Лекции по "Валютно-кредитные отношения"

Перспективы развития системы СВИФТ  связаны с тем, что совет директоров СВИФТ утвердит новую категорию  членства СВИФТ для корпорации, которые  получили статус участника. Механизм   расчетов  банковских   переводов   имеет  следующий   вид.   Участниками расчетов являются:

1. Импортер(плателыцик)-лицо, поручающее  совершить платеж со своего  счета в пользу получателя.

2 Банк  плательщика-импортера,  осуществляющий  платеж со счета  плательщика по его поручению  в пользу получателя.

3. Банк экспортера-банк корреспондент,  осуществляющий зачисление средств  на счет своего клиента-экспортера.

4. Экспортер-бенефициар, в пользу  которого осуществляется перечисление  средств.

    Последовательность операции при банковском переводе следующая: 1) импортер для осуществления платежа в пользу своего контрагента заполняет заявление на банковский перевод и направляет его в свой банк

2) банк импортера проверяет правильность и полноту заполнения реквизитов заявления на банковский перевод, а также наличие необходимого остатка средств на счете импортера. При соблюдении этих 2-х условий, банк импортера оформляет платежное поручение и списывает средства со счета плательщика и осуществляет перевод средств в банк- корреспондент (банк экспортера). Расчеты происходят по корреспондентским счетам. Платежное поручение является основанием для списания денежных средств с корсчета. Платежное поручение – это банковский документ, используемый в межбанковских расчетах, а клиентский документ является основанием для банковского документа.

3) на следующий день импортер  получает от своего банка выписку  с его 
расчетного/валютного счета с отражением в ней списанной суммы платежа, комиссии и нового остатка средств на счете после завершения всех расчетов. Таким образом, выписка с расчетного/валютного счета -это копия всех операции, совершенных банком по счету клиента за истекший день.

4) банк-корреспондент - банк экспортера, исполняет платежное поручение банка импортера, отражает, в учете поступления средств на его корсчет и зачисляет средства на расчетный/валютный счет бенефициара (экспортера, получателя)

5) После зачисления средств на счет клиента, ему выдается банком выписка с его расчетного/валютного счета, где отражены все операции, включая эту с приложением платежного документа. Банк переводополучателя (экспортера) при исполнении платежного 
получения руководствуется теми указаниями, которые содержатся в этом поручении. 
             Разновидность расчетов с использованием банковского перевода являются расчеты по открытому счету. Расчеты по открытому счету предусматривают 2 варианта:

1. Расчеты между контрагентами, осуществляющими встречные поставки товаров и услуг.

2. Расчеты с контрагентами, которые  регулярно поставляют товары  на условиях последующей оплаты.

В первом случае по истечению определенного периода выводится сальдо: кто кому что должен и плательщик погашает задолженность при помощи банковского перевода. В этом случае имеет место сочетание небанковских расчетов с банковскими.

Небанковские - зачет взаимных требовании, а не зачтенная часть погашается банковским переводом или чеком. Во втором случае имеют место банковские расчеты. Периодично плательщик осуществляет укрепленный платеж за период. Разница погашается банковским переводом, чеком, денежной поставкой товара. Это форма расчетов используется при большом доверии контрагентов друг к другу.

  Расчеты при помощи банковского перевода имеют следующие преимущества:

1. Банковский перевод в условиях предоплаты/авансирования позволяет экспортеру получить дополнительные оборотные средства для своей деятельности.
2. Банковский перевод для экспортеров означает выполнение импортером по отношению к экспортеру своих обязательств по контракту при предоплате.

3. Риск неплатежа при предоплате посредством банковского перевода полностью 
устраняется, тем самым банковский перевод на этих условиях фактически гарантирует поставщику получение выручки от реализации своей продукции.

Для   импортера   использования   банковского   перевода   на   условиях   предоплаты свидетельствуют о следующих  недостатках:

1. Импортер фактически изымает  денежные средства из своего  хозяйственного оборота для кредитования  поставщика. В ряде случаев используется  для этого банковский кредит.

2. Плательщик при предоплате рискует не получить товар от поставщика.
3. Для страхования возможных потерь от неисполнения экспортером своих конкретных обязательств по поставке товара вынужден прибегать к банковским гарантиям, исполнение контракта несет при этом соответствующие расходы. При  исполнении банковского перевода после получения товара импортером, экспортер испытывает следующие неудобства:

а) экспортер фактически кредитует в товарной форме импортера до момента получения 
и приемки товара

б) экспортер подвергается риску неоплаты поставленного товара импортером, либо 
задержки платежа при отсутствии у импортера денежных средств

в) экспортер   вынужден  нести   расходы,  связанные  с  предоставлением  банковских 
платежных гарантий.

Импортер при использовании  банковского перевода в порядке  последующей оплаты товара получает следующие преимущества:

1. Имеет возможность проверить полученный товар по количеству и качеству и номенклатуре.
2. Плательщик получает в свое распоряжение оборотные средства экспортера до момента оплаты товара.
3. Импортер экономит свои собственные оборотные средства, а также возможные расходы, связанные с получением банковского кредита сроком не менее от 2-х недель до 1 месяца путем оттяжки срока платежа.

Преимущество для всех контрагентов - простота, удобство, недороговизна, ее универсальность, т.к. посредством банковского перевода можно расплачиваться за любые товары и услуги. В том числе по платежам финансового характера

Инкассо   представляет собой  операцию,  совершающую  банком   по  поручению  своего клиента  доставить платеж или акцепт векселя (согласие на оплату). Инкассо существует 2 видов: чистое и документарное. Чистое - инкассо финансовых документов. Документарное - финансовые и коммерческие документы.

Финансовые документы - это переводные и простые векселя, чеки, платежные  расписки и другие документы, используемые для платежа в денежной форме.

Коммерческие документы - это отгрузочные  документы, документы о праве  собственности счета - фактуры   или  другие документы,   не  являющиеся  финансовыми.   Банки  не  несут обязательств по оплате этих документов, банк только исполняет поручение клиента, поэтому эта форма расчетов имеет недостаток, вызванный возможностью неплатежа.

Участники расчетов по инкассо:

1) доверитель - поручает банку проведение  инкассовой операции;

2) банк-ремитент- банк, которому доверитель  поручает проведение инкассовой операции;

3) инкассирующий банк - банк, который  принимает участие в процессе  инкассации платежа или выполнении  иного инкассового поручения;

4) представляющий банк - банк, который  делает представление плательщику  о необходимости оплаты;

5) плательщик - лицо, которому должно  быть сделано представление в  соответствии с инкассовым поручением.

Инициатором расчетов выступает экспортер (бенефициар), который дает поручение  своему банку. Достоинства инкассо:

-носит документарный характер  и обеспечивает своему клиенту (бенефициару) получение денежного платежа;

-позволяет  плательщику  (импортеру)   проводить   платеж  только   после  отгрузки  товара

экспортером;

-гарантирует       экспортеру,       что       импортер       получит       в      свое      распоряжение

товарораспорядительные документы  только при условии платежа или  согласия на платеж;

-инкассовое поручение содержит  четкие инструкции условия и  срока оплаты инкассовых

документов (против акцепта, против платежа, либо на других условиях), тем самым создает

для банков, исполняющих эти поручения, твердую основу для проведения операций.

-расходы по проведению инкассовых  операций относительно невелики (после банковского

перевода);

-инкассовая форма расчетов позволяет  использовать векселя, чеки в качестве платежного

средства путем передачи их по индоссаменту;

- инкассовая форма расчетов  позволяет импортеру оттянуть  срок платежа за товар, т.к.

платеж может быть произведен не ранее 2-х недель.

Недостатки инкассо:

-длительный документооборот (двойной пробег и время получения платежа экспортером);

-импортер может отказаться от  оплаты предоставленных документов  необоснованно, отсюда

следует, что экспортер выручку  не получит;

-импортер не уклоняется от  оплаты, но не им разрешен перевод  валюты за границу.

Документарное инкассо, его особенности и виды.

Особенность документарного инкассо  связана с тем, что оно представляет собой инкассо коммерческих   документов   в   чистом   виде,   либо   коммерческих   документов   вместе   с финансовыми. При этом существует два основных вида инкассо:

1. Инкассо наличными (требование платежа - (D/P)
2. Акцептное инкассо (требует акцепта платежных документов) - (D/A)

Оплата документов, передаваемых плательщику, может производиться: а) немедленно; б)через определенное время после представления; в) на определенную дату; г) по прибытию товара.

Документы против акцепта  переводного векселя (тратты) после  вручения простого векселя (долговой расписки) сроки платежа могут дифференцироваться:

• на фиксированную дату;
• через определенный период времени с момента акцепта;
• через фиксированный срок после представления;
• просто определенный срок.

При этом плательщиком может выступать:

1. покупатель (импортер)
2. банк импортера (покупателя)
3. покупатель- импортер, но с банковской гарантией.

Инкассовая форма расчетов предусматривает следующий механизм ей осуществления:

1. Участники расчетов заключают ВТК, в котором оговаривается, что платеж будет произведен при использовании инкассовой формы расчетов.
2. Экспортер совершает отгрузку импортеру в соответствии с условиями контракта и получает от перевозчика транспортные документы.
3. Экспортер подготавливает комплект необходимых документов и при инкассовом поручении представляет в свой банк.

Представляемые документы должны быть оформлены реестром в 2-х экземплярах, 2-й экземпляр возвращается экспортеру. В инкассовом поручении должны быть даны счет и инструкции банку, на каких условиях, против каких документов должен быть произведен платеж и какие действия должен производить банк.

4. Банк-ремитент (экспортера, он же доверителя) пересылает документы вместе с инкассовым поручением после проверки комплектности, правильности и полноты оформления банку импортера (инкассирующий банк, он же может быть представляющим).
5. Банк импортера, получив инкассовое поручение и приложенные к нему документы, представляет их импортеру для проверки и оплаты.
6. Инкассирующий банк принимает платеж от плательщика по инкассовому поручению на основе выписанного им заявления на банковский перевод и переводит причитающуюся сумму банку-ремитенту (банку экспортера).
7. Банк-ремитент (экспортера), получив денежные средства на свой корреспондентский счет (ЛОРО или НОСТРО), зачисляет эти средства на счет экспортера (доверителя).

При инкассо, документы против акцепта  механизм следующий:

1. Экспортер, отгрузив продукцию, выписывает тратты на импортера и прилагает к заполненному инкассовому поручению комплект коммерческих документов, и представляет в банк-ремитент.
2. Банк- ремитент проверяет комплектность, полноту заполнения, наличие четких инструкций и пересылает в инкассирующий банк для акцепта (D/I).

3) Инкассирующий банк представляет документы импортеру с требованием 
акцептировать данные тратты, после чего импортер может распоряжаться товаром.

4) Импортер акцептует тратты, получает документы после акцепта и этот вексель банка 
пересылает в банк - ремитент или оставляет у себя до наступления срока платежа (по 
выбору экспортера).