банковского кредитования по просроченной свыше определенных сроков задолженности начисление процентов прекращается. В отечественной практике до настоящего времени данная проблема не решена, и Положение о порядке начисления процентов исключает возможность прекращения начислений по просроченным ссудам. Одним из вариантов решения проблемы для банка является включение в договоры кредитования санкций за просрочку платежа в форме штрафов и пени. Заменив оплату просрочки по повышенным ставкам разовыми штрафами, банк получает возможность выносить взимаемую плату за просроченный кредит на счета дебиторов и избегать таким образом начисления процентов на проценты [27; c.59-64].

 

2. Управление кредитными рисками в коммерческом банке Восточный экспресс ОАО

 

2.1. Общая организационно-экономическая характеристика банка Восточный экспресс

 

 

 

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» зарегистрировано в 1991 году. Генеральная лицензия Банка России №1460 от 16.07.2012 г.

Уставный капитал 739 683 751,31 руб., дата изменения величины уставного капитала: 14.07.2011

Кризисные явления, начавшиеся  еще в конце 2008 года, пик которых пришелся на 2009 год,  затронули все сферы экономики страны. Большинство предприятий реального сектора экономики испытывали финансовые трудности, следствием чего были  задержки заработных плат работникам, что было одной из основных причин увеличения просроченной задолженности как самих юридических лиц, так и работников предприятий. В силу этого формирование резервов на потери по ссудам стало одной из самых затратных статей у всех банков в России, ОАО КБ «Восточный» не стал исключением. Значительное досоздание резервов отразилось на итогах работы Банка. Финансовый результат Банка после  налогообложения с учетом СПОД за 2009 год составил - 464 678 т.р. 

Чистые активы за 2009 год выросли более чем на  50 % в сравнении с 2008 годом и составили  51 млрд.р. Собственный капитал Банка на 01.01.2010 год. составил 7,4  млрд.р., что почти на 20% больше, чем в 2008 году. Несмотря на отрицательный финансовый результат, рост показателей деятельности банка свидетельствует о том, что дно кризисных явлений уже пройдено. Банк не только сохранил свое положение на высококонкурентном рынке банковских услуг, но и укрепил свои позиции.

В течение 2010 года, банк продолжал активно развиваться и осваивать новые территории. На начало 2011 года банк имел обширную сеть отделений (более 550 отделений) и был представлен в 39 регионах Российской Федерации. В 2010 году ОАО КБ «Восточный» присоединил к себе два банка: «Камабанк» и «Ростпромстройбанк». Также были приобретены кредитные портфели банков Сантандер консьюмер банк и Гороской ипотечный банк.

Объемы выдачи кредитов в банке росли в течение всего 2010 года, кредитный портфель также увеличивался. Так, на начало 2010 года доля ОАО КБ «Восточный» на страновом рынке кредитования (исчисленная по размеру кредитного портфеля) составляла примерно 1,05%, а на начало 2011 года она составила 1,55%.  В течение 2010 года банк разработал ряд новых продуктов и продолжил активное освоение рынка кредитных карт.

Основными и наиболее востребованными операциями, осуществляемыми Банком на всей территории присутствия являются:

- кредитные операции с юридическими  и физическими лицами;