Лекции по "Валютно-кредитные отношения"

5) при проведении зачета встречных  требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

6) при зачислении валютной выручки на счета транспортных организаций — резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации — в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории Российской Федерации расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Российской Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.

Иностранная валюта, зачисленная на счета резидентов и.ми третьих лиц  в банках за пределами территории Российской Федерации, должна быть использована в целях исполнения резидентами своих обязательств, предусмотренных п. 1 п 3 ч. 2 ст. 19, либо переведена на счета резидентов, открытые м уполномоченных банках.

 

Тема 4. Международные  валютно-расчетные отношения

Международные валютные отношения  и расчеты выражают процессы интернационализации  хозяйственных связей в условиях международного разделения труда, отражают разный уровень обеспеченности стран полезными ископаемыми (руда, нефть, газ), разные природно-климатические условия, обуславливающие развитие туризма, экспорт и импорт с\х продуктов, разный уровень развития науки и техники.

В ходе ВЭД российские предприятия становятся ее участниками в силу ряда причин:

1) при необходимости закупки  сырья и товаров, интеллектуальной  собственности и услуг за рубежом,  для целей ведения бизнеса  в условиях отсутсвия отечественных  аналогов (по качеству, конкурентноспособности) российские предприятия становятся импортерами. В случае наличия конкурентоспособных товаров и услуг эти предприятия не выходят на внешний рынок и закупают необходимую продукцию на внутреннем рынке.

2) Предприятия - естественные монополии:  нефтегазовая отрасль и производителей сырьевых продуктов, сельского хозяйства, полезных ископаемых, перерабатывающие предприятия пищевой промышленности, легкой промышленности, предприятия металлургии, лесного хозяйства, военно-промышленного комплекса, - становятся участниками ВЭД по трем причинам:

во-первых, их продукцию в силу большого объема производства и низкого уровня внутреннего спроса не может «переварить» российская экономика. Эта продукция  излишняя на внутреннем рынке;

во-вторых, продукция уникальная (сырье, энергоносители), она пользуется большим спросом на внешнем рынке. Это стимулирует предприятия осуществлять ВЭД;

в-третьих, предприятия в роли экспортно-импортных  торговых посредников, которые покупают в стране А и продают в страну Б (реэкспорт и реимпорт).

Международные валютно-расчетные  отношения возникают в мировом  хозяйстве в процессе движения товаров, услуг, технологий, идей, людей и  капитала.

В зависимости от той  роли, которую играют наши предприятия (экспортеры, импортеры), они находятся  в прямой зависимости от политики государства в области валютного курса.

Понятие международных  расчетов и особенности их организации. Международные расчеты возникают в мировом хозяйстве в процессе движения товаров, услуг, технологий, идей, людей и капитала (в равных его формах: денежной ссудной и промышленной) из одних стран в другие. Особо следует выделить банки, которые выступают в двух ролях:

1.Как посредники в  расчетах и 2.Как непосредственные  участники международных расчетов  по своим обязательствам (кредиты,  гарантии, по операциям с  ценными бумагами и др.).

Участником международных  расчетов выступает также государство  в лице правительства в расчетах по межправительственным соглашениям, по долгам, по кредитам получаемых от МВФ, группы Всемирного банка, по российским облигациям, размещенным на государственных рынках, а также по государственным гарантиям.

В процессе международных  расчетов фактически сливается в  единое целое две операции:1)трансформация (конверсия) национальной валюты в иностранную или коллективную наднациональную (евро, SDR) для осуществления платежа по своим обязательствам, а так же  трансформация или конверсия иностранной валюты в национальную;

2) перевод конвертируемых  средств в адрес иностранного  получателя, либо на соответствующий счет в банке экспортера (в России с транзитного - на расчетный счет).

Таким образом, международные  валютные расчеты - это протекающий во времени процесс возникновения и урегулирования взаимных требований и обязательств участников внешней экономической деятельности, а так же юридических и физических лиц в ходе осуществления экономических, политических и культурных отношений.

При осуществлении международных  расчетов активно используется телекоммуникационные автоматизированные системы передачи и приема информации при списании и зачислении валютных средств по счетам контрагентов, обслуживающихся банками разных стран.

Расчеты в свободно конвертируемых валютах проводятся с подавляющим  большинством стран дальнего зарубежья  международные расчетно-кредитные  отношения РФ по различного рода экономическим и другим связям осуществляются в свободно конвертируемых валютах (американских долларах, ЕВРО, английских фунтах стерлингов и других;) в соответствии с подписанными межправительственными соглашениями (протоколами) о торгово-экономическом сотрудничестве или о торговле и платежах (Англия, Канада, Япония и другие), а с другими (США, Швейцария и другие) без заключения специальных межгосударственных соглашений на основе межбанковских договоренностей.

Нормативно-правовая основа международных расчетов.

Правовые основы организации  международных расчетов предусматривают два уровня нормативных актов.

1. Нормативные акты международного  характера, разрабатываемые и  утверждаемые международной торговой  палатой. К ним относятся:

Инкотермс-2000 (международная торговая палата в Париже). Они предусматривают базисные основы поставок, единые для всех заключаемых контрактов экспортерами и импортерами всех стран.

Унифицированные правила  и обычаи для документарных аккредитивов №500-МШ - Париж, 1993 г.

Дополнения к правилам №500 по электронному предоставлению аккредитивов - МТП -2002 г.

Унифицированные правила  по инкассо, 1995 г. - МТП - Париж.

Женевская конференция  по чекам - 1931 г.

Женевская вексельная конференция.

2. Национальные нормативные  акты, действующие в отдельных странах, в том числе в Российской Федерации. Включает:

Правило о безналичных  расчетах в Российской Федерации. - Положение Центрального банка Российской Федерации №2-П, 2002 г. с дополнениями и изменениями.

Правило безналичных расчетов физических лиц в Российской Федерации. - №222-П, 2003 г.

Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2

Подавляющий объем расчетов производится, как правило, путем  записей по лицевым счетам в процессе межбанковских расчетов. При этом важную роль играют крупные компании и банки.

В процессе международных  расчетов фактически сливается в  единое целое две операции:

трансформация (конверсия) национальной валюты в иностранную или коллективную наднациональную (евро, SDR) для осуществления платежа по своим обязательствам, а так же трансформация или конверсия иностранной валюты в национальную;

перевод конвертируемых средств в  адрес иностранного получателя, либо на соответствующий счет в банке экспортера (в России с транзитного - на расчетный счет).

Подавляющий объем расчетов производится, как правило, путем записей по лицевым счетам в процессе межбанковских расчетов. При этом важную роль играют крупные компании и банки.

В процессе расчетов каждый банк отечественный  и иностранный устанавливает  корреспондентские отношения, т.е. открывают друг у друга корреспондентские счета лоро и ностро.

Иностранные банки очень щепетильно относятся к открытию корреспондентских счетов, тем более что на Западе активно проводятся мероприятия по легализации, поэтому если какой-либо банк заключит соглашение с плохим банком, он подмочит свою репутацию. Это одна из причин препятствующих прямым корреспондентским отношениям в процессе осуществления расчетов.

Если два банка не имеют между  собой прямых корреспондентских  отношений, то находится третий банк через который можно провести расчет.

Технически и экономически невозможно чтобы все банки открывали  друг у друга корреспондентские  счета. Для того чтобы открыть  корреспондентские счета необходимо заключить корреспондентские отношения, обменяться обменными письмами, заключить юридические соглашения, в которых будут оговорены условия, на которых открывается и ведется корреспондентский счет (в какой валюте, сумма покрытия, сумма не списывающегося остатка, возможность овердрафта, какой процент по остаткам, порядок подтверждения проведения расчетов и т.д.). В связи с этим каждому банку потребуется отвлекать свои собственные средства на перечисление валютного покрытия на его корреспондентский счет в другом банке. Целесообразность открытия корреспондентских счетов ограничивается характером экономических отношений с клиентом банка, и поэтому никто не будет открывать корреспондентский счет, если у клиента нет с этим банком отношений.

В процессе расчетов используются национальные, региональные и комплексные международные валюты.

Расчеты производятся с использованием телекоммуникационных автоматизированных систем передачи информации и совершения международных расчетов.

Для организации и проведения расчетов необходимо открытие хозяйствующими субъектами валютных счетов: корреспондентских счетов банков, текущего валютного и транзитного счетов юридических лиц – клиентов банка, валютных счетов физических лиц.   

Корреспондентские отношения и  техника их установления. Одной из организационных основ международных валютных операций и, в частности, международных расчетов являются корреспондентские счета российских банков в иностранных банках.

Увеличение объемов международных  банковских операций, расширение их видов  при одновременном увеличении рисков вызвали изменения традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили им второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время такие отношения рассматриваются как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли. Банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, являются крупнейшими потребителями банковских услуг. Межбанковские операции включают торговлю валютой, кредитами, размещение вкладов и клиринговые расчеты.

Понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все виды банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.

Корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между кредитными учреждениями, целью которых является осуществление платежей и расчетов по поручению друг друга. Это традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, а также порядок их проведения.

Кредитные учреждения, установившие между собой корреспондентские отношения, называются корреспондентами.

Предметом корреспондентских отношений  являются отношения между двумя банками, заключающиеся в выполнении различных операций по поручению друг друга в соответствии с подписанными соглашениями и договорами. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения о способах взаимных расчетов.

Межбанковское соглашение об установлении корреспондентских отношений содержит следующие разделы: предмет соглашения, обязательства сторон, ответственность сторон, форс-мажорные обстоятельства, разрешение споров, сроки действия соглашения, прочие условия, заключительные положения. В соглашении определяются виды открываемых счетов, порядок их ведения и режимы использования. Банк осуществляет операции по этим счетам в соответствии с распоряжениями корреспондента в пределах остатка средств на счете. Он не несет ответственности за неисполнение поручений корреспондента, если сумма поручений превышает остаток средств на счете. В соглашении оговаривается, в каких валютах будут открыты корреспондентские счета.

За неисполнение обязательств по соглашению стороны несут ответственность по законодательству Российской Федерации. Сторона, допустившая нарушение условий соглашения, обязана принять надлежащие меры для предотвращения (уменьшения) ущерба, который может понести другая сторона вследствие такого нарушения.