Лекции по "Валютно-кредитные отношения"

Банк не несет ответственности  за подлинность и достоверность документов, представленных корреспондентом для открытия и ведения корреспондентских счетов, а также за задержки, ошибки, неправильное понимание и другие отклонения, возникающие вследствие неясных и неточных инструкций корреспондента.

Стороны не несут ответственности  за невыполнение своих обязательств частично или полностью в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, однако по окончании действия форс-мажорных обстоятельств они должны предпринять все возможные усилия для устранения или уменьшения вызванных ими

последствий.

При возникновении споров или разногласий  при выполнении соглашений стороны должны предпринимать усилия по урегулированию споров путем переговоров. В случае невозможности подобного разрешения спорных вопросов стороны могут обратиться в арбитражный суд, решение которого будет окончательным и обязательным для обеих сторон.

Соглашение может быть расторгнуто  по желанию одной из сторон при  письменном уведомлении другой стороны не менее чем за один месяц до прекращения действия обязательств, принятых сторонами соглашения.

Стороны обязаны в трехдневный  срок уведомить друг друга об изменении своего наименования, местонахождения, реквизитов, номеров и названий средств связи, а также устава, лицензии на совершение банковских операций и карточек с образцами подписей.

После подписания межбанковского соглашения об установлении корреспондентских отношений открывается корреспондентский счет в банке-корреспонденте, о чем сообщается в уведомлении. Корреспондентские отношения считаются установленными после того, как банки обмениваются альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию, и ключом для идентификации телеграфной переписки.

Корреспондентские отношения с открытием счета представляют собой договорные отношения между кредитными учреждениями по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента («НОСТРО» — «наш»), либо по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении («ЛОРО» — «их»).

Необходимость установления корреспондентских  отношений возникает, когда банк для совершения своих операций должен пользоваться услугами другого банка, а также при осуществлении интенсивных платежей в другие страны. При этом следует открывать счета в банках тех стран, в которые поступает большая часть клиентских платежей.

В настоящее время корреспондентские  отношения применяются как для предоставления услуг клиентам, так и для осуществления межбанковских операций. К клиентским услугам относятся платежи по счету в банке-корреспонденте, оплата коммерческих сделок, документарные операции, выплата переводов, акцепты тратт, платежи по чекам, предоставление гарантий, инкассирование документов и т. п. Для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах.

Российские банки могут устанавливать  корреспондентские отношения только с банками тех стран, с которыми Россия имеет дипломатические отношения, с банками остальных стран  корреспондентские отношения устанавливаются с разрешения Министерства иностранных дел.

При выборе банка-корреспондента в  какой-либо стране рекомендуется остановиться на одном или двух универсальных  банках, располагающих широкими возможностями  и удовлетворяющих поставленным требованиям,  используя сведения о качестве, надежности, состоятельности и рейтинге банков в международных независимых рейтинговых компаниях — Moody's и Standart And Poor.

Российские уполномоченные банки, получив лицензию на выполнение банковских операций в иностранной валюте, имеют право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков (согласно Инструкции ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И).

При  открытии уполномоченными  банками счетов «НОСТРО» в иностранной валюте в банках-нерезидентах, открытие уполномоченными банками банкам-нерезидентам счетов «ЛОРО» в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации, первые представляют в ЦБ РФ информацию об открытых корреспондентских счетах  банкам-нерезидентам  в порядке, установленном ЦБ РФ.

Порядок установления корреспондентских  отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в оффшорных зонах, регламентирован в Указании ЦБ РФ от 7 августа 2003 г. № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)».

При выборе иностранных корреспондентов  предпочтение отдается национальным центральным  и крупным коммерческим банкам или  отделениям крупных иностранных  банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

При установлении корреспондентских  отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций, которые  собирается осуществлять коммерческий банк.

Выбранному банку направляется письмо с предложением установить корреспондентские отношения, к которому прилагаются:

заявление на открытие корреспондентского счета;

заверенная в установленном  порядке карточка с образцами  подписей руководителя, главного бухгалтера, уполномоченных должностных лиц  кредитной организации и оттиском печати кредитной организации;

копии: учредительных документов, заверенные в установленном порядке; устава кредитной организации; свидетельства о государственной регистрации кредитной организации; свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции;

отчет о деятельности;

консолидированный баланс;

копия лицензии на осуществление банковских операций, заверенная в установленном  порядке.

Корреспондентские отношения оформляются  заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.

Банкам, с которыми установлены  корреспондентские отношения, направляются альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный (телеграфный) ключ и другие необходимые контрольные документы.

На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, копии соглашений об установлении корреспондентских отношений и другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

Предприятия, занимающиеся внешнеэкономической  деятельностью, открывают в уполномоченных коммерческих банках текущие и транзитные валютные счета. Текущий валютный счет фактически является расчетным валютным счетом предприятия, на который зачисляется часть остающейся в распоряжении предприятия валютной выручки и с которого производятся платежи в иностранной валюте по импорту и связанным с ним операциям. Транзитный валютный счет предназначен для контроля за полнотой поступления экспортной валютной выручки и соблюдением порядка обязательной продажи  валютной выручки всеми предприятиями-экспортерами (независимо от формы собственности) на внутреннем валютном рынке РФ. Поступающая валютная выручка вначале зачисляется на транзитный валютный счет, а после обязательной продажи  ее оставшаяся часть зачисляется на текущий валютный счет для дальнейшего использования предприятием-экспортером.

Новым либеральным валютным законодательством отменено: обязательная продажа экспортной валютной выручки, открытие специальных банковских счетов и порядок резервирования валютных средств при экспортно – импортных операциях.

Для открытия валютного счета юридическое лицо-резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица. 
в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу, 
в случае если данные лицензии (разрешения) имеют 
непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) карточка с образцами подписей и оттиска печати (да 
лее — карточка);

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами,

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного 
исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. 
            Должностные лица банка могут быть уполномочены оформлять карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Для открытия валютного счета в  банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

В банк могут быть представлены копии документов, заверенные клиентом — юридическим лицом, при условии установления банком их соответствия оригиналам.

При открытии двух счетов сначала  открывают рублевый счет, а затем  валютный.

 Счета юридических лиц-резидентов  в иностранной валюте за границей

В соответствии с Федеральным законом  «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Резиденты обязаны уведомлять налоговые  органы по месту своего учета об открытии (закрытии) указанных счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

С 1 января 2007 г. такой порядок действует  в отношении всех счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории Российской Федерации (т. е. в банках в любой стране мира).

Резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами  территории Российской Федерации, средства со своих счетов в уполномоченных банках или других своих счетов, открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Переводы резидентами средств  на свои счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов.

На счета резидентов, открытые в  банках, расположенных на территориях  иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств — членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

Порядок открытия и ведения счетов юридических лиц-нерезидентов в  иностранной валюте и в рублях

Согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле»  нерезиденты — юридические лица вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

С конца 2006 г. действует Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Для открытия расчетного счета в  иностранной валюте и в валюте Российской Федерации юридическому лицу-нерезиденту, в том числе  корреспондентского счета кредитной  организации-нерезидента, в банк представляются:

а) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица-нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического 
лица-нерезидента;

б) карточку с образцами подписей и оттиска печати. Для открытия корреспондентского счета нерезиденту банк вправе при нять вместо карточки альбом образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться корреспондентским счетом;

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае, если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных 
в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственно 
ручной подписи, — документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

д) документы, подтверждающие полномочия единоличного 
исполнительного органа юридического лица;